Есть три счета-фактуры выданные налогового агента. Встают в книгу продаж. В книгу покупок не встают, делается запись одной суммой. Теперь 1С не дает выгрузить вообще, пишет не указан номер счета-фактуры. Как заставить 1С не брать вычет сразу по трем документам?
Спасибо, Екатерина. А вот Постановление АС лучше игнорировать?
Суд разрешил перенести вычет НДС с полученного аванса
Дата публикации 05.06.2025
Документ
Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.04.2025 № Ф06-2034/2025 по делу № А55-23159/2023
Комментарий
При реализации товаров (работ, услуг) НДС, ранее уплаченный с полученного под эту операцию аванса, принимается к вычету. По правилам НК РФ сделать это нужно в период отгрузки (п. 6 ст. 172 НК РФ). Однако перенос этого вычета на последующие периоды к потерям бюджета не приводит, поэтому не может наказываться штрафом и пенями. К таким выводам пришел Арбитражный суд Поволжского округа в постановлении от 28.04.2025 № Ф06-2034/2025 по делу № А55-23159/2023.
При проверке ИФНС установила, что компания в 3-м кв. 2017 года получила предоплату и уплатила с нее НДС. Отгрузка товара произошла в следующем квартале. При этом организация заплатила НДС в полном размере. А вычет по авансу применила только год спустя, то есть в 4-м кв. 2018 года. По мнению инспекции, такое поведение привело к занижению налога за 4-й кв. 2018 года, значит, должны начисляться пени и штраф за неуплату налога.
Но судьи подобный подход не одобрили, отметив, что заявление авансового НДС к вычету в налоговом периоде, наступившем позже того, в котором произошла реализация, не приводит к причинению ущерба бюджету, т. к. этот вычет нужен, чтобы не допустить двойного налогообложения одной и той же суммы (сначала в качестве аванса, а потом в качестве стоимости отгруженного товара). В рассматриваемом случае такое двойное налогообложение произошло в квартале отгрузки и было нивелировано спустя год через механизм вычета. Значит, ущерб казне невозможен, т. к. целый год в бюджете находился налог в повышенном размере.
При этом действия ИФНС по исключению этого вычета приводят фактически к тройному налогообложению. Так, налог с одной и той же суммы уплачен и в момент получения предоплаты, и в момент отгрузки, и по итогам проверки, что недопустимо.
Напомним, Минфин России против переноса вычета НДС с полученного аванса (см. письмо от 09.04.2015 № 03-07-11/20290)
Семью хотят сохранить, а маму и папу разделяют( на "Материнский" и "Отцовский") и с разными условиями выдачи. Хватит запутывать законы-подзаконы, выплаты-подвыплаты. Хоть, что-то разумное сделайте.
выплатная ведомость создана на основе начисления, все правильно. Удаление всего комплекта (начисление и выплата) и создание нового комплекта дает точно такой же результат
И желательно, что бы в этом периоде не было других начислений, платежных ведомостей и выплаты ЗП. Тогда возможно неправильно будет удерживаться НДФЛ. А как же авансы и отпускные и др.? "В этом периоде" -это месяц или пол -месяца?
И еще вопрос -есть ли программа, которая правильно считает НДФЛ и заполняет отчеты?
Возможно не в настройках дело, а в не хронологическом порядке заполнения и проведения документов по ЗП.
По датам проведения, хронология есть. Сначала аванс, потом зарплата.
Зарплата в 1С Предприятие начисляется как полный оклад, а аванс часть. НДФЛ начинает непонятно считаться, вычеты то прибавляются, то вычитаются, чехарда. Исправлять приходится везде и в начислениях, и ведомостях к выплате, и в декларациях.
Декларацию заполняю вручную, настройки по зарплате, да, не помогли
Да, спасибо, все легко) в вашем примере на сайте, в 2НДФЛ показаны выплаты
январь 50000
февраль 50000
март 50000 и т.д.
а выплаты происходят два раза в месяц или больше и их необходимо суммировать помесячно или разбивать по датам? не могу настроить 1 С:Предприятие, в части зарплаты, чтобы отчеты формировались верно.
