Статьи по теме «офшорные зоны»

Офшорное кредитование как инструмент вывода активов

Офшорные займы используются для вывода активов через аффилированные «прокладки». Суды привлекают контролирующих лиц к субсидиарной ответственности (миллиарды рублей), признают сделки ничтожными. Критерии риска: офшор без активов, подписание документов сотрудниками банка, транзит средств, отсутствие возврата.

Как работает система противодействия (AML/CFT)

В статье анализируется международная система ПОД/ФТ во главе с ФАТФ, включая механизмы «серых» списков и взаимных оценок. Описаны банковские процедуры комплаенс, KYC и AML, выявляющие риски. Рассмотрено российское регулирование (115-ФЗ, контроль офшоров).

Россия угодит в «черный список» Португалии?

Совсем недавно мы писали о том, что Россия оказалась в «черном списке офшоров» Испании. Сегодня — схожая новость, но уже в контексте Португалии. Только, кроме России, Португалия еще собирается включить в свой «черный список» еще и Вьетнам.

Офшоры и их российские аналоги: от «налоговых гаваней» до особых зон

В статье дается определение офшоров, их классификация (налоговые гавани, льготные юрисдикции, внутренние зоны). Анализируется российский опыт: от региональных льгот 90-х до современных ОЭЗ (для производства) и САР (для репатриации капитала). Отмечен тренд глобальной деофшоризации и усиления прозрачности.

Минфин РФ: Письмо № 03-12-12/14370 от 05.03.2019

Почему ЦБ предлагают решать, кто есть «офшор»?

Законопроект № 1208198-8 передает ЦБ право самостоятельно утверждать перечень «неблагонадежных» юрисдикций. Это исключает конфликт с налоговым списком Минфина, ужесточает контроль за бенефициарами финансовых организаций и соответствует рекомендациям ФАТФ.

Панама в структуре российского резидента: три практических вопроса для налогового консультанта в 2026 году

Панама с 2023 года находится вне серого списка FATF: реализованы реестр бенефициарных владельцев, автоматический обмен налоговой информацией (CRS), правила экономического присутствия (substance) и пострановой отчётности, регулирование подтянуто к стандартам ОЭСР.

О признании сделок, заключенных с иностранными поставщиками, контролируемыми в 2025 году

Организацией заключены сделки по поставке товаров с иностранными поставщиками, резидентами ОАЭ и Австрии. Поставщики не являются взаимозависимыми. Будут ли сделки с указанными поставщиками признаваться контролируемыми? Имеет ли значение в 2025 году, по какой ставке по налогу на прибыль облагается доход этих поставщиков в их стране резиденства?

Минфин РФ: Письмо № 03-15-06/70975 от 22.07.2025

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/72497 от 20.09.2019

Для КИК ужесточат условия получения льготы по налогу на прибыль

Чтобы контролируемая иностранная компания могла применять льготу по налогу на прибыль, она должна быть зарегистрирована в стране, где налоговая ставка не меньше 15%.

🌎 К офшорам приравняли страны и территории, где ставка налога на прибыль 15% и ниже

С 2026 года в НК РФ внесут поправки, расширяющие понятие контролируемых сделок.

Минфин хочет исключить ОАЭ из черного списка офшоров уже с 1 января 2026 года

Между РФ и ОАЭ будет действовать обновленное соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому страну исключат из списка офшорных зон.

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/84839 от 01.09.2025

Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/95978 от 10.12.2019

Почему компании выбирают оффшор на Маршаллах: налоги, конфиденциальность и особенности юрисдикции

Маршалловы Острова — легальная оффшорная юрисдикция с быстрой регистрацией, высокой анонимностью и почти нулевыми налогами. Как оформить компанию, какие риски, и что говорят владельцы бизнеса о своём опыте на Маршалловых Островах — узнаете из статьи.

Зачем нужна трастовая структура, даже если у вас уже офшор

У вас уже есть офшорная компания — и все равно вы ощущаете неустойчивость? В эпоху усиления санкций, судебных исков и нестабильности одного лишь офшора часто недостаточно. Сегодня для устойчивости активов нужен второй уровень защиты — сочетание офшора и траста.

Минфин РФ: Письмо № 03-03-05/87272 от 06.10.2020

Налоговики хотят исключить 5 офшоров и 9 государств из автообмена страновыми отчетами

Компаниям придется самостоятельно исполнять требования российской ФНС и сдавать страновой отчет, если государство прекратило автоматический обмен с Россией.

Международные контракты и офшоры: что нужно знать

В статье рассмотрим, какие условия должны быть прописаны в международном контракте, в чем особенности работы с посредниками, а также какие есть плюсы и минусы работы через офшоры.