декларация по налогу на прибыль
Как решить вопрос с отрицательным сальдо ЕНС?
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как можно решить вопрос с отрицательным сальдо ЕНС, которое образовалось в связи с подачей корректировок по НД по Прибыли за 2 и 3 квартал. После корректировок сальдо стало -500 тыс, а должно быть +500. Налоговая говорит что пока не пройдет камералка, так и будет.
Налоговики отстанут или что будет дальше?
Здравствуйте. Подали декларацию убыточную по прибыли, пришло требование о предоставлении пояснений,ещё и с сравнительным анализом, ранее отправляли всегда прибыль, хотя был убыток. Расходы все реальные, это в основном зп. Что будет дальше, налоговики отстанут или чем то чревато?
После уточненки по налогу на прибыль придется сдать уточненку по налогу на сверхприбыль
База по налогу на сверхприбыль зависит от размера прибыли компании за 2021 – 2022 годы. Если меняется прибыль в декларациях за эти годы, то налог на сверхприбыль тоже надо пересчитать.
По закрытой обособке до конца года надо сдавать декларацию по налогу на прибыль
Закрытие обособленного подразделения не обнуляет базу по налогу на прибыль за предыдущие периоды, поэтому до конца текущего года надо отчитываться за эту обособку отдельной декларацией.
ФНС РФ: Письмо № БВ-4-7/13775@ от 27.10.2023
Как заполнить строки 290-310 и 320-340 в декларации?
Добрый вечер, подскажите, 1 и 2 кВ 2023 платили авансовые платежи по прибыли. В 3 кВ не превысили лимит в 15 млн с учетом выручки за 4кв 22 плюс 1-3 кВ 2023. При заполнении декларации я получается должна оставить пустыми строки 290-310 и 320-340? Но при этом должна заполнить строки 210-230 авансы начисленные за 1 -2 кВ, указанные в декларации за полугодие?
Что не так с прибылью за 9 месяцев стр 210?
Помогите с прибылью за 9 мес стр 210. За 1 кВ прибыль плюс авансовые платежи за 2 кВ. За полугодие убыток и к уменьшению. За 9 месяцев прибыль. В стр 210 попадает получается только стр 180 из полугодия. По оборотке к уплате в два раза меньше, и если считать со всеми авансовыми то вроде правильно в оборотке, а в декларации под 2 млн к уплате.Что не так?
Полностью уменьшить прибыль на прошлые убытки в 2023 году нельзя. Этот запрет закончится в 2027 году (может быть)
50-процентное ограничение для учета убытков в декларации по налогу на прибыль продлили до конца 2026 года. Ранее этот ограничительный период был до конца 2024 года.
ФНС РФ: Письмо № ЗГ-3-3/13157 от 11.10.2023
ОС из сферы высоких технологий надо помечать кодом в декларации по налогу на прибыль
При формировании первоначальной стоимости ОС в ряде случае можно применять коэффициент 1,5. Такой завышенный расход надо отражать в декларации по налогу на прибыль с указанием кода в приложении №1.
Как рассчитать долю обособленного подразделения в процентах правильно?
Коллеги, нужен совет, помогите пожалуйста! Есть обособленное подразделение, декларация по прибыли, приложение 5 нужно рассчитать долю обособки в процентах. Для расчета берется остаточная стоимость ОС и ...в разных источниках по разному или среднесписочная численность или заработная плата, что именно надо брать в расчёт? Спасибо
Отчетность и налоги в октябре 2023 года: напоминаем, что нужно сдать и оплатить
Октябрь — первый месяц четвёртого квартала. А это значит, что бизнесу сдавать много отчётности за 9 месяцев и производить оплаты за третий квартал. Обо всём по порядку — в нашей статье.
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023
По итогам девяти месяцев организации на общей системе налогообложения (ОСНО) должны отчитаться в ИФНС по налогу на прибыль. Расскажем, когда сдавать декларацию, какой бланк использовать и как его правильно заполнить на примере.
Утвердили контрольные соотношения для декларации по налогу на прибыль
Данные строк листа 02 декларации по налогу на прибыль должны соответствовать данным из приложений № 1 и № 2.
Данные для лимита дохода малого бизнеса берут из декларации по налогу на прибыль
Когда решается вопрос о том, относится ли компания к субъектам малого бизнеса, имеет значение размер дохода за прошлый год.
ФНС РФ: Письмо № КВ-4-3/11208 от 01.09.2023
ФНС РФ: Письмо № КВ-4-3/11163@ от 01.09.2023
Суммы процентов по выданным займам включаются во внереализационные доходы
Сумма выданного займа другой компании не учитывается в расходах по налогу на прибыль.
❗ ФНС: бухгалтерам из новых регионов не надо пересдавать декларации по налогу на прибыль из-за нового тарифа взносов
Бухгалтеры из новых регионов готовятся сдавать уточненки по РСВ за 1 и 2 кварталы 2023 года. Причина – изменение тарифа задним числом с 30% до 15%. Одновременно надо внести исправления по налогу на прибыль.
Как отражать авансовые платежи в декларации по налогу на прибыль
Одна из частых ошибок в декларации по налогу на прибыль связана с ежемесячными авансами. Их либо вообще забывают начислять, либо исчисляют неправильно.