Налоговый агент по НДС

контрагент РФ заключает сублицензионный договор на ПО (смс отправление по аналогии с ветцап -переписка внутри пользователей программы без звонков) с контрагентом Республики Беларусь. На предоставленную контрагентом сим карту устанавливается программа которой можно пользоваться. Страны возможности использовать ПО прописаны в договоре. Контрагент сообщил что данное ПО подходит по критериям под данную формулировку: предоставление прав на пользование программами для ПК, в том числе компьютерными играми, и базами данных, в том числе через предоставление удаленного доступа к ним. Что необходимо прописать в договоре для минимизации рисков? Мы являемся Налоговым агентом?. Если да, то необходим механизм (в т.ч. проводки) наших действий

Организация, ОСН, заказывает разработку ПО у белорусских исполнителей и выступает налоговым агентом по НДС.

При этом в договорах с разными исполнителями агентский НДС указан  в двух вариантах:

1) Общая стоимость Работ, выполняемых Исполнителем, составляет 120 000 российских рублей, в том числе НДС РФ в размере 20 000 российских рублей, которые Заказчик, в качестве налогового агента, исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет РФ в срок, регламентируемый нормами НК РФ.

Оплата Работ производится Заказчиком в следующем порядке:

Расчет за Работы в размере 120 000 российских рублей, подлежит оплате в течение ... рабочих дней с даты получения от Исполнителя счета и Акта сдачи-приемки выполненных работ. НДС РФ в размере 20 000 российских рублей, которые Заказчик, в качестве налогового агента, исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет РФ в срок, регламентируемый нормами НК РФ.

Сумма к перечислению Исполнителю составила 100 000 российских рублей.

2) Стоимость Работ, выполняемых Исполнителем, составляет 100 000 российских рублей, кроме того НДС РФ в размере 20 000 российских рублей, которые Заказчик, в качестве налогового агента, исчисляет, удерживает и уплачивает в бюджет РФ в срок, регламентируемый нормами НК РФ.

Сумма к перечислению Исполнителю составила 100 000 российских рублей.

Вопрос: корректно ли это?

Добрый день, мы работаем с иностранным перевозчиком. Он транспортирует в основном товары по территории Таджикистана. Предоставляет нам акт с расшифровкой поездок. Платим мы ему по счету, где указано в назначении платежа «транспортные услуги». В закрывающем акте и расшифровке, мы обнаружили несколько перевозок по территории России. Я правильно понимаю, что мы являемся в таком случае налоговым агентом? И т.к налоговый агент должен заплатить НДС при оплате услуг(у нас предоплата), каким образом нам поступать? Также вопрос являемся ли мы налоговым агентом, если выставляются простои вагонов и услуги экспедиторов?

Здравствуйте, прошу подсказать :
Дано: ООО на ОСН купило у муниципалитета помещение. Все действия в одном квартале. 15-ого числа была оплачена вся сумма. ООО выступает налоговым агентом. Согласно письму ФНС России от 12.08.2009 № ШС-22-3/634@ ООО оформило счет-фактуру 19-ого числа.
в графе 7 (налоговая ставка) записываю 20/120, регистрирую в книге продаж с кодом 06.
8-ого числа следующего месяца была гос. регистрация в собственность. В этот день помещение принято и введено в эксплуатацию. Как теперь мне заявить вычет ? или нужно составить ещё одну счет фактуру на поступление, а та будет авансовая? тогда какими кодами это отразить?

Российская организация,  УСН «Доходы»,  приобрела авиабилет в компании, которая не является резидентом РФ (CITYTRAVEL DMCC ОАЭ).

В Пользовательском соглашении на сайте компании прописано: «Услуги компании, в том числе предоставляемые через сайт, оказываются по адресу юридического и фактического нахождения компании: Indigo Icon Tower, JLT, Dubai, Объединенные Арабские Эмираты» 

Обязана ли российская организация как налоговый агент удержать НДС и налог на прибыль из дохода иностранной компании? Нужно ли предоставлять расчеты/декларации?

