Статьи по теме «налоговый расчет»

НДС

Агентский НДС определяют по дате выплаты дохода

Российская компания оплатила услуги белорусской компании в марте 2025 года, а сами услуги оказаны в апреле. Агентский НДС при этом будет в 1 квартале.

Налог на прибыль

Оплата белорусской фирме за услуги не обязывает платить агентский налог на прибыль

Доходы иностранных организаций за услуги размещения информации в интернете не являются доходами от источников в РФ. А значит нет и налога на прибыль по ним.

Налог на прибыль

Аренду оборудования у взаимозависимой инофирмы отражают в налоговом расчете

Ситуация: российская компания выплачивает иностранной взаимозависимой организации доход за арендуемое ж/д оборудование (контейнеры-цистерны), используемое на территории РФ. В этом случае будет агентский налог на прибыль.

Налог на прибыль

Оплата иностранному поставщику товара и платежному агенту за перевод денег не идет в налоговый расчет импортера

При выплате дохода иностранным компания может быть агентский налог на прибыль, который надо отражать в налоговом расчете выплат иностранным организациям. Но не все выплаты там фигурируют.

Импорт

❗ При импорте товаров не надо сдавать налоговый расчет по выплатам иностранным организациям

При выплате дохода иностранным фирмам российская компания должна сдавать налоговый расчет. Но не всегда.

7

Организация оплатила проживание сотрудника за рубежом: нужно ли отражать это в налоговом расчете по выплатам иностранным организациям

Согласно ст. 168 ТК командированному работнику положена компенсация расходов на проезд, проживание, а также суточных. Если организация оплачивает сотруднику гостиницу, то не всегда понятно: нужно ли отражать эти суммы в расчет о суммах, выплаченных иностранным организациям.

Организация оплатила проживание сотрудника за рубежом: нужно ли отражать это в налоговом расчете по выплатам иностранным организациям
Налог на прибыль

Арендные платежи можно не включать в налоговый расчет доходов иностранных организаций

Доходы от сдачи в аренду имущества за пределами РФ считаются полученными от сделок по внешнеторговым операциям. Это значит, что их можно не отражать в налоговом расчете.

Налог на прибыль

Налоговый расчет по выплатам иностранным компаниям надо будет заполнять по новым правилам

Импортеры и другие участники ВЭД по-новому будут заполнять налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов.

Налоговая отчетность

👀 ФНС следит за отчетностью компаний по оплате импорта, даже если налога нет

Российская компания оплатила импорт товаров из Китая, но не подала расчеты о выплаченных иностранным организациям доходов, поскольку налогов не было. Вопрос, сдавать отчеты или рисковать блокировкой счетов.

Налог на прибыль

Налоговикам запретили необоснованно штрафовать импортеров за несдачу расчетов по агентскому налогу на прибыль

С этого года налоговики начали требовать сдачу расчетов по выплатам иностранным организациям со всех подряд, кто сотрудничает с иностранными фирмами. Но это неправильно.

1
Налог на прибыль

ФНС РФ: Письмо № ШЮ-4-13/5215@ от 03.05.2024

Импорт

Поменяют форму налогового расчета для импортеров

Будет новая форма налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов. А также новый порядок ее заполнения.

Налог на прибыль

🔥🔥🔥 Импортеров не будут штрафовать за несдачу нулевых расчетов по выплатам иностранным компаниям

Если не сдать расчет о выплатах дохода иностранным организациям, налоговики заблокируют счет и наложат штраф – минимум 1 000 руб. Но нельзя применять эти санкции к импортерам, которые этот отчет вообще не обязаны сдавать.

4
Налог на прибыль

ФНС РФ: Письмо № СД-4-3/4421@ от 12.04.2022

Налог на прибыль

ФНС РФ: Письмо № ШЮ-4-13/5215@ от 03.05.2024

Налоговый расчет при выплате доходов от источника в РФ в адрес иностранной компании

Организация в 2023 году выплачивала в адрес иностранной компании лицензионные платежи за использование ПО и вознаграждение за услуги по технической поддержке. Какие из выплачиваемых доходов подлежат отражению в Налоговом расчете и в каких разделах?

Должны ли все покупатели услуг у иностранных организаций сдавать налоговый расчет за 2023 год?

Подскажите, пожалуйста, все ли покупатели товаров/услуг у иностранных организаций должны сдавать Налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям за 2023 год? Читаю противоречивые разъяснения. Например, мы пару раз в 2023 году приобретали услуги у Белорусского поставщика. И нам сдавать, получается, сегодня данный расчет?

Как правильно заполнить налоговый расчет для иностранных организаций?

Здравствуйте, коллеги. Никак не могу уложить в голове, что делать с Налоговым расчетом доходов, выплаченных иностранным организациям. Если у нас контракт с Китаем на поставку продукции, должны ли мы заполнить 5 раздел на сумму, которую мы перечислили за 2023 год? Или этот Расчет вообще не касается импортеров?

Налог на прибыль

Минфин РФ: Письмо № 03-08-05/59549 от 07.08.2019

Налоги, взносы, пошлины

Минфин РФ: Письмо № 03-08-05/58776 от 10.10.2016