Криптовалюта

Какие в РФ правила по поводу купли/продажи криптовалюты для ИП и физических лиц, какие налоги нужно платить, декларации сдавать, для ИП на каких режимах налогообложения можно работать?

Добрый день. 2 вопроса.

1. В ст. 282.3 НК РФ есть понятие реализации (безвозмездной передачи) криптовалюты. То есть безвозмездная передача является реализацией. Что такое безвозмездная передача? Это перемещение криптовалюты на любой адрес с пула? Или только на адрес, который не принадлежит вам, как владельцу намайненной крипты? Если так, то как налоговая отслеживает на чей адрес переведена крипта? Есть ли уже конкретные примеры обратной связи с налоговой по данному вопросу?

2. Какой максимальный срок амортизации майнингового оборудования может быть? Мой бухгалтер утверждает, что до 5 лет.

Добрый день!

ИП на ОСНО занимается майнингом криптовалюты и дальнейшей ее продажей. Проверьте пожалуйста правильность расчетов и разъясните вопросы связанные с налогообложением после добычи и продажи.

Доход от майнинга равен 3 000 000 руб.

Расходы на майнинг 1 300 000 руб.

Доход от продажи 3 200 000 руб. (курс вырос)

Других доходов и расходов у компании нет.

Налоговая база для НДФЛ по майнингу:

3 000 000 руб. – 1 300 000 руб. = 1 700 000 руб.

НДФЛ к уплате с добычи криптовалюты:

1 700 000 руб. * 13% = 221 000 руб.

Налоговая база для НДФЛ по продаже криптовалюты:

3 200 000 руб. - 1 700 000 руб. = 1 500 000 руб.

НДФЛ к уплате с продажи криптовалюты:

700 000 руб. * 13% = 91 000 руб.

800 000 руб. * 15% = 120 000 руб.
Итого: 211 000 руб.

Общий налог с майнинга и продажи:
221 000 руб. + 211 000 руб. = 432 000 руб.

Почему мы платим налог и при добыче, и при продаже цифрового актива?
Почему мы уменьшаем доход на налоговую базу по майнингу, а не на доход от майнинга?

То есть фактически налог платится со стоимости продажи криптовалюты, без учета понесенных расходов на ее добычу:

3 200 000 это
2 400 000 руб.* 13% = 312 000р.
800 000 * 15% = 120 000 руб.
или

312 000 руб. + (3 200 000 руб. - 2 400 000 руб.) * 15% = 432 000 руб.

Итого: 432 000 руб.

Как ИП учитывать и заплатить налог за продажу криптовалюты(usdt , eth, bitcoin), если только на криптобирже есть затраты на ее приобретение

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, мы намайнили немного крипты, но не продавали ее. Она на нашем балансе числится.

Налоговая настаивает на том, что надо показать ее в разделе 7 декларации по НДС. Но насколько я понимаю, 7 раздел заполняется по реализациям, не облагаемым НДС. Их довод, что мы состоим в списке и подаем ежеквартально данные о добытой нами крипте. Ответ просьба сопроводить ссылками на статьи НК РФ.

Руководитель организации хочет инвестировать часть рублевых средств ООО в покупку криптовалюты (BTC, USDT). Цель - именно инвестиции, не расчеты.Такие операции не запрещены, но возможны только через криптобиржи и криптообменники, которые на сегодняшний день не имеют в России лицензий. Очень интересует реальный опыт покупки криптовалюты российскими организациями и пошаговый алгоритм действий, если это возможно.

Доброго дня! Согласно действующего законодательства оброты ЦВ и майнинг освобождены от НДС. Распространяется ли указанная норма на "стэйблкоины" A7A5, USDT - где есть централизованный эмитент, обеспечение фиатными активами и функционирование врамках различных сетей блокчейн (TRC20 ERC20).

Как рассчитать налогооблагаемую базу при деятельности майнинга криптовалюты?

В сообществе майнеров активно обсуждается возможность создания реестра закрытого реестра, содержащего информацию о намайненной криптовалюте и адресах-идентификаторах, на которых располагается цифровая валюта. Имеется ли нормативная база (письмо, приказ или постановление), сождержащее нормативное требование и структуру, уполномченную вести указанный реестр?

Доброго дня! Хотелось бы получить информацию о действующем состоянии реестра майнингового оборудования. По имеющейся у меня информации из общедоступных источников Минэнерго, ФНС и Минцифры России создали реестр оборудования для майнинга, который передается в регионы. Хотелось бы понять:

1. Нормативную основу данного реестра, с какой даты начали его вести и кто обязан предоставлять сведения в указанный реестр и в какие сроки;

2. Порядок включения и исключения из указанного реестра;

ИП на ОСНО, вид деятельности - майнинг.
Датой признания доходов считается дата когда крипта поступает в пользование ИП. Из какого источника берется эта дата? Самый главный вопрос откуда мы должны узнать, что он её добыл и сколько? А также прошу пояснить момент расчета дохода исходя из рыночной котировки цифровой валюты.

Перестал работать Рутокен Lite с КЭП организации. А три дня назад поступило Требование о предоставлении пояснений по 6-НДФЛ, прием подтвержден еще работавшим тогда КЭП. А теперь ответ придется отправлять уже с новым сертификатом КЭП полученным в ИФНС. Примут ли ответ подписанный новым сертификатом? Как избежать проблем?