обналичивание денежных средств

Индивидуальному предпринимателю, принимавшему участие в схемах с обналичиванием, доначислили НДФЛ и суд с этим согласился.

МИФНС Тверской области провела выездную проверку предпринимателя, применявшего единый налог на вмененный доход по розничной торговле, и обнаружила поступления на расчетный счет 10 млн.рублей от ООО "Графф". По утверждению ИП перечисленные денежные средства являлись авансами по договорам розничной купли-продажи и агентскому, заключенным с Обществом, которые после их расторжения были возвращены З.А.В как представителю организации.  На часть поступивших средств, возврат которых не смог доказать ИП, был доначислен НДФЛ.

Предприниматель не согласился с решением налогового органа и подал в суд. В подтверждение своей правоты ИП предоставил доверенность от ООО "Графф" на получение 10 млн., выписанную на З.А.В, а так же справка из банка о том, что 7 177 230 руб были перечислены на карту представителя. Возврат оставшейся суммы наличными предпринимателю доказать не удалось, в том числе и предъявлением акта сверки с ООО.  ООО "Графф", как выяснили суды, занималось обналичиванием денег, в том числе и через предпринимателей. Это доказано в рамках уголовного дела, приговор по которому был вынесен ранее.

Суды, учитывая установленные в приговоре выводы о неосуществлении Обществом реальной хозяйственной деятельности, неявку вызванного в судебное заседание руководителя Общества, прекращение деятельности организации, а также отсутствие указанных в акте сверки приходно-кассовых ордеров, пришли к выводу о непредставлении заявителем бесспорных доказательств, подтверждающих возврат предпринимателем Обществу поступивших денежных средств.

Поскольку спорная сумма не возвращена, то она правомерно квалифицирована Инспекцией как иной доход предпринимателя, который в нарушение статьи 210 НК РФ не отражен в декларации по НДФЛ за 2013 год.

АС Северо-Западного округа  в постановлении от 28.06.2016 N Ф07-4409/2016 по делу N А66-5946/2015  согласился с выводами нижестоящих инстанций и в кассационной жалобе предпринимателю отказал.

2198 ЕНВД

Факт совершения гражданско-правовых сделок в целях правомерного отнесения полученного дохода по таким операциям к ЕНВД должен быть доказан документально. Такой вывод можно сделать из постановления АС Северо-Западного округа № А66-13779/2014 от 08.06.2016 г.

По результатам выездной проверки ИП, применявшему ЕНВД и УСН, был доначислен НДФЛ, поскольку налоговая инспекция сделала вывод о нереальности хозяйственных операций предпринимателя ООО "СпецАвто".

Суды установили, что в 2010 и 2011 годах индивидуальный предприниматель являлся плательщиком ЕНВД по виду "деятельность автомобильного грузового неспециализированного транспорта", в связи с чем ежеквартально предоставлял в налоговый орган налоговые декларации по указанному налогу. Одновременно с 2011 года заявитель применял УСН и в 2011 году им представлена "нулевая" налоговая декларация по этому виду налога.

Инспекцией установлено, что в период с 01.01.2010 по 31.12.2011 на расчетный счет предпринимателя поступило услуг от ООО "СпецАвто" 59 466 000 руб. (в 2010 год - 76 000 руб., в 2011 году - 59 390 000 руб.) за оказание автотранспортных с назначением платежа "транспортные услуги по договору от 01.12.2010 N 045/2010", которые ИП. отнес деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД. При этом полученные средства снимались предпринимателем со счета сразу, после их получения.

При проведении мероприятий налогового контроля в отношении указанного контрагента налоговый орган установил, что ООО "СпецАвто" не имеет материальных и трудовых ресурсов,  по юридическому адресу местонахождения не располагается, у нее отсутствуют расходы на ведение хозяйственной деятельности.

Заявителем не были представлены доказательства оказания заявителем транспортных услуг по перевозке грузов, товарные и товаро-транспортные накладные в материалах дела отсутствуют.

Суды признали правильным вывод налогового органа о том, что полученный заявителем доход по нереальным хозяйственным операциям, которые реально и не могли состояться в установленных налоговым органом обстоятельствах, и неиспользованный им в предпринимательской деятельности доход, не имеет отношения к предпринимательской деятельности заявителя, а фактически получен им как физическим лицом.

