@Татьяна, Да, так и есть. Часто собственники просто не видят ценности в аудите. Кажется, что раз отчётность сдаётся, значит всё в порядке. А на деле регулярная проверка - это про спокойствие собственника и понимание реального состояния учёта.
@Светлана Юлианис, Здравствуйте! Спасибо, что читаете и делитесь честной обратной связью.
Вы правы на все 100%: профи - он профи везде, хоть в штате, хоть в консалтинге. Мы сами не раз видели штатных бухгалтеров, у которых учет как швейцарские часы. И, к сожалению, встречали аутсорсеров, после которых приходилось восстанавливать базы месяцами. Так что тут точно не про „штат vs аутсорс“, а про качество работы.
Наша статья немного о другом - о боли собственников, которые часто вообще не знают, что творится в бухгалтерии. Верят на слово годами, а потом оказывается, что там „сюрпризы“. И это проблема не бухгалтера, а отсутствия диалога.
Мы, наоборот, за то, чтобы работа главбуха стала прозрачной и понятной для директора. Чтобы он видел не „магию цифр“, а реальный порядок. Честному профи такой контроль только на пользу. Когда директор видит, что всё чисто, он и ценит сотрудника больше, и спит спокойнее.
Ни в коем случае не хотели никого задеть. Мы с вами в одной лодке - делаем бизнес клиентов безопаснее, каждый на своем месте
@пРоза Жизни, сколько населенный пункт получает в процентах именно от НДФЛ, удержанного в Вашей организации - в виде готовой цифры не увидим. Но можно посмотреть доходы и расходы бюджета населенного пункта. Это открытые данные, их публикуют на https://budget.gov.ru/Регионы
@пРоза Жизни, перевод всей "первички" в электронный формат, доступный ФНС по одному клику - уже неизбежная реальность. Объем этой информации, средств для ее хранения - даже сложно представить. Но - вопрос только о сроках.
уклонение от налогов действительно уходит в прошлое. Лет 20 назад схемы "зарплата в конверте" были повседневностью. А ведь это и есть - уклонение от уплаты налогов и взносов. Сегодня это уже - редкость
@1337452@, На что идут налоги: бюджет страны публикуется в открытых источниках. То есть, в масштабах страны можно узнать о расходуемых суммах. В Налоговом Кодексе и Бюджетном Кодексе прописан механизм распределения поступивших от налогов средств по бюджетам (ст.36 БК РФ - как раз о Принципе прозрачности)
@fevoru, немного внесу корректировку в ответ: В 2026 году страховые взносы начисляются на сумму начисленной зарплаты, если 0,5 ставки больше МРОТ. Если же меньше - то страховые взносы начисляются на сумму МРОТ. Но если зарплата директора получилась меньше МРОТ из-за того, что он осуществлял свои полномочия неполный месяц - то сумма сравнивается с МРОТ пропорционально отработанным дням
Если директор работает одновременно в трех организациях - страховые взносы рассчитываются по правилам, указанным выше по каждой организации. Не важно - что в двух из них директор является совместителем.
Вопросы начисления зарплаты не регулируются налоговым законодательством. Даже если деятельность не ведется, но директор не находится в отпуске, не оформлен простой, не находится на больничном и т.п. - оснований не начислять зарплату нет.
С зарплаты директора НДФЛ удерживается по общим правилам: с суммы дохода. Страховые взносы в этом, 2025 году, также, начисляются на полученную зарплату.
В 2026 году страховые взносы начисляются на сумму начисленной зарплаты, если 0,5 ставки больше МРОТ. Если же меньше - то страховые взносы начисляются на сумму МРОТ. Но если зарплата директора получилась меньше МРОТ из-за того, что он работал неполный месяц - то сумма сравнивается с МРОТ пропорционально отработанным дням
Прошу прощения, пропустила ваш вопрос. Источники получения денежных средств могут быть разные. Это может быть фин. помощь учредителя, займы, кредиты; средства, которые учредитель вносил в виде вклада в уставный капитал; авансы, полученные от покупателей.
Сергей, здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Цель статьи — дать бизнесу первую оперативную оценку анонсированных Минфином поправок, чтобы предприниматели уже сейчас могли понять общий вектор изменений. Это анализ законопроекта ко второму чтению, а не итогового закона, поэтому многих технических деталей еще нет даже у законодателей.
Как только будет опубликован финальный текст закона, мы обязательно выпустим подробный разбор со всеми расчетами и частными сценариями. Спасибо, что читаете!
@понаехавший Тут, В настоящее время общая ставка НДС - 20%. Да, ожидается, что с 01.01.25 ее повысят до 22%, но окончательное решение не принято. Данный пример демонстрирует не столько числовое значение общей ставки, сколько сам порядок применения общей ставки и специальных ставок.
