получили вот такой отве тот ИФНС : Индивидуальные предприниматели, могут применять пониженную ставку в
размере 10% по видам деятельности, установленными Областным законом
Смоленской области: для налогоплательщиков, обеспечивающих выплату
среднемесячной заработной платы работникам в течение налогового периода в
размере не ниже минимального размера оплаты труда, установленного статьей 1Федерального закона от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ "О минимальном размере
оплаты труда", у которых доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при
осуществлении указанных видов предпринимательской деятельности составляет за налоговый период не менее 70 процентов в общем объеме доходов налогоплательщика, осуществляющие соответствующие виды предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД, включенные в раздел G "Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов" ОКВЭД (за исключением группы 46.71 "Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным2 топливом и подобными продуктами", группы 46.72 «Торговля оптоваяметаллами и металлическими рудами» подкласса 46.7 "Торговля оптовая специализированная прочая" класса 46 "Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами"; подкласса 47.3 "Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах" класса 47 "Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами")
Приложение № 1 к приказу Фонда пенсионного и социального страхования РФ от 22 апреля 2024 г. № 643. Извините, ошиблись - в СФР. Причину отказа нам не сообщили.
Подскажите ещё, т.е. к заработной плате в г.Красноярске мы должны применять только районный коэффициент в размере 1,2 и больше никаких обязательных надбавок нет?
подавали, пришел такой отказ- На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме 12375 (двенадцать тысяч триста семьдесят пять рублей 00 копеек) рублей по заявлению от «14» октября 2024 г.. Причина отказа в зачете (возврате) - Обязанность по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) исполнена
уточните ещё , пожалуйста, возникает ли обязанность по НДфл у Заказчика (мы) предоставляя Подрядчику (ИП ) съёмную квартиру на время проведения работ для бригады и обеспечение питьевой водой, но в бригаде люди не постоянные
Поправка, наш контрагент оплатил не со счёта ИП, а со счёта физ. лица. Можем ли мы перевести деньги со своего счёта физ. лица на счёт ИП в качестве оплаты за товар нашим контрагентом.
Какие налоги нам нужно заплатить с этой сделки, помимо УСН? Наша СНО УСН Д-Р.
1.На вопрос "Также пока неясно, получил ли директор ЭЦП и открыт ли расчётный счет ООО в банке?" - да директор получил ЭЦП и открыт расч счёт сразу после регистрации ООО.
2. Уточните ещё пожалуйста, то есть трудовой договор необходимо заключить от даты Решения в котором назначается директор? И текущей датой (с нарушением срока подать сведения ОФС-1 сзв-ТД ) ? Нельзя ли ТД заключить не с даты Решения а когда фактически стали производить начисления, и как то это оправдательно зафиксировать?
3. Директору с момента назначения по Решению до начало выплаты ЗП ( прошло 4 месяца ) не начислялась и не выплачивалась ЗП не будет претензий со стороны гос органов ?
В полученном патенте указано -вид предпринимательской деятельности - Производство прочих строительно монтажных работ с идентификационным кодом вида предпринимательской деятельности 995414, а фактически компания занимается элетромонтажными работами. Данные виды работ относятся к одному подклассу видов экономической деятельности ОКВЭД-2 - 43.2, но спектр услуг и оквэды у них разные. Согласно вышеописанному считаем, что патент получен не на тот вид деятельности, также не соответсвует оквэду компании 43.21. Поэтому просим помочь разобраться в данном вопросе . Надо либо получать другой патент, либо вносить как то изменения в полученный так как получен на весь 2024 г. ИП совмещает патент и УСН доходы,правильно понимаем, что не можем учитывать оказанные услуги по полученному патенту?
на основании чего отталкиваться при установлении срока полезного использования, так как прицеп 2022 года выпуска и использовался у физлица , мы же не можем установить срок использования как у нового оборудования? Документ подтверждающих о сроке уже используемом у нас нет
подскажите пожал, а если заключили договор субподряда на выполнение работ и по договорённости обязуемся предоставить им жильё, но это нигде не зафиксировано. В данной ситуации, момент предоставления жилья должен для обоснованности расходов должен быть прописан в договоре подряда? Или ещё каким то образом это зафиксирована?