При этом суды не согласились с налоговым органом по поводу штрафа по статье 126 НК - предпринимателю был начислен штраф в размере 28 000 рублей за непредставление документов, запрошенных налоговой инспекцией. Штраф взыскивается исходя не только из истребованных документов (указанных в требовании), но также из факта их наличия у налогоплательщика, которые именно и не представлены им налоговому органу. Установление размера штрафа исходя из предположительного наличия у налогоплательщика хотя бы одного из числа запрошенных видов документов, равно как и каким-либо иным расчетным путем, не предусмотренным законодательством о налогах и сборах, недопустимо, как это неоднократно указывали вышестоящие судебные органы.

Кроме того, суд указал на то, что документы были запрошены в связи с предполагаемым осуществлением заявителем предпринимательской деятельности, в то время как решение вынесено в отношение физического лица и дохода не от предпринимательской деятельности.

Более 500 млн рублей налогов, пеней и штрафов поступит в бюджет Российской Федерации от организации, которая неправомерно занижала базу по налогу на прибыль и НДС при строительстве гидроаккумуляторной электростанции (ГАЭС), сообщается на сайте ФНС РФ.

Такое решение было принято налоговым органом по итогам выездной налоговой проверки, в ходе которой было установлено, что налогоплательщик включил в состав расходов по налогу на прибыль организаций затраты в сумме более одного миллиарда рублей на товары (работы, услуги) при строительстве ГАЭС, а также заявил налоговые вычеты по НДС по счетам-фактурам, выставленным контрагентами.

Контрагенты налогоплательщика не осуществляли реальные хозяйственно-финансовые операции (у них отсутствовали персонал, производственные активы, складские помещения, технические и транспортные средства для выполнения работ, уплата налогов в бюджет была минимальна и т.д.), а деньги перечислялись ими на счета фирм - однодневок для дальнейшего обналичивания.

Организация обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании недействительным решения инспекции о доначислении налогов, пеней и штрафов.

Решением Арбитражного суда Московской области, оставленным в силе постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда (по делу № А41-27537/2015), налогоплательщику было отказано в удовлетворении требований.

Суды указали, что выявленные налоговым органом обстоятельства в своей совокупности свидетельствуют о том, что контрагенты налогоплательщика не выполняли заявленные работы на ГАЭС. Работы выполнялись силами реально действующих подрядчиков.

Заместитель Генерального прокурора РФ Виктор Гринь утвердил обвинительное заключение по уголовному делу в отношении Игоря Крюкова, Александра Крюкова, Татьяны Крюковой, Елены Крюковой, Александра Шемалакова, Альбины Плотниковой, Оксаны Давыдовой, Нины Пунич, Дмитрия Свавильного, Дмитрия Станкевича, Андрея Стригина, Романа Саитгареева и Анны Осиповой. Об этом сообщается на сайте Генеральной прокуратуры.

Как полагает следствие, в 2009 году Игорь и Александр Крюковы создали на территории г. Москвы организованную группу, в состав которой вовлекли вышеуказанных лиц в целях совершения незаконной банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, то есть обналичивания и инкассации денежных средств.

Всего с 2009 года по 2012 год в результате незаконных банковских операций соучастники через подконтрольные им юридические лица обналичили более 30 млрд рублей. При этом непосредственно члены организованной группы получили доход в виде комиссии на сумму более 190 млн рублей.

Расследование данного уголовного дела проводил Следственный департамент МВД России.

После утверждения обвинительного заключения материалы уголовного дела направлены в Хамовнический районный суд г. Москвы.

Сотрудники Главного следственного управления и "бюджетного" отдела Управления экономической безопасности ГУ МВД по Петербургу и Ленобласти проводят обыски в головном офисе ОАО "Петербургские аптеки", в квартире гендиректора Светланы Кериной, а так же в квартирах семи руководителей коммерческих предприятий, являющихся подрядчиками "Петербургских аптек". Об этом сообщает интернет-газета Фонтанка.

По версии следствия, ОАО "Петербургские аптеки" безальтернативно выигрывало конкурсы комитета здравоохранения по реализации медикаментов льготным категориям граждан, после чего часть средств незаконным образом обналичивалась под видом ремонта помещений аптек.