Приходится корректировать вручную, отсюда и вопросы.
"Как проверяет налоговая суммы по периодам, будет ли она
сопоставлять суммы из 2НДФЛ с суммами уведомлений и отчетов
6НДФЛ за 1кв 2024 = 2НДФЛ за 2024 - январь, февраль ,март ,
за 2кв 2024 =2НДФЛ за 2024 апрель, май ,июнь
за 3кв 2024 =2НДФЛ за 2024 июль,август,сентябрь
В программах проверки в налоговой сверка сумм будет произведена поквартально?
И если уведомления были неверные, их надо корректировать или они после сдачи 6НДФЛ, РСВ и персональных сведений ФЛ помесячных и поквартальных, становятся неактуальны?
Да, предоставляет) знаем мы этих участников, сталкивались.
Фирмы по продаже бытовой химии, выигрывали тендеры по изготовлению мягкой мебели, а потом с выпученными глазами бегали искали, кто им за неделю сделает огромный заказ...
Унавносители сотен поправок в НК РФ на кого работаете?
Неунавносились еще? Еще есть куда навносить?
Непрофессионалами "навносителями" управляют крутые профессионалы по созданию хаоса в любой сфере. И даже если один здравый человек, честный, появится чудом во власти, то прекратилось бы это "навносительство" и вернулись бы простые законы и арифметики и математики и адекватные сроки отчетов бухгалтерских, налоговых. Непрерывно им нужно вносить и вносить, чтобы всем мозг выносить, а им большие премии за инновацию-цифровизацию вредоносную в систему учета бухгалтерского и налогового. Необходимо вернуть сроки вступления в силу каких -либо поправок: например раз в пять лет)) и только с начала налогового периода, а не с 3 мая((( но ведь кто , что внесет, тот за то и ответит .
Это главная задача, похоже. Запутать всех и вся и лишить и НК РФ всякой здравой мысли. С 1 С8 только у меня запутанность по НДФЛ? у меня просто 1С 8 Предприятие, при заполнении отчетов((
Налоговый кодекс изменяют не для улучшения, а для запутывания всех и вся.
Сырые, недоделанные предложения вносятся в "думу", отчеты о динамичной деятельности шлются, деньги за это из бюджета списываются и кому то платятся. Программисты быстро подстраивают обновления, они не работают,
приходится проверять иногда на калькуляторе НДФЛ... и так до бесконечности. Выполняется заказ на разрушение оставшегося еще здравого
бухгалтерского и налогового учетов.Осталось немного потерпите)))
А мы еще надеемся поработать на нулях УСН и патент до 2021 года, только вот номера регистрационные ПФР никак не дает. Живем пока до 2018 года, так как меняют законы быстро,
особенно, не разрабатывая механизмы их реализации. Реализацию доделывает реальная жизнь. С ККТ - это жесткий проект. Снегоуборочные машины и тракторы научились контролировать, а то что машины щеточки не будут поднимать, а будут как в песне .. "Поедем красотка кататься.." Это только в матушке России... вот они ездят и хохочут, и деньги бюджетные списываются на такие полезные для города мероприятия. А мы несчастные малые П и ИП должны честно отдавать последние гроши
на эти безумные снегоуборочные и всякие ЖКХ -оргии.
Спасибо,с ФСС понятно, с ПФР --сегодня были и нам не дали даже автоматического номера на ИП, сказали, что нет сведений от налоговой никаких и программа у них не работает. Сказали, чтобы мы звонили и узнавали когда все заработает. Все спрашивали, а какой документ дала вам налоговая, что вы работодатель, мы им показываем патент и заявление на патент, где указано, что ИП с наемными работниками. Они говорят нам это не подходит, мы просто хотим увидеть -такой новый документ, а его нет и неизвестно будет ли, и не шлют его ИФНС в ПФР на новых, т.к. не приняли его еще на 26.01.2017. похоже надо только ждать. не проследить бы.
если физ.лицо заключает ГП договор с физ.лицом, то ифнс уведомляется?
Да. Но дело в том, что ИП тоже физлицо и потому мнение. высказанное ставропольскими налоговиками насчет постановки на учет ИП-работодателей несколько странное
Мы открыли новое ИП в Москве 08.12.2016, патент выдали только 18 января 2017.
