Обновлено
Займы и кредиты
1 064Отражение в бухгалтерском и налоговом учетах кредитов и займов обладает определенной спецификой. В рубрике «Учет займов и кредитов» представлены полезные материалы, которые помогут обеспечить правильное ведение учета и избежать ошибок как со стороны заемщика, так и со стороны заимодавца.
Инструменты по теме «Займы и кредиты»
Ставка рефинансирования Центрального Банка РоссииИнструмент показывает, как изменятся ваши налоги в 2026 году.
Ключевая ставка ЦБ РФИнструмент показывает, как изменятся ваши налоги в 2026 году.
Теги
Новости по теме «Займы и кредиты»
- 22 сентябряАналитики назвали средний кредитный рейтинг заемщиков в России
- 18 сентябряДепутаты предложили ввести самозапрет на повышение лимита кредитной карты — законопроект 2026 1
- 15 сентябряЦБ предложил ограничить рассрочку на жилье тремя годами
- 10 сентябряБанкам запретят отказывать в кредите только из-за инвалидности 3
- 09 сентябряЧисло нелегальных онлайн-кредиторов выросло в 6 раз в первом полугодии 2026
Статьи по теме «Займы и кредиты»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Обновлено
Как в бухучете отражают долгосрочные кредиты и займы
Нужно ли организации применять ККТ при получении процентов по займу от физлица
Компания предоставляет процентные займы: что с НДС
Как отражать прощенный заем от учредителя в учете
Как оформить займ единственного участника ООО в качестве финансовой помощи
Как провести в учете прощение иностранцем долга по займу
Чтобы учесть заем от учредителя, внесенный в кассу, в бухучете используют счета 66 и 67
Считаем НДФЛ с матвыгоды от беспроцентного займа
Учет лизинговых операций у лизингополучателя
Беспроцентный заем: можно, если осторожно
Учет лизинговых сделок в РСБУ и МСФО: расхождения
Разборы законов
Входит ви
Бухгалтерские операции по получению кредитов и займов: проводки и примеры
Как провести в учете прощение иностранцем долга по займу
Чтобы учесть заем от учредителя, внесенный в кассу, в бухучете используют счета 66 и 67
Статьи от пользователей по теме «Займы и кредиты»
19Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Кредит в браке: когда долг признают общим и поделят между супругами
Кредит оформил только один супруг — придется ли второму платить половину после развода? Разбираем, когда долг признают общим, кто доказывает семейную цель займа и какие документы имеют решающее значение в суде.
Работник принес бланк из банка: где у бухгалтерии обязанность, а где добрая воля
Статья 62 ТК обязывает выдать справку о зарплате за три рабочих дня. Но подписывать бланк банка с суммой, которой нет в учете, никто не обязан. Разбираю, где проходит граница и почему с 1 июля 2026 года отказ бухгалтерии стоит работнику не условий, а суммы кредита.
Грант, льготный заем и субсидия: три разные вещи, которые бизнес путает и теряет на этом месяцы
Корпорация МСП собственных грантов не выдает, ФРП дает займы под 3–5%, а безвозвратные деньги в 2026 году дают по трем основным линиям. Разбираю, чем они отличаются по деньгам и обязательствам, кого отсекают еще до рассмотрения идеи и почему после одобрения начинается работа со сметой.
Ставка ЦБ 14%: как пересчитать стоимость долга и на что обратить внимание в налоговом учете процентов
С 24 июля 2026 года ЦБ РФ снизил ключевую ставку до 14% — заметное смягчение после длительного периода жесткой денежно-кредитной политики. Для бухгалтеров и финансистов малого и среднего бизнеса это повод пересмотреть не только управленческую, но и налоговую сторону вопроса — прежде всего учет процентных расходов по действующим и новым займам.
Налоговики считают займы скрытой зарплатой
Как и обещали - новая арбитражная практика.
Склад уничтожен, а кредит остался: что Банк России рекомендовал кредиторам до 31 августа 2027 года
Склад уничтожен, а банк шлет требования? ЦБ выпустил письмо для отсрочек до 2027 года, но это не закон. Читайте, как заставить кредитора дать каникулы, защитить поручителей и не получить внезапный налог на прибыль. Готовый шаблон заявления и разбор ловушек — внутри.
Проценты по займу с иностранцем: налог при новации
Если заемщик в РФ берет процентный заем у иностранной компании, он выступает налоговым агентом по ст. 309 НК РФ.
Организация получила заем. Какие могут возникнуть налоговые риски?
Если коротко — то никаких.
Учет кэш-пулинга: проводки, контролируемые сделки и риск переквалификации процентов в дивиденды
Казалось бы, кэш-пулинг — это просто удобный инструмент казначея для управления ликвидностью внутри группы. Перелил деньги с одного счета на другой, закрыл кассовый разрыв, сэкономил на банковских кредитах. Красота!
О порядке признания комиссии, уплачиваемой по договору займа
Как разные виды комиссии отражать в бухгалтерском и налоговом учете.