Добрый день! Мы привозим сотрудников из Киргизии за свой счет. В Киргизии есть туроператор у которого мы покупаем авиабилеты. Выступаем ли мы тут в роли налогового агента по НДС?

Добрый день! Наша компания (ОСНО) оказывается услуги по проведению лабораторных исследований. В настоящий момент компания из Армении хочет заключить с нами договор на оказание услуг. Правильно ли я понимаю что в договоре и в счете на оплату прописываем стоимость без НДС, а компания из Армении сами начисляют и уплачивают НДС (20%) в бюджет своего государства, затем присылают нам подтверждение, а мы в течении 180 дней должны подтвердить ставку 0% предоставив реестр в ИФНС.

Добрый день

ООО на ОСНО со статусом резидента Сколково оказывает услуги сотрудникам фирмы из Казахстана на платформе Х и размещенным на ней образовательным программам/модулям , с последующим оказанием образовательных услуг.

Место оказания Услуг: дистанционно, через платформу

Услуги оказываются в устной форме посредством изложения материала сотруднику Заказчика с предоставлением информационных материалов в электронном виде, через платформу.

Договор на 142 тысячи руб, подписан. Заказчики уточняют - можем ли мы им в акте выполненных работ написать 167 958,82? Они там платят налог и чтоб им его не платить...

какой закон мы нарушим, если цена в договоре будет отличаться от цены в акте

Добрый день. Пожалуйста, помогите решить вопрос:

ИП на УСН (Россия) оплачивает ИП, зарегистрированному в Армении, услуги, классифицируемые как услуги в электронном виде по Решению Совета Евразийской экономической комиссии "О перечне услуг в электронной форме", а именно: разработка вида и написание алгоритма для маркетинговых емейл-рассылок. Оплата производится в драмах. ИП - поставщик услуг не стоит как налогоплательщик на учете в России. Стоимость в договоре содержит пометку "Без учета НДС"

Является ли в данном случае российский ИП - покупатель обязанным оплачивать НДС как налоговый агент с сопутствующим составлением налоговой отчетности?

Здравствуйте! Ранее запрашивала консультацию по налогообложению операции по оплате спонсорской помощи исполнителю в Казахстане. Ситуация такая. С контрагентом из Казахстана заключается договор индивидуальным предпринимателем из РФ (УСН 6%), предметом которого является передача денег в качестве оказания спонсорской помощи. Скрин договора ниже.

Вот полученный ответ:

"Судя по договору, у Вас не помощь,  а реклама. Местом реализации рекламных услуг признается территория того государства - члена ЕАЭС, налогоплательщик которого приобретает эти услуги (подп. 4 п. 29 Приложения № 18 к Договору об ЕАЭС).

Таким образом, при приобретении Индивидуальным предпринимателем рекламных услуг у резидента Казахстана взимание НДС производится на территории РФ. УСН не освобождает от обязанностей налогового агента по НДС (п. 5 ст. 346.11 НК РФ). То есть НДС заплатить Вам придется."

Прошу уточнить такой момент. Этот же казахский контрагент является заказчиком и у него числится задолженность перед ИП (задолженность в сумме меньшей, чем в договоре). Если произвести взаимозачет по встречным требованиям, то обязанность исчислить и уплатить НДС всё равно сохраняется? И в какой момент возникает эта обязанность - на момент подписания акта взаимозачета или на момент получения акта от контрагента? А если взаимозачет будет на частичную сумму, то есть сумма спонсорской помощи (рекламы в нашем случае) по договору 350 тыс.р., контрагент должен 200 тыс.р., взаимозачет на 200 т.р. соответственно. На какую сумму и в какой момент начисляется агентский НДС? Спасибо!

Добрый день! Вопрос по заполнению счета-фактуры в качестве налогового агента при покупке услуг у иностранного поставщика. Что нужно писать в строке 5 \"К платежно-расчетному документу №\"? Ранее в этой строке нужно было писать дату и номер платежно-расчетного документа по уплате НДС в качестве налогового агента. Какие теперь указанию по заполнению этой сроки? И когда вышли эти указания?