В ПФР на учет как работодателя не ставят, прогнали в налоговую(ИФНС №33), налоговая прогнала просто... сказав нет у нас никакого регламента. А как сдавать СЗВ-М за январь 2017. А сдавать надо будет, и сроки проходят после заключения договоров, в течении 30дн., как же они нам любезно отменят штрафы? 500 руб за одно лицо? И снимут со счета. Как быть. В ФСС тоже на учет не ставят?, ехать на Ш.Энтузиастов.
Проверьте пожалуйста ответ ИИ.
Запутано ...а за весь 2025 год не превысит 60 млн рублей, то в 2026 году вы останетесь освобождены от уплаты НДС. Так или не так?
Ситуацию с тем, что закон не принят, понимаю. Давайте допустим ситуацию, что закон о снижении лимита в этом году примут, и он будет 10-20 млн. рублей.
Лучше бы сделали модель расчета для выбора УСН или АУСН. Подставил цифирьки за прошлые годы, экстраполировал и делаешь выбор.
Вдобавок - в данном случае - наречие, пишется слитно.
Учите русский язык, автор!
За них - это за кого? за сотрудников, видимо. Так и пишите.
да, аренда муниципального помещения
Есть три счета-фактуры выданные налогового агента. Встают в книгу продаж. В книгу покупок не встают, делается запись одной суммой. Теперь 1С не дает выгрузить вообще, пишет не указан номер счета-фактуры. Как заставить 1С не брать вычет сразу по трем документам?
Все, разобрались вроде, можно закрывать вопрос
Уточнение - в книге покупок с кодом 26 документ оплаты НДС. Счет-фактуру выданный непонятно как вносить.
Постоянно правим руками выгрузку.
А потому что в книгу покупок не встает код 06. Счет-фактура есть и там, и там, но в книге покупок с другим кодом. Как его в 1С сделать с кодом 06?
Спасибо, Екатерина.
Спасибо, Екатерина. А вот Постановление АС лучше игнорировать?
Суд разрешил перенести вычет НДС с полученного аванса
Дата публикации 05.06.2025
Документ
Постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.04.2025 № Ф06-2034/2025 по делу № А55-23159/2023
Комментарий
При реализации товаров (работ, услуг) НДС, ранее уплаченный с полученного под эту операцию аванса, принимается к вычету. По правилам НК РФ сделать это нужно в период отгрузки (п. 6 ст. 172 НК РФ). Однако перенос этого вычета на последующие периоды к потерям бюджета не приводит, поэтому не может наказываться штрафом и пенями. К таким выводам пришел Арбитражный суд Поволжского округа в постановлении от 28.04.2025 № Ф06-2034/2025 по делу № А55-23159/2023.
При проверке ИФНС установила, что компания в 3-м кв. 2017 года получила предоплату и уплатила с нее НДС. Отгрузка товара произошла в следующем квартале. При этом организация заплатила НДС в полном размере. А вычет по авансу применила только год спустя, то есть в 4-м кв. 2018 года. По мнению инспекции, такое поведение привело к занижению налога за 4-й кв. 2018 года, значит, должны начисляться пени и штраф за неуплату налога.
Но судьи подобный подход не одобрили, отметив, что заявление авансового НДС к вычету в налоговом периоде, наступившем позже того, в котором произошла реализация, не приводит к причинению ущерба бюджету, т. к. этот вычет нужен, чтобы не допустить двойного налогообложения одной и той же суммы (сначала в качестве аванса, а потом в качестве стоимости отгруженного товара). В рассматриваемом случае такое двойное налогообложение произошло в квартале отгрузки и было нивелировано спустя год через механизм вычета. Значит, ущерб казне невозможен, т. к. целый год в бюджете находился налог в повышенном размере.
При этом действия ИФНС по исключению этого вычета приводят фактически к тройному налогообложению. Так, налог с одной и той же суммы уплачен и в момент получения предоплаты, и в момент отгрузки, и по итогам проверки, что недопустимо.