Как доказать обоснованность учета процентов по кредиту
Для учета процентов по кредиту нужно доказать, что организация привлекала кредиты, руководствуясь разумными экономическими причинами и деловой целью. Взаимозависимость налогоплательщика с займодавцем не позволяет инспекции отказывать в признании расходов на уплату процентов.
О признании убытка при уступке прав до срока погашения основного долга
Организация уступила права требования по договору займа до срока погашения суммы займа, установленного договора. Сумма вознаграждения меньше суммы уступаемых прав. Вправе ли организация признать сумму полученного убытка в целях исчисления налога на прибыль и в каком размере?
Статьи от компаний по теме «Займы и кредиты»
14Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Беспроцентный заем учредителю: налоговые последствия в 2026 году
«Какие проценты между своими?» — так часто думают учредители, получая деньги от компании без переплаты. Но для ИФНС беспроцентный заем может обернуться материальной выгодой, контролируемой сделкой или скрытым доходом. Разбираем налоговые последствия в 2026 году — с опорой на НК, позиции Минфина и судов.
Договор займа между взаимозависимыми лицами: налоговые риски в 2025 году
На первый взгляд, принцип свободы договора позволяет компании оказывать финансовую помощь своим сотрудникам или работать на более выгодных условиях с аффилированными организациями. Формально такие действия не противоречат закону, но налоговые органы могут расценить их как проявление взаимозависимости сторон.
Внутригрупповые займы. Что с ними не так
Стандартная ситуация, не хватает средств на расчетном счете, при этом необходимо сделать срочный платеж контрагенту, иначе дальнейшие бизнес процессы будут парализованы, компании оформляют займ. Как показывает практика в таких ситуациях, чаще всего заемщиками выступают «дружественные» юридические лица или ИП, связанные между собой одним или несколькими взаимозависимыми признаками.
Как учредителю простить долг компании, заем в валюте и как влияет ставка ЦБ на ставку в договоре займа
Собрали самые интересные вопросы по займам с ответами экспертов «Клерка».
Погашение кредита за работника: как оформить без рисков
Лучший способ повысить лояльность работника — выплачивать за него кредит. Рассмотрим, какими способами это можно сделать, чтобы не нажить неприятностей фирме.
Беспроцентный заем между компаниями: что важно соблюсти
Беспроцентный заем – один из удобных способов перераспределить имущество между своими компаниями. Закон не запрещает выдавать деньги на условиях безвозмездности, однако некоторые категории сделок все же является контролируемыми со стороны налоговой.
Как заплатить налоги за организацию, когда нельзя это сделать со счета
Руководителю, который в состоянии и не против уплатить налоги в бюджет за свою компанию, следует знать о нюансах этой операции, чтобы не усугубить положение фирмы и свое собственное.
Какие займы выгоднее: беспроцентные или процентные
Организация вправе выделить часть имеющихся свободных денежных средств и предоставить займ другим организациям, физическим лицам, учредителям или своим работникам. На самом деле, выдача займов сотрудникам – это достаточно распространённая практика, целью которой является их своевременная материальная поддержка.
Льготный заем сотруднику: как провести в бухгалтерском и налоговом учете
При выдаче льготного займа сотруднику работодатель должен предусмотреть налоговые последствия и правильно отразить суммы в учете. Разберем, когда и как считать материальную выгоду работника, и как отражать заем в учете организации.
Что такое заёмные средства и оценочные обязательства
В свежем выпуске бухгалтерского ликбеза Алексей Иванов рассказывает о двух видах пассивов. Первый хорошо знаком российским бухгалтером. Второй они предпочитают не замечать или называют резервами предстоящих расходов, хотя их экономическая сущность сильно отличается. В новых ФСБУ оценочных обязательств становится все больше, поэтому разбираться с ними все равно придется.
Лизинг - что это и в чем его плюсы
При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?
Как завести деньги в ООО без налогов
Займы и безвозмездная помощь учредителя
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «Займы и кредиты»
Обучение для бухгалтеров по теме «Займы и кредиты». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
Консультации по теме «Займы и кредиты»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Учредитель хочет простить выданные организации займы. Какие возникнут налоги?
ООО на ОСНО. Единственный учредитель - физическое лицо, является одновременно генеральным директором. Учредитель давал организации займы, как процентные, так и беспроцентные. Какие налоги возникнут у организации и у самого учредителя про прощении учредителем выданных организации займов.
Эксперт:
Надежда К.
Беспроцентный займ между генеральным директором и ООО
Обществом с ограниченной ответственностью, являющейся заемщиком, применяющим основную систему налогообложения и генеральным директором заключен договор беспроцентного займа. Генеральный директор не является учредителем организации.
Кроме самого договора, нужны ли дополнительные документы/решения?
Какие возможны налоговые последствия для ООО и физлица при заключении договора беспроцентного займа? Не будет ли выгоды у организации, если договор без процентов?
Эксперт:
Александр З.