@Елена Хамзина, да, все верно. страховые от оборота свыше 300 т.р. - 1% . И ИП с работниками может уменьшить УСН на 50% страховых взносов...Нюансов, действительно, много
@Татьяна Р., нет, величина МРОТ, применяемая для расчета страховых взносов по пониженному тарифу для МСП, является фиксированной. Ее размер не увеличивается на районные коэффициенты и процентные надбавки за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, которые предусмотрены трудовым законодательством и являются частью оплаты труда работников.
29 сентября в Госдуму внесли законопроект (https://sozd.duma.gov.ru/bill/1026190-8), который предлагает с 1 января 2026 года отменить действующую льготу. Речь идет о пункте 26 статьи 149 Налогового кодекса, который освобождает от НДС продажу и лицензирование ПО из реестра российских программ. 30.09.2025 Максут Шадаев в тг-канале Минцифры подтвердил, что отмена льготы по НДС на покупку ПО из реестра действительно планируется.
@Ольга К, вывод о том, нужно ли уплачивать НДС в 2026 г. делается по сумме дохода, полученного в 2025, платить ли в 2027 - по сумме дохода в 2026 и т.д. То есть берется доход за один год, не суммируется с предыдущим. Но есть нюанс - если в середине 2026 года набрали 10 млн с начала 2026г., то начинаете платить НДС с месяца, после которого произошло превышение, не дожидаясь конца года. Это же правило действует в последующих годах.
@SVG, разумеется, увеличение налоговых ставок и уменьшение налоговых льгот - негативный фактор для бизнеса. Но своевременная подготовка к таким моментам позволяет если не полностью уйти от удара, то минимизировать его последствия. И тут стоит обратить внимание на налоговое планирование, на пересмотр договорных отношений, на развитие новых сфер деятельности.
@IrinkaP1, да, налогоплательщики на УСН освобождены от обязанностей плательщиков НДС до достижения определенной суммы доходов. 0% - больше разговорный стиль, собственникам бизнеса он понятнее.
@Борис Мальцев, спасибо за поддержку. Честно говоря, я сама в шоке от таких цифр — 81 тысяча открытий и 15 тысяч дочитываний! Это очень мощный сигнал, что тема реформы сейчас «болит».
@Анна, возможно, что лимит для применения патентной системы тоже уменьшится до 10 млн. руб. - такой законопроект уже есть. Если же лимит для применения ПСН будет сохранен, но при этом для УСН лимит уменьшится (что маловероятно), то предприниматель, совмещающий ПСН и УСН будет выставлять счета-фактуры с НДС по деятельности, облагаемой УСН.
Коллеги, эта статья — начало большого и важного разговора. Я понимаю, что после прочтения главный вопрос у всех один:
«А как это применить к моему бизнесу и посчитать в деньгах?».
Именно поэтому мы вместе с командой уже готовим серию практических материалов, где на примере реальной (но обезличенной) компании шаг за шагом пересчитаем финансовую модель с учетом новых ставок НДС и страховых взносов. Покажем, как это влияет на себестоимость, рентабельность и денежный поток.
Все большие статьи из этой серии будут выходить здесь, в моем блоге на «Клерк», так что подписывайтесь, чтобы не пропустить.
@Татьяна, Да, так и есть. Часто собственники просто не видят ценности в аудите. Кажется, что раз отчётность сдаётся, значит всё в порядке. А на деле регулярная проверка - это про спокойствие собственника и понимание реального состояния учёта.
@Татьяна Ратникова, добрый день!
Мы в S4 Consulting отвечаем за свою работу рублем. Услуги застрахованы на сумму 3 млн. рублей.
@Светлана Юлианис, Здравствуйте! Спасибо, что читаете и делитесь честной обратной связью.
Вы правы на все 100%: профи - он профи везде, хоть в штате, хоть в консалтинге. Мы сами не раз видели штатных бухгалтеров, у которых учет как швейцарские часы. И, к сожалению, встречали аутсорсеров, после которых приходилось восстанавливать базы месяцами. Так что тут точно не про „штат vs аутсорс“, а про качество работы.
Наша статья немного о другом - о боли собственников, которые часто вообще не знают, что творится в бухгалтерии. Верят на слово годами, а потом оказывается, что там „сюрпризы“. И это проблема не бухгалтера, а отсутствия диалога.
Мы, наоборот, за то, чтобы работа главбуха стала прозрачной и понятной для директора. Чтобы он видел не „магию цифр“, а реальный порядок. Честному профи такой контроль только на пользу. Когда директор видит, что всё чисто, он и ценит сотрудника больше, и спит спокойнее.
