Календарь бухгалтера 2026

При переходе на балансовый метод учёта что делать с остатками на счетах 09 и 77

Добрый день!

Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу отражения в учете взысканных по суду денежных средств.

У нас в договоре прописано:

Заказчику предоставляется право на специальные цены на услуги Исполнителя,

которые являются ниже утвержденных в прайс-листе Исполнителя с учетом маркетинговой политики.

В случае несоблюдения Заказчиком условий настоящего договора о сроках оплаты оказанных услуг Исполнителя, право Заказчика на специальную цену, согласованную сторонами, аннулируется, а Исполнитель вправе направить Заказчику письменное уведомление с требованием произвести оплату оказанных услуг по цене, установленной в прайсе по состоянию на дату предъявления претензии.

Т.е. при обращении с иском в суд мы пересчитываем цены по текущему прайсу. Соответственно основной долг который мы предъявляем для взыскания выше чем отраженный в учете.

Как нам в учете отразить разницу между основным долгом в учете и пересчитанным по более высокой цене, взысканный судом?

Понятно, что для нас это внереализационный доход.

НДС мы должны с этой суммы заплатить?

Для контрагента-должника мы дополнительно никаких документов не даем, для них также как и для нас основание для отражения взысканных сумм решение суда?

Организация (ОСНО) поставила товар из Китай в Республику Беларусь, без завоза на территорию РФ. На поставку были оформлены два договора: на покупку у китайского контрагента и продажу покупателю из РБ. По условиям договора на товар предоставляется гарантия 12 месяцев с момента перехода права собственности на товар. Также был оформлен договор поручения с российской компанией, согласно которого российская Организация-поручитель берет на себя обязательства китайской стороны по договору поставки в случае, если китайский поставщик не выполняет их. Поставка была осуществлена 26 февраля 2025 года. Последняя  гарантийная претензия от покупателя из РБ была от января 2026 года. Организация предъявила претензию китайскому поставщику и Организации-поручителю в начале февраля 2026 год, путем направления письма с описью компанией СДЭК. Китайский поставщик с осени 2025 года на связь не выходит, Организация-поручитель сначала отказалась от получения письма курьером, потом все-таки получила претензию 27 февраля 2026 года.

1. Правильно ли мы понимаем, что гарантийный срок пропущен, так как Организация-поручитель получила письмо 27 февраля 2026 года?

2. Каким образом тогда должен быть учтен данный гарантийный товар в бухгалтерском и налоговом учете Организации?

Добрый день

В октябре 2025 оформили банковскую гарантию. Срок действия гарантии 3 месяца. Расходы на вознаграждение гаранту 150000 в октябре сделали проводку Дт97.21 Кт76.09. Три месяца расходы списывались равными долями на 44 счет равными долями.

В январе 2026 мы не выполнили условия стройки и банк вернул заказчику аванс по этой гарантии нашим покупателям.

Скажите, пожалуйста, какие проводки нам надо сделать по уже принятым расходам на банковскую гарантию? Как быть с налогом на прибыль?

Добрый день.

Компания занимается производством отделочных материалов. Дилерам мы предоставляем выставочные образцы, которые у нас учитываются на сч. 01 (основные средства, стоимость более 100 000 руб.). Какие документы выставляются при передаче образцов? Какие будут бухгалтерские проводки.

Здравствуйте. Организация платила за другую организацию. Документы сделали на ту организацию за которую платили. Как нам учесть их в своем учете?

У нас приходит на расчетный счет возмещение от банка по СПБ и эквайрингу, оплаты от физ лиц с карт и списываются комиссии за услуги банков, вешаем на 76.06. Также есть возвраты на карты физиков также через 76.06. Обходим 57 счет. Мы ООО УСН + 5% . На сумму комиссии должны выставить сч-ф НДС 5%. Здесь вопрос. Делается реализация через 62 счет (сч-ф). Деньги все собираются на 76 счете, а реализация на 62. Образуется на 62 сч долг. Хочу сделать зачет с 76 сч через корректировку долга. Здесь вопрос. Проводка будет Дт 76 Кт 62. Тогда закроется 62 долг по сч-ф и 76 уменьшится на сумму взаимозачета. Дополню. Наш доход это агентское вознаграждение. Что приходит по картам и вешаем на 76 это не наш доход. Верно ли мыслю или что-то упускаю из связки проводок?

Добрый день! Подскажите мне, пожалуйста. Не пойму почему сальдо красное.

По ОСВ по 60.01 конечное сальдо красное по кредиту.

Я провела реализацию и выписку по банку. В выписке по банку сумма больше. После проведения у меня должен закрыться 60.01. И остаток появится на 60.02. Не пойму почему не садятся правильно суммы по счетам.

Добрый день

Подскажите пожалуйста, если у нас автомобиль развозит товар в течении дня по одному маршруту несколько раз в день из одного магазина в другой, внутри одного Ип,путевой лист нужно составлять каждый день?или можно на неделю?

Добрый день. Управляющая компания заключила агентский договор с расчетным центром по начислению и приему платежей за ОДН. Расчетный центр перечисляет полученные средства на счет УК. Какие при этом будут проводки? Спасибо.