Единственным акционером ОАО "Петербургские аптеки" является комитет имущественных отношений Смольного. Сеть насчитывает 83 аптеки и является одной из крупнейших в городе.

Объем операций по обналичиванию денежных средств в России в 2015 году сократился на треть и составил около 400 млрд рублей, сообщил зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин на конференции "Актуальные вопросы исполнения кредитными организациями требований российского законодательства по ПОД/ФТ".

"Масштабы обналичивания денежных средств за прошлый период, по нашим оценкам, также сократились на треть, и мы их оцениваем в 400 млрд рублей", - сказал Скобелкин. Он также сообщил, что, согласно данным платежного баланса России за 2015 год, объем сомнительных операций уменьшается.

"Эти данные подтверждают, что совокупный объем операций, связанный в первую очередь с пограничными переводами, с выводом денежных средств, уменьшился более чем в пять раз и составил более $1,5 млрд. Сумма большая, но это уже не пять, не восемь и не 26, которые были несколько лет назад", - отметил зампред ЦБ.

По его оценке, снижается также количество банков, участвующих в проведении противозаконных операций. "Если по данным третьего квартала 2013 года число кредитных организаций, которые имели высокий уровень вовлеченности, пороговое их значение было порядка 120 по кварталу, то в 2014 году доходило до 30. В четвертом квартале 2015 года - девять организаций находились в зоне нашего повышенного внимания", - сказал Скобелкин.

Он отметил, что тем не менее надо понимать, что "соответствующие потребности теневого сектора сохраняются, а в каких-то сегментах даже увеличиваются". Иногда регулятор видит новые случаи использования старых механизмом правонарушений. "В последнее время мы отмечаем активизацию использования недобросовестными участниками внешнеэкономической деятельности для вывода средств за рубеж старых схем, в частности, оплаты услуг", - рассказал зампред ЦБ. Он уточнил, что ЦБ также видит продолжение использования уже известных регулятору направлений - массовых платежных карт и электронных кошельков.

Источник: INTERFAX.RU

В скором времени практически любое (за редким исключением) снятие наличных денег со счета компании будет считаться регулятором сомнительной операцией. Соответствующие поправки будут внесены в положение 375-П, которое регулирует правила внутреннего контроля банков в рамках борьбы с легализацией преступных доходов (следует из проекта указания регулятора). Изменение нормативной базы, по мнению ЦБ, должно подвигнуть сектор более скрупулезно отслеживать трансакции по обналичиванию денежных средств. А банкиры в связи с этим опасаются, что у их подразделений финансового мониторинга прибавится работы.

Документ дополняет перечень признаков сомнительных операций  по снятию компаниями (и их «дочками») наличных с банковского счета (вклада). Исключение составляют случаи, когда средства в дальнейшем идут на выплату пенсий, пособий, стипендий. Изменения также не коснутся банков и индивидуальных предпринимателей (ИП). В пресс-службе ЦБ уточнили, что включение в проект изменений 375-П рассматриваемой операции по снятию наличных средств направлено на обеспечение преемственности регулирования вопросов ПОД/ФТ и сохранение фактора, который кредитные организации учитывали в своей деятельности более 10 лет. Ранее такой подход был заложен в утратившем силу 262-П.

Источник: Известия

Центробанк зафиксировал активизацию схем обналичивания с использованием премиальных банковских карт. Об этом говорится в письме, которое регулятор направил кредитным организациям.

По оценкам ЦБ, объемы проводимых банками сомнительных наличных операций, прежде всего через платежные карты физлиц премиального и массового сегмента, сохраняются на высоком уровне. Это связано с тем, что суточный лимит снятия по премиальным картам намного выше – в среднем 300-500 тысяч рублей против 100 тысяч рублей для обычных карт.

Центробанк предлагает такие способы борьбы как немедленное отключение дистанционных каналов обслуживания для сомнительных клиентов, запрет на повторное открытие счетов и выдачу карт, блокирование средств, поступивших на них по веерным рассылкам, снижение лимитов по премиальным картами.

Регулятор требует от участников рынка ужесточить подход к работе с клиентами премиального сегмента. Банкиры обещают ужесточить требования, пишет газета «Коммерсантъ».