Уточните, пожалуйста , в Форме ЕФС-1 в разд 1 какой код выполняемой функции указать? Какими проводками отразить необходимые операции по вышеуказанному договору
Уточнение :В пп.1 п.5 ст. 11.3 НК РФ уточняется, речь идет о налоговых декларациях (расчетах).В этом случае сумма к уплате учитывается на ЕНС со дня представления декларации (расчета) в налоговую инспекцию, но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов, авансов, сборов, страховых взносов (кроме деклараций с заявленной суммой к возмещению). Аналогично и с уведомлениями. Здесь речь идет о первичных декларациях. А у меня вопрос про уточненные уведомления УСН. Я просила другие пункты рассмотреть
Мы же подаем уточненное уведомление после наступления срока платежа. Посмотрите ,пожта, на ст 11.3 , п.п. 3.1 п.5 мы должны ориентироваться? или на п.п.5 п.5 ст 11.3? Т.е. все налоги по уведомлениям (будь то первичные, или уточненные) отражаются сразу на ЕНС?
если следовать разъяснению письма ФНС от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@), то можем не сдавать? Но если мы заполнили расчёт - это не будет являться нарушением? И если не брать во внимание письмо, то как правильно должен быть заполнен расчёт выплаты иностранным компаниям - какие разделы и к каким видам дохода отнесены
Спасибо за ответ про налогового агента по налогу на прибыль и ндс. Но не понятен ответ по заполнению налогового расчёта сумм доходов, выплаченным иностранным организация - какие разделы необходимо заполнить , какие коды вида дохода следует отражать
Уточните, пожал, есть ли официальное разъяснения , письма по нашему вопросу, так как это ИФНС списывает 10 01 из-за переноса срока с 31 12 но взносы за 2023 г . На ЕНС есть положительное сальдо на 31.12. 23, обязательство нами исполнено
"Что же касается оформления чека ККТ, то организация или ИП, будучи покупателями, не должны применять ККТ при выплате денежных средств физическому лицу — продавцу ( это следует из писем Минфина РФ от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 12.11.2019 № 03-01-15/87170 и № 03-01-15/87169 и ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@)"
прошу более новую информацию посмотреть. В своем письме от 07.09.2021 № 30-01-15/72134 ведомство напоминает, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять ККТ при осуществлении ими расчетов, за исключением отдельных случаев.
При этом под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.
Соответственно, контрольно-кассовая техника должна применяться лицом, которое реализует товары, выполняет работы, оказывает услуги.
При заключении организацией договора гражданско-правового характера с физическим лицом на реализацию им в пользу такой организации товаров, а также при последующей выплате денежных средств физическому лицу покупателем является сама организация. Это значит, что ККТ организация применять не должна.
Вместе с тем если деятельность организации направлена на приобретение товаров у физических лиц и их дальнейшую реализацию, то такая организация при выплате денежных средств физлицам за скупаемые товары обязана применять ККТ и выдавать кассовые чеки.
Я нашла вот такую информацию. В бухгалтерском учете не признаются нематериальными активами товарные знаки, предназначенные для продажи и товарные знаки, созданные собственными силами (п. 8 ФСБУ 14/2022). Услуги регистрации такого товарного знака и госпошлина представляют собой расходы. Если расходы связаны с получением дохода в течении периода, превышающего 12 месяцев, то они списываются равномерно. То есть, в этой ситуации расходы на услуги и госпошлина суммируются с расходами на создание (приобретение) товарного знака и учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов». В итоге в как отразить затраты в бухгалтерском учёте на 26 счете или на 97 счете?
А про налоговый учет вот нашла информацию.
Если стоимость товарного знака менее 100 тыс.рублей, то он не признается НМА в налоговом учете, а затраты списываются на текущие расходы.
При стоимости более 100 тыс.рублей госпошлина и услуги по регистрации включаются в первоначальную стоимость НМА и списываются в расходы через механизм амортизации.
Подскажите имеет ли значение в налоговом учёте стоимость затрат на НМА, затраты на оплату пошлины списывать на текущие расходы или на формирование первоначальной стоимость НМА?
уточните пожал, а выплаченная стипендия НДФЛ облагается и отражается в 6-ндфл ?
спасибо за ответ)
Спасибо огромное за подробнейший ответ !!!
Спасибо огромное !
разве не вышло изменение 27.11.2024 №203-з по данному закону Смоленской области?
получили вот такой отве тот ИФНС :
Индивидуальные предприниматели, могут применять пониженную ставку в
размере 10% по видам деятельности, установленными Областным законом
Смоленской области: для налогоплательщиков, обеспечивающих выплату
среднемесячной заработной платы работникам в течение налогового периода в
размере не ниже минимального размера оплаты труда, установленного статьей 1Федерального закона от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ "О минимальном размере
оплаты труда", у которых доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при
осуществлении указанных видов предпринимательской деятельности составляет за налоговый период не менее 70 процентов в общем объеме доходов налогоплательщика, осуществляющие соответствующие виды предпринимательской деятельности в соответствии с ОКВЭД, включенные в раздел G "Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов" ОКВЭД (за исключением группы 46.71 "Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным2 топливом и подобными продуктами", группы 46.72 «Торговля оптоваяметаллами и металлическими рудами» подкласса 46.7 "Торговля оптовая специализированная прочая" класса 46 "Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами"; подкласса 47.3 "Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинах" класса 47 "Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами")
в 2025 году? ставка 7%?соблюдать выручку и зп не нужно?
