🎁 Мастер-класс: прайс и договор. Дадим шаблоны

НДС по электронным услугам иностранных организаций

114
Иностранные организации, оказывающие услуги в электронной форме, местом реализации которых признается территория РФ, самостоятельно производят исчисление и уплату налога, если обязанность по уплате налога в отношении операций по реализации указанных услуг не возложена главой 21 НК РФ на налогового агента (п. 3 ст. 174.2 НК РФ).

НДС по электронным услугам иностранных организаций называют также "налогом на Google".

Теги

Новости по теме «НДС по электронным услугам иностранных организаций»

Статьи по теме «НДС по электронным услугам иностранных организаций»

Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»

Статьи от редакции «Клерка»

Смотреть все
Смотреть все
Смотреть все

Консультации по теме «НДС по электронным услугам иностранных организаций»

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

0% НДС за работы для международной организации

Добрый день. ООО на ОСН делает работы по установке и настройке системы контроля и управления доступом. Заказчик (из респ. Казахстан) внесен в Перечень международных организаций и их представительств которым услуги оказываются по ставке НДС 0%. (приказ МИД России № 6529, Минфина России № 43н от 07.04.2025) согласно пп11 п1 ст. 164 НК РФ. Работы выполняются в Бизнес Центре, расположенном в РФ.

1 вопрос: нужно ли в данном контексте подтверждать налоговую ставку 0%? Какие нормативные документы посмотреть?

2 вопрос: Верно ли я поняла?: входящий НДС по закупленным материалам/услугам для выполнения этого договора учитывается в составе расходов по налогу на прибыль.

3. В декларации по ндс нужно ли заполнять ещё какие-то разделы помимо традиционных 8 и 9?

Эксперт:

Надежда К.

Услуги из Белоруссии по сертификации

Мы оплатили за услуги по сертификации продукции, нам пришел (из Белорусской организации) Акт с НДС 20%.Нужно ли нам выписывать счет-фактуру на сумму НДС и отражать этот НДС в налоговой декларации по НДС в Разделе.2Сумма налога подлежащего уплате в бюджет по данным налогового агента. Если мы так не сделаем ,какой штраф?

Эксперт:

Надежда К.

Лицензионный договор. Армения. Налог на доходы.

Организацией (РФ) заключен лицензионный договор (предоставление неисключительного права за пользование программой для ЭВМ) с организацией, зарегистрированной на территории Республики Армения.

 

  1.   Армянская компания при выплате денежных средств российской компании удержит ли агентский НДС и налог на доходы по договору предоставления прав на ПО?

Эксперт:

Надежда К.

Налоговые особенности при заключении контракта с заказчиком из Беларуссии.

При заключении договора на разработку ПО с Белорусской компанией какие есть особенности? В договоре о ЕАЭС действует общее правило: НДС уплачивает импортер товаров и услуг. Мы работаем без НДС, нет ли изменений по НДС по экспорту? Какие особенности по валютному контролю? Известно, что паспорт сделки оформляется от 6 млн. Контракт без суммы. Будут этапы, прописанные доп. соглашениями, и на данный момент сумма контракта не известна. в какой момент нужно оформлять паспорт, после того как сумма контракта превысит 6 млн? Заказчик будет платить через банк-корреспондент, который находится в России, расчет будет осуществлять в рублях.

Эксперт:

Александр А.

ИП приобретает услугу в Казахстане

Добрый день!
Подскажите , пож-та, ИП ( Усн доходы),
приобретает услугу в Каз-не ,
"подготовка, подача. ведение делопроизводства заявки на регистрацию товарного знака"
оплачивает аванс в Казахстанский банк 27 500 рублей и затем доплатит по факту 5 500 руб.
Итого сумма по акту будет составлять 33 000 руб.
Надо ли подавать куда-нибудь уведомление? Ндс же не начисляем на данную сумму ?
это же не импортируемый товар со страны ЕС, а услуга.

Эксперт:

Надежда К.

Аренда облачного хостинга в РБ

Организация-Заказчик (ОСНО) из РФ планирует заключить договор о предоставлении услуг облачного хостинга с Организацией-Исполнителем из РБ. Валюта договора и валюта платежа российский рубль.

  1. Должна ли Организация из РФ при оплате удерживать налог на доходы и НДС? В каком размере?

  2. Может ли Организация из РФ учитывать расходы на аренду облачного хостинга в целях налогообложения прибыли?

Эксперт:

Надежда К.

Выполнение услуг иностранному заказчику

Добрый день. Мы ООО на УСН (Доходы, без НДС). Предоставляем рекламные услуги на территории РФ для заказчика с Абхазии (Отель). Есть ли какие то особенности налогообложения? НДС не возникает? Есть ли какие-то другие ньансы?
Спасибо за ответ.

Эксперт:

Надежда К.

Иностранные услуги

Российская организация 1 выполняет по заказу российских ООО и иностранных организации (Республика Беларусь (РБ))  - сборку и наладку оборудования, размещение оборудования клиента в центре обработки данных (ЦОД или дата-центре), а также поддержка клиента и обслуживание оборудования.  Для этого Российская организация 1 заключила контракт с иностранной организацией в РБ 2 на эти работы, т.е все размещение и работы проходят на территории Республики Беларусь в организации в РБ 2, а российская организация 1 выступает связующим звеном (перепродажа)
Вопрос:
1.    При реализации таких услуг для ООО в РФ у российской организации 1 возникает НДС?
2.   При реализации таких услуг для иностранной компании в РБ у российской организации 1 возникает НДС?

Эксперт:

Надежда К.

Смотреть все консультации