Согласно поправкам в НК (начали действовать с 01.01.2025) организации на УСН, годовой доход которых превысил 60 млн руб., становятся налоговыми агентами по НДС.
а с доходами меньше 60 млн они налоговыми агентами не становятся? Причем здесь вообще налоговые агенты?
Письмо ФНС про электронный формат, а не про бумагу. А в бумажных счетах-фактурах вопрос возникает не про графу, которую можно вообще не выводить, а про строку 5а
а в следующем квартале (когда выписан документ по реализации) можно уменьшить НДС по книге продаж на сумму уплаченного в предыдущем квартале НДС с аванса.
НДС с аванса не уменьшает НДС по книге продаж, а отражается в книге покупок
Во-первых, НДС с полученных авансов не восстанавливают, а ставят к вычету. Эксперт, наверное, не должен в таких вещах путаться
Во-вторых, в чем смысл этого абзаца
В статью 171 в пункт 2 НК, определяющий условия наступления вычета, вводится подпункт 8. Он определяет, что вычет наступает при приобретении товаров и услуг (в том числе ОС и нематериальных активов) у налогоплательщика на УСН, применяющего ставки 5 и 7% (по новому п. 8 ст. 164 НК) . А в случае использования указанных в статье товаров и услуг, ставка налогообложения меняется (пп. 1 - 1.2, 2.1 - 3.1, п. 7 и п. 11, п. 8 ст. 164 НК).
В статью 171 пункт 2 никакой подпункт 8 не вводится. Откуда эта вся фантазия взялась?
Нет, я так не считаю и не понимаю, откуда вы сделали такой вывод. Где вы увидели у меня хоть что-что про увеличение срока амортизации? Где вы увидели про учет запчасти как модернизации? Вы читаете между строк? Вас унесло куда-то очень далеко от темы статьи. Лампочки и двигатель - это разные ситуации. И разная стоимость. И разные последствия. А вы все в одну кучу валите. Квалификация работ по замене двигателя зависит от конкретных обстоятельств (это может быть как капремонт, так и модернизация). А замена лампочки - это обычный текущий ремонт. И благо организации тут ни при чем
Нормы НК вообще-то только для целей налогообложения. Разговор изначально был про бухучет. В бухучете и капремонт, и модернизация могут капитализироваться
Первоначальная стоимость ОС на стоимость капремонта не уваливается никогда. При определенных условиях дорогой капремонт в бухучете учитывается как отдельное ОС. А в налоговом учете капремонт всегда идет в расходы
Какую-то неправильную консультацию дал эксперт. В налоговом учете ремонт ОС не является ОС и не амортизируется. Учитывается в расходах сразу по ст.260 НК
Компьютерная лицензия - это неисключительное право. Всегда. Лицензия может быть исключительная, может быть неисключительная. А право в любом случае неисключительное. Так что вся статья, мягко говоря, венегрет, в котором есть куча неправильных ингредиентов. К последнему абзацу статьи вопросов нет
Все в этой статье неправильно от начала и до конца.
НДС при реализации за валюту исчисляется в рублях по курсу на дату реализации (а не по курсу на дату получения аванса) - п.3 ст.154 НК
А в целях налога на прибыль доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу на дату признания дохода (п.8 ст.271 НК). Никаких особых правил для ситуации, когда была предоплата, в ст.271 нет.
Не очень понимаю, в чем вообще проблема? Совсем не обязательно убиваться до 1 января, можно и потом документы подать. Санкций никаких нет и быть не может
А мне тоже такая смс-ка пришла про блокировку. Чуть было по инерции, не отзвонилась по указанному номеру. Но вовремя сообразила :) Позвонила в Билайн и сообщила им этот номер (откуда пришла смс-ка).
Отложить до 2010 года продажу прочего имущества, находившегося в собственности менее трех лет. С нового года имущественный вычет по такому имуществу (за исключением жилья и земли) будет увеличен вдвое и составит 250 000 рублей
Есть один маленький нюанс. Сейчас дается вычет 125 000 руб. по каждой сделке, а со следующего года 250 000 руб. в целом за год. Так что может лучше не откладывать?