Мы хотим их зарезервиваровать на ЕНС, чтобы сумма была именно на фиксированных взносах.
Можете написать в моём случае какую дату мне нужно проставить?
И где законодательно это прописано (какую дату указывать)
Спасибо!
Имеется ввиду, если будут закупаться другие права на ПО, которые не принадлежат нам.
Спасибо. Уточните, а если права на ПО не будут принадлежать нам, то будем ли мы являться налоговыми агентами по прибыли?
С бывшим директором нет контактов, он ушел еще в сентябре. Как с него взыскать?
Приложение № 1 к приказу Фонда пенсионного и социального страхования РФ от 22 апреля 2024 г. № 643. Извините, ошиблись - в СФР. Причину отказа нам не сообщили.
Уточни ещё - сколько дней дополнительного отпуска положено?
И ещё подскажите, положен ли дополнительный отпуск?
Подскажите ещё, т.е. к заработной плате в г.Красноярске мы должны применять только районный коэффициент в размере 1,2 и больше никаких обязательных надбавок нет?
Вот как заявление разнесла ИФНС, мы указали в заявлении КБК 18210214010061005160 и срок до 09.01.2025, это неверно, надо КБК 18210202000010000160
подавали, пришел такой отказ- На основании статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации налоговым органом отказано в исполнении заявления о распоряжении суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, путем зачета в сумме 12375 (двенадцать тысяч триста семьдесят пять рублей 00 копеек) рублей по заявлению от «14» октября 2024 г.. Причина отказа в зачете (возврате) - Обязанность по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) исполнена
Физ. лица
нас интересует налогообложение съёмной квартиры для сотрудников
Договор аренды на съёмную квартиру заключен между Заказчиком и самозанятым
уточните ещё , пожалуйста, возникает ли обязанность по НДфл у Заказчика (мы) предоставляя Подрядчику (ИП ) съёмную квартиру на время проведения работ для бригады и обеспечение питьевой водой, но в бригаде люди не постоянные
Я нашла информацию, что не 7%, а 5%. Так в итоге какая процентная ставка должна быть?
Да, действительно 2021 год
Уточните, нужно ли подавать какое-либо заявление или уведомление в ИФНС?
Спасибо за ответ!
Подскажите а как эту оплату отобразить в базе 1С
Поправка, наш контрагент оплатил не со счёта ИП, а со счёта физ. лица. Можем ли мы перевести деньги со своего счёта физ. лица на счёт ИП в качестве оплаты за товар нашим контрагентом.
Какие налоги нам нужно заплатить с этой сделки, помимо УСН? Наша СНО УСН Д-Р.
1.На вопрос "Также пока неясно, получил ли директор ЭЦП и открыт ли расчётный счет ООО в банке?" - да директор получил ЭЦП и открыт расч счёт сразу после регистрации ООО.
2. Уточните ещё пожалуйста, то есть трудовой договор необходимо заключить от даты Решения в котором назначается директор? И текущей датой (с нарушением срока подать сведения ОФС-1 сзв-ТД ) ? Нельзя ли ТД заключить не с даты Решения а когда фактически стали производить начисления, и как то это оправдательно зафиксировать?
3. Директору с момента назначения по Решению до начало выплаты ЗП ( прошло 4 месяца ) не начислялась и не выплачивалась ЗП не будет претензий со стороны гос органов ?
В полученном патенте указано -вид предпринимательской деятельности - Производство прочих строительно монтажных работ с идентификационным кодом вида предпринимательской деятельности 995414, а фактически компания занимается элетромонтажными работами. Данные виды работ относятся к одному подклассу видов экономической деятельности ОКВЭД-2 - 43.2, но спектр услуг и оквэды у них разные. Согласно вышеописанному считаем, что патент получен не на тот вид деятельности, также не соответсвует оквэду компании 43.21. Поэтому просим помочь разобраться в данном вопросе . Надо либо получать другой патент, либо вносить как то изменения в полученный так как получен на весь 2024 г. ИП совмещает патент и УСН доходы,правильно понимаем, что не можем учитывать оказанные услуги по полученному патенту?