Отметим, ранее Центробанк зафиксировал рост платы за незаконную обналичку. В настоящее время она составляет 15% от суммы против 2-3% несколько лет назад. При этом в 2015 году объем операций по обналичиванию в России заметно снизился.

В Центробанке зафиксировали рост платы за незаконную обналичку.

В настоящее время она составляет 15% от суммы против 2-3% несколько лет назад, сообщил заместитель председателя ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин. Рост этой цифры в Центробанке связывают с увеличением объема обналичивания в торговых розничных сетях.

«Сейчас вообще можно говорить о том, что наличные деньги стали товаром, и поэтому, естественно, торговая выручка, которая в розничной торговле получается, там серьезные торговые точки задействованы. Мы это прекрасно видим», – сказал Дмитрий Скобелкин.

Зампред ЦБ подчеркнул, что в 2015 году объем операций по обналичиванию в России заметно снизился.

«Снижаются масштабы обналичивания. Если у нас в 2014 году порядка 1,8 трлн было обналичивание, теневой оборот, то сейчас (в 2015 году) эта сумма – порядка 500-700 млрд рублей. Да, она большая, но, тем не менее, динамика снижения очень хорошая», – приводит слова Дмитрия Скобелкина «Финмаркет».

Отметим, осенью прошлого года ЦБ сообщил о прекращении незаконной обналички через платежные терминалы.

Деятельность «обнальной площадки» в Москве была выявлена и пресечена МВД совместно со службой безопасности «Почты России», сообщили в пресс-службе компании.

«Почта России» взаимодействовала с правоохранительными органами на протяжении всего периода расследования. Служба экономической безопасности компании содействовала в проведении следственных мероприятий, предоставляя доступ к своим объектам.

«Почта России реализует комплекс мер по усилению контроля за почтовыми денежными переводами. В соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Почта России ежемесячно направляет отчеты обо всех переводах денежных средств, подпадающих под критерии подозрительных операций, в Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Договорные отношения с организациями, совершающими подозрительные операции, расторгаются. Информация о юридических и физических лицах, задействованных в подобных операциях, направляется в профильные подразделения МВД России», – пояснили в пресс-службе ФГУП «Почта России».

Ранее стало известно, что в Москве задержаны лжебанкиры, которые обналичивали миллиарды рублей через «Почту России». По факту незаконной банковской деятельности возбуждено уголовное дело.

Правоохранительные органы пресекли незаконную деятельность крупной «обнальной площадки» с годовым оборотом свыше 1 млрд рублей.

В организации незаконной банковской деятельности подозревается 53-летний житель Москвы. По данным следствия, он возглавлял группу из 15 человек, которая занималась обналичиванием средств через отделения «Почта России». МВД уточняет, что в криминальную схему был вовлечен гражданин Турции, обеспечивающий открытие подконтрольным юрлицам расчетных счетов в банках с турецким участием.

«В период с 2014 года по ноябрь 2015 года злоумышленники направляли теневые финансовые средства «клиентов», подлежащие обналичиванию, на расчетные счета созданных ими фирм-«однодневок» якобы для оплаты неких услуг. Затем денежные средства с этих счетов почтовыми переводами перечислялись в адрес участников группы, которые, получив наличность в отделении почтовой связи, отвозили в офис незаконного банка для передачи заказчикам», – говорится в сообщении пресс-службы МВД России.

По факту незаконной банковской деятельности возбуждено уголовное дело. В настоящее время фигуранты дела находятся под домашним арестом, расследование продолжается.

Столичные полицейские пресекли незаконную банковскую деятельность.

«Сотрудники УЭБиПК ГУ МВД России по г. Москве совместно со следователями ГСУ при силовой поддержке СОБР ЦСН пресекли деятельность организованной группы, участники которой занимались незаконной банковской деятельностью, связанной с обналичиванием, транзитом и незаконным выводом денежных средств за рубеж», – сообщила Елена Алексеева, официальный представитель МВД России.

По данным правоохранительных органов, в 2012-2015 годах злоумышленники совершили незаконные финансовые операции, объем которых превысил 10 миллиардов рублей. В итоге подозреваемые получили доход более 400 миллионов рублей.

В настоящее время задержаны трое активных участников преступной группы, они находятся под домашним арестом, сообщает пресс-служба МВД.