Беспроцентный займ от учредителя в кассу ООО
Добрый день! Можно ли без последствий получить беспроцентный займ от единственного учредителя в кассу предприятия (т.е. наличными денежными средствами) и их потратить из кассы на нужды ООО через под отчет?
Эксперт:
Надежда К.
Договор займа
Добрый день ,пришлите пожалуйста пример договора займа между ЗАО (материнская компания) и ООО (дочерняя компания,в котором ЗАО является учредителем).ЗАО планирует перечислить по договору займа деньги на открытие расчетного счета и тд
Эксперт:
Сергей В.
Взаимозачет обязательств между займом от ИП и подотчетными денежными средствами Директора
Подскажите , пожалуйста по взаимозачету
ООО должна ИП (он же директор) по договору займа с ИП
Директор должен компании подотчетные средства , ранее выданные , но не отчитавшиеся за них.
Можем ли мы сделать взаимозачет обязательств между , задолженностью ООО перед ИП по договору займа и задолженностью подотчетного лица перед ООО ?
Эксперт:
Александр А.
Прощение долга учредителем по беспроцентному займу
Добрый день. Подскажите, пожалуйста.
ООО А, УСН Доходы. Деятельность не велась с момента открытия предприятия (не ведется 6 лет). Только с 2026г. перечисляем страховые взносы за директора. Учредитель и директор- в одном лице. Учредителем (физлицо, в единственном лице, доля 100%) принято решение о ликвидации предприятия. На предприятии ( ООО А) числится Кт задолженность по договору займа перед другим Юр.лицом. Для погашения данной Кт задолженности Учредитель вносит на р/счет ООО А денежные средства по Договору беспроцентного займа. Далее эти денежные средства перечисляем в погашение Кт задолженности Юр.лицу. Получается, что в отношении Юр.лица Кт задолженность погашена, но возникает Кт задолженность по договору беспроцентного займа перед единственным Учредителем-физлицом. Учредителем принято Решение о прощении долга по вышеуказанному договору беспроцентного займа, для того, чтобы на предприятии (ООО А) отсутствовала задолженность и ИФНС произвела ликвидацию.
Вопрос: Какие налоговые последствия могут возникнуть в результате вышеизложенного, а именно, в результате прощения Учредителем долга по договору беспроцентного займа? И могут ли в Налоговой возникнуть вопросы по данной операции, которые будут препятствовать процедуре ликвидации ООО А?
Эксперт:
Надежда К.
Заем
Добрый день! ООО выдала процентный заем ИП по ключевой ставке ЦБ сроком на 1 месяц. Какое налогообложение возникает у ООО и ИП?
Эксперт:
Оксана М.
беспроцентный заем от гендира ООО
Добрый день.
Пожалуйста, опишите налоговые риски или иные неблагоприятные последствия предоставления беспроцентного займа генеральным директором (он же единственный учред) своему ООО.
Что нужно предусмотреть в договоре, чтобы избежать претензий контролирующих органов?
спасибо
Эксперт:
Сергей В.
Зачет имущества и долга
Добрый день, подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу:
в ООО на 01 счете числится помещение 500.000=, на 08 затраты на другое помещение 542.580=.
На 67 висит заем от учредителя 1.100.000=
Единственный участник, УК 10.000=
Компания на АУСН.
Какие последствия будут при ликвидации компании, если передать имущество в счет погашения долга?
Правильно ли я понимаю, что для ООО это будет реализация имущества по оценочной стоимости (покупка и вложения произведены более 6 лет назад, платится налог на имущество с кадастровой стоимости 7.085.800=) и зачет обязательств?
Есть ли какие-то безналоговые альтернативы расчетов с участником. На сегодняшний день еще и убыток 129.000=
Эксперт:
Надежда К.
возрат займа
Доброго дня. ООО на ОСНО должно учредителю по договорам займа. Если в счет возврата этих займов Общество передаст товар, будет ли это считаться реализацией в целях исчисления НДС и налога на прибыль.
Эксперт:
Надежда К.
Зачет задолженности
ООО1 на осно, ООО2 на УСн Доходы, ИП на усн Д-Р. Ооо2 должно ооо1 по договору займа + %%. ИП должен Ооо2 по договору займа +%%. Ооо1 должен ИП за товар. Если сделать зачет тройной , какие налоги заплатит каждая из сторон в 26г?
Эксперт:
Сергей В.
заем между юриками
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как безопаснее выдать займ от юрика юрику, с % или без, с минимальными рисками.
Эксперт:
Сергей В.
Документы по теме «Займы и кредиты»
Письмо Банка России от 24.02.2021 N 38-1-7/466 О принятии к расчету размера собственных средств профессионального участника РЦБ маржинальных займов, предоставленных клиентам с особым уровнем риска
Письмо Минфина России от 17.12.2018 N 03-03-06/1/91694 О сроке уведомления налогового органа о признании суммы займа займом на финансирование зарубежного геолого-разведочного проекта для целей налога на прибыль
Письмо Минстроя России от 27.07.2026 N 17556-ОГ/02 О предоставлении саморегулируемыми организациями займов