Ни в коем случае не хотели никого задеть. Мы с вами в одной лодке - делаем бизнес клиентов безопаснее, каждый на своем месте
@Татьяна, Спасибо за отзыв о статье. Контроль сейчас правда усиливается. И как раз поэтому роль бухгалтера становится более значимой.
@пРоза Жизни, конечно, разница между Москвой и регионами ощутима. На региональном уровне гораздо проще понять, куда уходят деньги.
@Arhimed0, Да - расчетным путем получить интересующую цифру можно
@пРоза Жизни, сколько населенный пункт получает в процентах именно от НДФЛ, удержанного в Вашей организации - в виде готовой цифры не увидим. Но можно посмотреть доходы и расходы бюджета населенного пункта. Это открытые данные, их публикуют на https://budget.gov.ru/Регионы
@пРоза Жизни, перевод всей "первички" в электронный формат, доступный ФНС по одному клику - уже неизбежная реальность. Объем этой информации, средств для ее хранения - даже сложно представить. Но - вопрос только о сроках.
уклонение от налогов действительно уходит в прошлое. Лет 20 назад схемы "зарплата в конверте" были повседневностью. А ведь это и есть - уклонение от уплаты налогов и взносов. Сегодня это уже - редкость
@1337452@, На что идут налоги: бюджет страны публикуется в открытых источниках. То есть, в масштабах страны можно узнать о расходуемых суммах. В Налоговом Кодексе и Бюджетном Кодексе прописан механизм распределения поступивших от налогов средств по бюджетам (ст.36 БК РФ - как раз о Принципе прозрачности)
@Такса-Вашналоговыйконсультант, Спасибо, что заметили. Перепроверила: сейчас в эксперименте участвуют 99 регионов. Информация подтверждена на сайте ФНС: https://ausn.nalog.gov.ru/
Это скорее редакционная неточность, сами выводы статьи остаются корректными.
@Алексей Т., спасибо, направили запрос в редакцию Клерка на корректировку
@Алексей Т., добрый вечер
Объектами будут комиссии банков, которые выставляются организациям за использование СБП.
@Ольга Пишкин, добрый день!
Есть, но с 01.01.2026 смешивать нельзя.
@buh052015, добрый день!
Расчёт при 0,25 ставки руб. Если 0,25 ставки меньше МРОТ:
* ПФР: 27 093 × 22% = 5 960,46 руб.
* ОМС: 27 093 × 5,1% = 1 381,74 руб.
* ВНиМ: 27 093 × 2,9% = 785,70 руб.
Итого: 8 127,90 руб. в месяц
Если 0,25 ставки больше МРОТ, то 30% с 0,25 ставки.
Кроме того, если директор осуществлял свои полномочия неполный месяц, то МРОТ в расчет берется пропорционально дням.
@fevoru, немного внесу корректировку в ответ:
В 2026 году страховые взносы начисляются на сумму начисленной зарплаты, если 0,5 ставки больше МРОТ. Если же меньше - то страховые взносы начисляются на сумму МРОТ. Но если зарплата директора получилась меньше МРОТ из-за того, что он осуществлял свои полномочия неполный месяц - то сумма сравнивается с МРОТ пропорционально отработанным дням
@natali57, добрый день!
Если директор работает одновременно в трех организациях - страховые взносы рассчитываются по правилам, указанным выше по каждой организации. Не важно - что в двух из них директор является совместителем.
Вопросы начисления зарплаты не регулируются налоговым законодательством. Даже если деятельность не ведется, но директор не находится в отпуске, не оформлен простой, не находится на больничном и т.п. - оснований не начислять зарплату нет.
@fevoru, добрый день!
С зарплаты директора НДФЛ удерживается по общим правилам: с суммы дохода. Страховые взносы в этом, 2025 году, также, начисляются на полученную зарплату.
В 2026 году страховые взносы начисляются на сумму начисленной зарплаты, если 0,5 ставки больше МРОТ. Если же меньше - то страховые взносы начисляются на сумму МРОТ. Но если зарплата директора получилась меньше МРОТ из-за того, что он работал неполный месяц - то сумма сравнивается с МРОТ пропорционально отработанным дням
Прошу прощения за долгий ответ
@Dmitriy A, добрый день!
Прошу прощения, пропустила ваш вопрос.
Источники получения денежных средств могут быть разные. Это может быть фин. помощь учредителя, займы, кредиты; средства, которые учредитель вносил в виде вклада в уставный капитал; авансы, полученные от покупателей.