Центробанк призвал кредитные организации проработать лимиты снятия наличных по картам и комиссии за превышение лимита, чтобы пресекать операции по незаконному обналичиванию. Об этом накануне на встрече руководства ЦБ с банкирами заявил Юрий Полупанов, директор департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ РФ.

«Тем банкам, у которых есть некоторые проблемы в области лимитов и комиссий по картам, будем сигналы подавать. Есть определенный лимит снятия – без процентов можно снять какую-то сумму, 100-200-300 тыс. рублей, есть понятие экономического смысла операции. Но если сумма свыше этого порога, может быть комиссия 1-2-3 процента, при этом шкала может быть дифференцирована», – сказал глава департамента ЦБ.

Юрий Полупанов отметил, что политика лимитов и комиссий должна быть построена так, чтобы не стимулировать обналичивание через такие операции.

По его словам, за год теневая комиссия по обналичиванию средств за год выросла почти вдвое. Раньше комиссия в 1-2% считалась заградительной, теперь же она таковой не является, пишут «Ведомости».

По оценке Центробанка, самыми рисковыми зонами в настоящее время являются платежные карты для юридических и для физических лиц премиального сегмента.

Регулятор рекомендует банкам следить за количеством активных карт, проводить анализ снятий по ним. Также ЦБ советует обращать внимание на операции, если объем снятия наличных несопоставим с оборотом компании, информирует «РБК».

В Москве арестован бизнесмен Александр Григорьев, совладелец нескольких обанкротившихся финансовых структур, в том числе банков «Западный», «Донинвест» и Русского земельного банка. Его подозревают в организации преступной группы и выводе из России порядка 46 млрд. долларов.

По версии следствия, бизнесмен являлся одним из руководителей самой крупной в России организованной преступной группы, в деятельности которой участвовало более 500 человек и около 60 российских банков, в том числе с участием госкапитала. Годовой оборот криминальной группы оценивается в 1 трлн. рублей.

Суд отклонил предложение Григорьева о внесении залога и заключил его под стражу на два месяца. В ближайшее время дело будет передано в следственный департамент МВД в связи с тем, что махинации, в которых мог быть замешан бизнесмен, имели всероссийский масштаб, пишет газета «Коммерсантъ».

471 qiwi

Резкое сокращение сети пунктов оплаты Qiwi стало следствием борьбы Центробанка с обналичиванием денег через терминалы систем моментальных платежей.

По данным информированных источников, за сентябрь количество терминалов Qiwi сократилось на 25%, с 127 тыс. до 97 тыс. Представитель Qiwi Константин Кольцов, не уточняя абсолютных показателей, сообщил о сокращении сети терминалов на 20%.

Аналитики предполагают, что сокращение сети пунктов оплаты может привести к падению оборота Qiwi на 10-15%, или на 65-95 млрд. рублей, пишет газета «Коммерсантъ».

867 ЦБ РФ

С 1 сентября практически прекратились операции с признаками обналичивания денежных средств с использованием платежных терминалов. Это произошло после того, как Банк России провел соответствующую работу с платежными системами, сообщил Юрий Полупанов, директор департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ.

По данным регулятора, в первом полугодии 2015 года операции с признаками обналичивания составили 390 млрд. рублей. Банк России предложил крупнейшим игрокам на рынке платежных систем в работе с платежными агентами довести инкассацию средств на спецсчета в конце июня – начале июля до 20%. А в начале августа было решено, что с 1 сентября реалистично добиться практически полной инкассации на спецсчета.

В январе 2015 года объем обналичивания через терминалы составил 48 млрд. рублей, в апреле показатель вырос до 78 млрд. рублей, в июне составил 63 млрд. рублей, а затем снизился до 47 млрд. рублей в июле и до 28 млрд. рублей в август. В сентябре за неделю объем обналичивания составляет около 1 млрд. рублей, передает «Интерфакс».

Есть ООО на УСН "доходы минус расходы" с директором Ивановым (он же учредитель), и ИП Иванов на УСН доходы.

Чтобы обналичить деньги, ООО перечисляет на ИП суммы за услуги по договору субподряда, тем самым выводит наличку и увеличивает свои расходы. Чем это чревато и на ком лежит ответственность, - интересуется на форуме Клерк.Ру автор темы "Вопрос по обналичке.