даже если продолжительность поездки была более продолжительности рабочего дня и длилась 12 часов
спасибо. Уточните пожалуйста какой у данного вида транспорта Код по Окоф
уточните пожал по вопросу 3
на основании чего отталкиваться при установлении срока полезного использования, так как прицеп 2022 года выпуска и использовался у физлица , мы же не можем установить срок использования как у нового оборудования? Документ подтверждающих о сроке уже используемом у нас нет
подскажите пожал, а если заключили договор субподряда на выполнение работ и по договорённости обязуемся предоставить им жильё, но это нигде не зафиксировано. В данной ситуации, момент предоставления жилья должен для обоснованности расходов должен быть прописан в договоре подряда? Или ещё каким то образом это зафиксирована?
уточните пожалуйста ещё , Отчёт ЕФС- 1 при заключении договора аренды также нет обязанности отправлять в СФР?
Уточнение: ИП перешел с УСН Доходы на УСН Д-Р в 2023
В этом случае, можно принять в 2023г или нет
уточните произвести возврат ошибочных денег за оказанные услуги можно в кассу? Хотя оплата была по расчётному счёту?
Уточните, пожалуйста , в Форме ЕФС-1 в разд 1 какой код выполняемой функции указать? Какими проводками отразить необходимые операции по вышеуказанному договору
Спасибо
Тут речь не о ЕФС-1, а сведения о застрахованных лицах, который подаётся для больничных листов
уточните , тогда какие случае не удержанного НДФЛ отражаются в справке не согласно законодательства, можно с нормативными ссылками
Спасибо
Да, запись в ЕГРЮЛ о ликвидации есть от 02.08.24. Подскажите, будут ли каки-либо последствия за несдачу этих отчётов?
спасибо. вот теперь ответ устраивает
Просьба внимательнее изучить вопрос
Уточнение :В пп.1 п.5 ст. 11.3 НК РФ уточняется, речь идет о налоговых декларациях (расчетах).В этом случае сумма к уплате учитывается на ЕНС со дня представления декларации (расчета) в налоговую инспекцию, но не ранее наступления срока уплаты соответствующих налогов, авансов, сборов, страховых взносов (кроме деклараций с заявленной суммой к возмещению). Аналогично и с уведомлениями. Здесь речь идет о первичных декларациях. А у меня вопрос про уточненные уведомления УСН. Я просила другие пункты рассмотреть
Т.е. уточненное уведомление на уменьшение сразу отражается на ЕНС, даже если срок уплаты прошел? Верно?
Мы же подаем уточненное уведомление после наступления срока платежа. Посмотрите ,пожта, на ст 11.3 , п.п. 3.1 п.5 мы должны ориентироваться? или на п.п.5 п.5 ст 11.3? Т.е. все налоги по уведомлениям (будь то первичные, или уточненные) отражаются сразу на ЕНС?
вновь созданные организации начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
вот полный квартал-это 1 кв.2024? По истечении-это значит апрель-июнь платим?
Скажите, пожта, интересует, что такое вновь созданная организация для целей расчета авансовых платежей?
Создана 17.11.23. Организация считается вновь созданной 17.11.23-31.13.23?
или 17.11.23 по 16.11.24?
если следовать разъяснению письма ФНС от 03.05.2024 № ШЮ-4-13/5215@), то можем не сдавать? Но если мы заполнили расчёт - это не будет являться нарушением? И если не брать во внимание письмо, то как правильно должен быть заполнен расчёт выплаты иностранным компаниям - какие разделы и к каким видам дохода отнесены
Спасибо за ответ про налогового агента по налогу на прибыль и ндс. Но не понятен ответ по заполнению налогового расчёта сумм доходов, выплаченным иностранным организация - какие разделы необходимо заполнить , какие коды вида дохода следует отражать
Уточните, пожал, есть ли официальное разъяснения , письма по нашему вопросу, так как это ИФНС списывает 10 01 из-за переноса срока с 31 12 но взносы за 2023 г . На ЕНС есть положительное сальдо на 31.12. 23, обязательство нами исполнено
Просьба еще раз вернуться к вопросу:
на 31.12.23 у нас положительное сальдо ЕНС.
Налоговая списывает 10.01.24. Это же перенос в связи с каникулами.
Налогоплательщик же не виноват, что налоговая списывает 10.01 вместо 31.12.23
Вы скинули письмо. ответьте на вопрос: место оказания услуг доставки это территория Китая или РФ?