Напомним, Минфин России против переноса вычета НДС с полученного аванса (см. письмо от 09.04.2015 № 03-07-11/20290)
Это очень интересно, понятно, только производству развиваться нельзя, здесь 22 %. Какие однако верные глобалистам законоприниматели.
Пока видна только дестабилизация, запутанность увеличивается по НДФЛ,
сроки сдвинули на один день -туда-сюда-, лимит уменьшили, налоги повысили. А можно еще выше ? Чтобы разом всех добить, а то мучаемся,
ждем, здравых законов, но для этого нужны здравые головы, желающие
помочь народу, а используется тактика множества порезов, чтоб взвыли все
А не лучше ли назвать "Семейный капитал"?
Семью хотят сохранить, а маму и папу разделяют( на "Материнский" и "Отцовский") и с разными условиями выдачи. Хватит запутывать законы-подзаконы, выплаты-подвыплаты. Хоть, что-то разумное сделайте.
Да, эти регламентные операции есть. Вопрос - оплата (списания с 51) все идут через 68.90 с 2023 года?
Спасибо большое!
выплатная ведомость создана на основе начисления, все правильно. Удаление всего комплекта (начисление и выплата) и создание нового комплекта дает точно такой же результат
Спасибо
Город не меняется и даже ИФНС не меняется. Недалеко от старого адреса,
и ОКТМО не меняется
Спасибо огромное, вопрос исчерпан)
И желательно, что бы в этом периоде не было других начислений, платежных ведомостей и выплаты ЗП. Тогда возможно неправильно будет удерживаться НДФЛ. А как же авансы и отпускные и др.? "В этом периоде" -это месяц или пол -месяца?
И еще вопрос -есть ли программа, которая правильно считает НДФЛ и заполняет отчеты?
Спасибо. Многое стало ясно.
Возможно не в настройках дело, а в не хронологическом порядке заполнения и проведения документов по ЗП.
По датам проведения, хронология есть. Сначала аванс, потом зарплата.
Зарплата в 1С Предприятие начисляется как полный оклад, а аванс часть. НДФЛ начинает непонятно считаться, вычеты то прибавляются, то вычитаются, чехарда. Исправлять приходится везде и в начислениях, и ведомостях к выплате, и в декларациях.
Декларацию заполняю вручную, настройки по зарплате, да, не помогли
Хорошо, не буду присылать отчеты, но на вопросы хотя бы ответьте.
В каком формате предоставлять вам документы( декларации) ? ,.
Да, спасибо, все легко) в вашем примере на сайте, в 2НДФЛ показаны выплаты
январь 50000
февраль 50000
март 50000 и т.д.
а выплаты происходят два раза в месяц или больше и их необходимо суммировать помесячно или разбивать по датам? не могу настроить 1 С:Предприятие, в части зарплаты, чтобы отчеты формировались верно.
Приходится корректировать вручную, отсюда и вопросы.
"Как проверяет налоговая суммы по периодам, будет ли она
сопоставлять суммы из 2НДФЛ с суммами уведомлений и отчетов
6НДФЛ за 1кв 2024 = 2НДФЛ за 2024 - январь, февраль ,март ,
за 2кв 2024 =2НДФЛ за 2024 апрель, май ,июнь
за 3кв 2024 =2НДФЛ за 2024 июль,август,сентябрь
В программах проверки в налоговой сверка сумм будет произведена поквартально?
И если уведомления были неверные, их надо корректировать или они после сдачи 6НДФЛ, РСВ и персональных сведений ФЛ помесячных и поквартальных, становятся неактуальны?
Да, предоставляет) знаем мы этих участников, сталкивались.
Фирмы по продаже бытовой химии, выигрывали тендеры по изготовлению мягкой мебели, а потом с выпученными глазами бегали искали, кто им за неделю сделает огромный заказ...
Если нет пока "срока" у велосипедов, то как вернутся с каникул, примут.
А то вдруг не заблокируются, когда команда поступит(( Нет ничего важнее нелегальных просроченных велосипедов!!! в 2023 году!!!
Унавносители сотен поправок в НК РФ на кого работаете?
Неунавносились еще? Еще есть куда навносить?