Заявление на регистрацию на стайте Роспатент: https://rospatent.gov.ru/content/uploadfiles/docs/pril1-134.docx
Ссылка на сайт ФИПС https://www.fips.ru/podacha-zayavki/podacha-zayavki-na-tovarnyy-znak/
Ссылка на форму регистрации товарного знака на Госуслугах: https://www.gosuslugi.ru/612726/1
@mariyak17,
Лимит патента понижается до 20 млн с 01.01.2026, если эту поправку примут.
@Сергей Шкерин,
Сергей, здравствуйте! Спасибо, что поделились своим мнением.
Цель статьи — дать бизнесу первую оперативную оценку анонсированных Минфином поправок, чтобы предприниматели уже сейчас могли понять общий вектор изменений. Это анализ законопроекта ко второму чтению, а не итогового закона, поэтому многих технических деталей еще нет даже у законодателей.
Как только будет опубликован финальный текст закона, мы обязательно выпустим подробный разбор со всеми расчетами и частными сценариями. Спасибо, что читаете!
@понаехавший Тут,
В настоящее время общая ставка НДС - 20%. Да, ожидается, что с 01.01.25 ее повысят до 22%, но окончательное решение не принято. Данный пример демонстрирует не столько числовое значение общей ставки, сколько сам порядок применения общей ставки и специальных ставок.
@Елена Хамзина, да, все верно. страховые от оборота свыше 300 т.р. - 1% . И ИП с работниками может уменьшить УСН на 50% страховых взносов...Нюансов, действительно, много
@Татьяна Р., нет, величина МРОТ, применяемая для расчета страховых взносов по пониженному тарифу для МСП, является фиксированной. Ее размер не увеличивается на районные коэффициенты и процентные надбавки за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностей, которые предусмотрены трудовым законодательством и являются частью оплаты труда работников.
Обновление по теме:
@Ольга К, вывод о том, нужно ли уплачивать НДС в 2026 г. делается по сумме дохода, полученного в 2025, платить ли в 2027 - по сумме дохода в 2026 и т.д. То есть берется доход за один год, не суммируется с предыдущим. Но есть нюанс - если в середине 2026 года набрали 10 млн с начала 2026г., то начинаете платить НДС с месяца, после которого произошло превышение, не дожидаясь конца года. Это же правило действует в последующих годах.
@SVG, разумеется, увеличение налоговых ставок и уменьшение налоговых льгот - негативный фактор для бизнеса. Но своевременная подготовка к таким моментам позволяет если не полностью уйти от удара, то минимизировать его последствия. И тут стоит обратить внимание на налоговое планирование, на пересмотр договорных отношений, на развитие новых сфер деятельности.
@Наталия Лукина, спасибо за поддержку.
Уже готовим следующую публикацию.
@IrinkaP1, да, налогоплательщики на УСН освобождены от обязанностей плательщиков НДС до достижения определенной суммы доходов.
0% - больше разговорный стиль, собственникам бизнеса он понятнее.
@Ольга Ульянова, спасибо за поддержку и интересные наблюдения.
Согласна, что реакции и комментарии - это не главное, хотя они помогают лучше понять, что интересует читателей.
Мы пишем чтобы быть полезными, а когда эта польза трансформируется в доверие и новые проекты - значит, все было сделано правильно.
@Борис Мальцев, спасибо за поддержку.
Честно говоря, я сама в шоке от таких цифр — 81 тысяча открытий и 15 тысяч дочитываний! Это очень мощный сигнал, что тема реформы сейчас «болит».
@Елена Кишенина, возможно, что лимит для применения патентной системы тоже уменьшится до 10 млн. руб. - такой законопроект уже есть.
@Анна, возможно, что лимит для применения патентной системы тоже уменьшится до 10 млн. руб. - такой законопроект уже есть. Если же лимит для применения ПСН будет сохранен, но при этом для УСН лимит уменьшится (что маловероятно), то предприниматель, совмещающий ПСН и УСН будет выставлять счета-фактуры с НДС по деятельности, облагаемой УСН.
@id53784783, вам спасибо, что уделили время!
Приятно знать, что статья была полезной. Это лучшая мотивация готовить новые материалы.
Коллеги, эта статья — начало большого и важного разговора. Я понимаю, что после прочтения главный вопрос у всех один:
Именно поэтому мы вместе с командой уже готовим серию практических материалов, где на примере реальной (но обезличенной) компании шаг за шагом пересчитаем финансовую модель с учетом новых ставок НДС и страховых взносов. Покажем, как это влияет на себестоимость, рентабельность и денежный поток.
Все большие статьи из этой серии будут выходить здесь, в моем блоге на «Клерк», так что подписывайтесь, чтобы не пропустить.
А за самыми оперативными анонсами и дополнительными материалами удобно следить в моем личном телеграм-канале «Айгуль Шадрина S4».
Присоединяйтесь, будем готовиться вместе.