Это про налог на прибыль, а не про НДС. НДС считается по отгрузке, а прибыль по переходу права собственности
А это откуда?
Ну как можно такую безграмотную статью давать?
Где вы это взяли? Этого нет в НК! Придумали сами?
Вертолет облагается налогом по балансовой стоимости! Откуда кадастровая?
а с доходами меньше 60 млн они налоговыми агентами не становятся? Причем здесь вообще налоговые агенты?
Амортизационная премия при федеральном вычете очень даже применяется. Поаккуратнее надо поправки комментировать
Ну конечно нельзя. Он же из доходов вычитается. Так же как и НДС…
Письмо ФНС про электронный формат, а не про бумагу. А в бумажных счетах-фактурах вопрос возникает не про графу, которую можно вообще не выводить, а про строку 5а
Будет новая книга продаж. Книга покупок будет старая
Я про НДС. И про вычеты. И да, они есть. По авансам, по возвратам товаров и т.д. Почитайте НК для разнообразия
Откуда вы это взяли про книгу покупок? Ведут они ее. Как и книгу продаж. У них нет вычета входного НДС. Это да. Но другие то вычеты есть
НДС с аванса не уменьшает НДС по книге продаж, а отражается в книге покупок
Во-первых, НДС с полученных авансов не восстанавливают, а ставят к вычету. Эксперт, наверное, не должен в таких вещах путаться
Во-вторых, в чем смысл этого абзаца
В статью 171 пункт 2 никакой подпункт 8 не вводится. Откуда эта вся фантазия взялась?
Он учитывает доход в своей базе, это да.
Доход у арендодателя. Причем здесь арендатор? Он не является налоговым агентом по налогу на прибыль
Только НДС.
Нет, я так не считаю и не понимаю, откуда вы сделали такой вывод. Где вы увидели у меня хоть что-что про увеличение срока амортизации? Где вы увидели про учет запчасти как модернизации? Вы читаете между строк? Вас унесло куда-то очень далеко от темы статьи. Лампочки и двигатель - это разные ситуации. И разная стоимость. И разные последствия. А вы все в одну кучу валите. Квалификация работ по замене двигателя зависит от конкретных обстоятельств (это может быть как капремонт, так и модернизация). А замена лампочки - это обычный текущий ремонт. И благо организации тут ни при чем
Ну если без фантазий, то где в нормативен по бухучету хоть что-то про экономическую целесообразность?
Нормы НК вообще-то только для целей налогообложения. Разговор изначально был про бухучет. В бухучете и капремонт, и модернизация могут капитализироваться
Замена двигателя может увеличить срок эксплуатации, что позволяет назвать ее модернизацией
Первоначальная стоимость ОС на стоимость капремонта не уваливается никогда. При определенных условиях дорогой капремонт в бухучете учитывается как отдельное ОС. А в налоговом учете капремонт всегда идет в расходы
Просто добавить не получится. Два двигателя не могут сидеть стоимости авто. Старый нужно убрать. По остаточной стоимости
Это только у эксперта Клерка так получается. А по НК совсем не получается
Какую-то неправильную консультацию дал эксперт. В налоговом учете ремонт ОС не является ОС и не амортизируется. Учитывается в расходах сразу по ст.260 НК
Совершенно неправильная корреспонденция счетов. Неправильно сформирована информация о доходах и расходах в бухучету
Компьютерная лицензия - это неисключительное право. Всегда. Лицензия может быть исключительная, может быть неисключительная. А право в любом случае неисключительное. Так что вся статья, мягко говоря, венегрет, в котором есть куча неправильных ингредиентов. К последнему абзацу статьи вопросов нет
Не помешало бы уточнить, что речь идет об упрощенке
НДС при реализации за валюту исчисляется в рублях по курсу на дату реализации (а не по курсу на дату получения аванса) - п.3 ст.154 НК
А в целях налога на прибыль доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу на дату признания дохода (п.8 ст.271 НК). Никаких особых правил для ситуации, когда была предоплата, в ст.271 нет.