Непрофессионалами "навносителями" управляют крутые профессионалы по созданию хаоса в любой сфере. И даже если один здравый человек, честный, появится чудом во власти, то прекратилось бы это "навносительство" и вернулись бы простые законы и арифметики и математики и адекватные сроки отчетов бухгалтерских, налоговых. Непрерывно им нужно вносить и вносить, чтобы всем мозг выносить, а им большие премии за инновацию-цифровизацию вредоносную в систему учета бухгалтерского и налогового. Необходимо вернуть сроки вступления в силу каких -либо поправок: например раз в пять лет)) и только с начала налогового периода, а не с 3 мая((( но ведь кто , что внесет, тот за то и ответит .
Это главная задача, похоже. Запутать всех и вся и лишить и НК РФ всякой здравой мысли. С 1 С8 только у меня запутанность по НДФЛ? у меня просто 1С 8 Предприятие, при заполнении отчетов((
И так можно и по другому, а налоговая разберется, года через два, и начнет пени считать))
Налоговый кодекс изменяют не для улучшения, а для запутывания всех и вся.
Сырые, недоделанные предложения вносятся в "думу", отчеты о динамичной деятельности шлются, деньги за это из бюджета списываются и кому то платятся. Программисты быстро подстраивают обновления, они не работают,
приходится проверять иногда на калькуляторе НДФЛ... и так до бесконечности. Выполняется заказ на разрушение оставшегося еще здравого
бухгалтерского и налогового учетов.Осталось немного потерпите)))
А, если отправлять на новый КБК ЕНС -Единый налог по УСН доход минус расход? за 2022г.Декларация сдана. Они сами распределят?
Некоммерческая организация - один председатель числится, без трудового договора, нет регистрации в ФСС и ПФР ,тоже сдавать? А как?
КБК НДФЛ агент 13% с заработной платы в 2023 г не изменены!
А во многих статьях акцент, что изменены, но изменены то на НДФЛ дивиденды, зачем так путано писать.
Подавать уведомление надо и не надо, штраф будет и не будет,
КБК изменились и не изменились, платит по старому лучше, но надо по новому. Какой дерзкий законотворец! и ржет наверно, как
мошенник, когда трубку рукой прикроет...надо объявить конкурс на здравомыслящее пояснение и причину, дурнозаконотворчества.
Необходимо все делать понятным, а не окончательно запутать бухгалтиерию
Спасибо, Надежда.
Они принимали отчеты 2017,2018. Хотя это нелогично.
Но я пробовала не сдавать в 2017г. Они прислали требование со штрафом.
И я сдавала уже нули, чтобы не разбираться. Но очень похоже на ложное требование.
Было давно и восстанавливать пока некогда эти цепи.
Значит на патенте и УСН ИП без работников не сдают нули 6-НДФЛ и Расчет ОПС?
Добрый день, ИП на патенте без работников.
Не приняли декларацию, ошибка, коды 08,09,12 отменены с 2019.
Сдавать получается не получается. Форма нулевая, код 12 не проходит.
Но ИФНС пишет -исправить ошибки и пересдать. А других кодов нет подходящих.
Мы тоже за декабрь 2016 в декабре 26 даже и начислили и перечислили.
Пока тихо из ИФНС 33 по Москве:(
Не сможет наше ИП не он -лайн, не бсо-лайн - ответ господину Мишустику.
Еще поживем год с половиной и все ... дальше пусть Мишустик мебель ремонтирует,
но,... каков молодец, даже наверно на цыпочки привставал от радости.
Над.К, Вы писали:
Мы открыли новое ИП в Москве 08.12.2016, патент выдали только 18 января 2017.
В ПФР на учет как работодателя не ставят, прогнали в налоговую(ИФНС №33), налоговая прогнала просто... сказав нет у нас никакого регламента. А как сдавать СЗВ-М за январь 2017. А сдавать надо будет, и сроки проходят после заключения договоров, в течении 30дн., как же они нам любезно отменят штрафы? 500 руб за одно лицо? И снимут со счета. Как быть. В ФСС тоже на учет не ставят?, ехать на Ш.Энтузиастов.