Подразумеваем что НДС
спасибо огромное, за уточнение, посмотрели
уточните, а порядок подтверждения экспорта в третьи страны (не ЭАЭС в том числе Ташкент, Китай и тд)
международные перевозки
перечисляем с учётом комиссии
Версия 1С 3.0.151.38. Оплата от покупателей производится через эквайринг
В расходы по прибыли сможем учесть, а ндс, если это будет делать подрядная организация, тоже сможем к вычету взять?
Надо ли создавать доп соглашение с арендодателем?
А как нам в учете отразить, что автомобиль оплачен? Чтобы программа приняла в расходы УСН до конца 2024г.
как отразить, что долг перед поставщиком погашен и выполнены все условия для принятия ОС в УСН?
У нас свидетельство о включении в реестр программ для ЭВМ.
Это не одно и то же, что и российский?
"Что же касается оформления чека ККТ, то организация или ИП, будучи покупателями, не должны применять ККТ при выплате денежных средств физическому лицу — продавцу ( это следует из писем Минфина РФ от 10.10.2019 № 03-01-15/77953, от 12.11.2019 № 03-01-15/87170 и № 03-01-15/87169 и ФНС России от 10.08.2018 № АС-4-20/15566@)"
прошу более новую информацию посмотреть.
В своем письме от 07.09.2021 № 30-01-15/72134 ведомство напоминает, что Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ обязывает организации и ИП применять ККТ при осуществлении ими расчетов, за исключением отдельных случаев.
При этом под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.
Соответственно, контрольно-кассовая техника должна применяться лицом, которое реализует товары, выполняет работы, оказывает услуги.
При заключении организацией договора гражданско-правового характера с физическим лицом на реализацию им в пользу такой организации товаров, а также при последующей выплате денежных средств физическому лицу покупателем является сама организация. Это значит, что ККТ организация применять не должна.
Вместе с тем если деятельность организации направлена на приобретение товаров у физических лиц и их дальнейшую реализацию, то такая организация при выплате денежных средств физлицам за скупаемые товары обязана применять ККТ и выдавать кассовые чеки.
Источник https://buh.ru/news/nuzhno-li-firme-primenyat-kkt-pri-pokupke-tovarov-u-fizlits.html
Дело в том, что таких операций было несколько: купил-продал. Т.е. периодический характер предпринимательской деятельности прослеживается
"Однако , при отсутствии документального подтверждения закупки, налоговый орган может принять решение о непризнании расходов..."
а наш договор не подходит вместо закупочного акта для подтверждения расходов?
Там же указаны реквизиты и покупателя ,и продавца, и сам товар, и стоимость.
наименование документа не играет же роль, если внутри есть все необходимые для закупочного акта реквизиты.
И каким образом мы можем учесть данный товар в расходах УСН, если не пробит чек ККМ?
Веди ИП при покупке у физлица должен пробить чек ККМ?
Нас не перевели на УСН, оставили на ОСНО. Какую отчетность нам нужно сдать за 1 квартал, помимо кадровой?
И если у нас ещё нет сотрудников, даже гендир не трудоустроен, то нужно ли нам сдавать нулевую кадровую отчётность?
Мы на ОСНО, но подали заявление на переход на УСН Д-Р
А по какие налоги я должен платить? и какие нужно удержать с иностранца?
Я нашла вот такую информацию. В бухгалтерском учете не признаются нематериальными активами товарные знаки, предназначенные для продажи и товарные знаки, созданные собственными силами (п. 8 ФСБУ 14/2022). Услуги регистрации такого товарного знака и госпошлина представляют собой расходы. Если расходы связаны с получением дохода в течении периода, превышающего 12 месяцев, то они списываются равномерно. То есть, в этой ситуации расходы на услуги и госпошлина суммируются с расходами на создание (приобретение) товарного знака и учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов». В итоге в как отразить затраты в бухгалтерском учёте на 26 счете или на 97 счете?
А про налоговый учет вот нашла информацию.
Если стоимость товарного знака менее 100 тыс.рублей, то он не признается НМА в налоговом учете, а затраты списываются на текущие расходы.
При стоимости более 100 тыс.рублей госпошлина и услуги по регистрации включаются в первоначальную стоимость НМА и списываются в расходы через механизм амортизации.
Подскажите имеет ли значение в налоговом учёте стоимость затрат на НМА, затраты на оплату пошлины списывать на текущие расходы или на формирование первоначальной стоимость НМА?
Спасибо
Получается отчетность за 2 квартал нам не нужно будет сдавать?
А ещё подскажите нужно ли сдавать БФО когда и за какой период?
Если дата ликвидации 30.04, то отчёты за 2 квартал нужно сдавать или нет?
услуги оказаны в январе
Акта нет, это физическое лицо оплатило нам за доступ к нашей платформе