Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2018 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2018 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Мнения
Клерк

1. Допустим, имел доход, не платил взносы - вторая таблица должна заполниться фиксированными значениями в последнем квартале, и ЕСЛИ они уплачены, пересчитать налог.

2. Почему не спрашивает дату регистрации? Если она внутри этого же периода, то взносы надо перерасчитывать пропорционально.

Допустим, имел доход, не платил взносы - вторая таблица должна заполниться фиксированными значениями в последнем квартале, и ЕСЛИ они уплачены, пересчитать налог.

 Нет. Авансовые платежи не пересчитываются. Вот налог за год будет рассчитан с учетом уплаты в 4 квартале.

Почему не спрашивает дату регистрации?

 А почему должен спрашивать? Это же не калькулятор расчета взносов. Вы сюда сами ставите нужные цифры. А для расчета взносов есть другой калькулятор.

Над.К, Вы писали:

Допустим, имел доход, не платил взносы - вторая таблица должна заполниться фиксированными значениями в последнем квартале, и ЕСЛИ они уплачены, пересчитать налог.

 Нет. Авансовые платежи не пересчитываются. Вот налог за год будет рассчитан с учетом уплаты в 4 квартале.

Почему не спрашивает дату регистрации?

 А почему должен спрашивать? Это же не калькулятор расчета взносов. Вы сюда сами ставите нужные цифры. А для расчета взносов есть другой калькулятор.

 Видимо, имеется в виду уплата именно начисленных взносов. Ведь ИП без работников может заплатить лишнего, а учесть в расчете УСН эту переплату по страховым взносам нельзя.

1. Почему в форму нельзя добавить авансы, уплаченные по налогу за 1 квартал? Колонка "Уплачено авансов по единому налогу за текущий период" не содержит ячейку для ввода данных. Я всегда плачу авансовые платежи, дабы потом не было головной боли, что денег нет заплатить налоги.

2. Считается ли в зачет расчета налога 6% сумма уплаченных взносов этим же днем? Т.е. я заплатила все взносы (ФОМС, ПФ фикс, ПФ расчет 1%), а потом вроде как зачла их при расчете налога 6%.

Почему в форму нельзя добавить авансы, уплаченные по налогу за 1 квартал?

 Потому что платите вы их во 2 квартале. Вот во 2 квартале их и ставите

Считается ли в зачет расчета налога 6% сумма уплаченных взносов этим же днем?

 Вопрос не очень понятен. Но принцип таков - при расчете налога за отчетный (налоговый) период, учитываются взносы, уплаченные в этом периоде. Т.е.  налог за 9 месяцев, уменьшают взносы, перечисленные с 1 января по 30 сентября

Над.К, Вы писали:

Почему в форму нельзя добавить авансы, уплаченные по налогу за 1 квартал?

 Потому что платите вы их во 2 квартале. Вот во 2 квартале их и ставите

Считается ли в зачет расчета налога 6% сумма уплаченных взносов этим же днем?

 Вопрос не очень понятен. Но принцип таков - при расчете налога за отчетный (налоговый) период, учитываются взносы, уплаченные в этом периоде. Т.е.  налог за 9 месяцев, уменьшают взносы, перечисленные с 1 января по 30 сентября

по п1. Кажется, я разобралась сама с вопросом. Представленный на сайте расчет дает сумму, сколько надо ЗАплатить за 1 квартал/полугодие/9 мес/год. Но не показывает, сколько надо ДОплатить, если были уже уплачены какие-либо авансы по налогу 6% по 1 кварталу. Я сделала пробную декларацию в 1С за 2018 год, сравнила с расчетами представленного тут алгоритма. Там такая же логика. Сумма будет К УПЛАТЕ за 1 квартал. А т.к. у меня уже были авансы внутри 1 квартала по налогу 6%, то к ДОплате я сама разницу вычисляю. Так вроде ))) Я плачу авансы за каждый квартал внутри квартала. Делаю промежуточные расчеты на любую дату, когда вижу, что накопились приходы. Так спокойнее, и накопление излишних денег на счете нет. Сразу отдаю и сплю спокойно.

по п.2 Меня несколько терзают смутные сомнения относительно определения даты, когда был сделан платеж по соц.взносам. То есть, например, в ПН 24/09/2018 я хочу заплатить авансом всё (соц фикс, соц 1%, налог под расчет 6%) за 9 мес, т.к. гарантировано не ожидаю приходов. По итогу хочу перевести себе оставшиеся от всех обязательных налоговых платежей свои деньги со счета ИП. По уму у меня сначала должен быть сделан расчет, а потом выстроена цепочка действий: сначала плачу соц фикс+соц 1%, отнимаю это все из базы по уплате налога 6%, затем перерасчет налога 6% с учетом уплаченных минуту назад взносов. Таким образом к 30/09/2018 я чиста перед бюджетом до копейки. Меня смущает только тот факт, что платежи мои пройдут в один день. Не притянут мне потом за уши неправомерность включения 1% авансового платежа в уменьшение базы по налогу 6%?

Но не показывает, сколько надо ДОплатить, если были уже уплачены какие-либо авансы по налогу 6% по 1 кварталу.

 Естественно, калькулятор не может рассчитывать авансовые платежи за 1 квартал с учетом имеющихся переплат по налогу. Это вы уж сами считаете. Налоговым кодексом никакие авансы "внутри" квартала не предусмотрены.

отнимаю это все из базы по уплате налога 6%, затем перерасчет налога 6% с учетом уплаченных минуту назад взносов.

Не поняла, вы два раза взносы вычитаете? Зачем?  Уплатили взносы, поставили их в таблицу, посчитали налог.

Таким образом к 30/09/2018 я чиста перед бюджетом до копейки.

 Поверьте, бюджет не оценит досрочную уплату ))

Не притянут мне потом за уши неправомерность включения 1% авансового платежа в уменьшение базы по налогу 6%

 Не имеют права принятуть

Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи. Пожалуйста, .