обналичивание денежных средств

Хамовнический суд Москвы в понедельник, 26 декабря, в особом порядке рассмотрел дело Мусы Исраилова, который, по версии следствия, участвовал в обналичивании 23 млрд руб. через банк «Адмиралтейский».

В ходе прений гособвинитель запросила для Исраилова пять лет колонии общего режима, сообщает корреспондент РБК. Защитник Исраилова попросил назначить ему наказание, не связанное с лишением свободы.

Исраилову вменяется незаконная банковская деятельность, а также пособничество в присвоении почти 546 млн руб. Согласно обвинительному заключению, которое зачитала на заседании представитель прокуратуры Диана Галиуллина, Исраилов был связан с руководством ООО «КБ «Адмиралтейский» — Иваном Кузнецовым и Ниной Максименко. Оба в разное время были председателями правления банка и сейчас проходят по отдельному уголовному делу, которое пока расследуется. Еще в одном деле о незаконных операциях в «Адмиралтейском» фигурировали Ренат Шабанов и Александр Филоян, которые возглавляли фиктивные фирмы. Они уже получили по два года колонии.

Преступная группа действовала с 29 июля 2011 года по 9 сентября 2015 года, говорится в обвинительном заключении. Исраилов помог руководству банка обналичить более 23 млрд руб. при помощи пяти подставных фирм, с которыми заказчики «обналички» заключали фиктивные договоры на поставку различных товаров, — «Триада», «Авиан», «Кверта», «ЭкоПром» и «Базис Бэттери». Клиенты банкиров переводили на счета номинальных компаний крупные суммы денег под видом закупки товаров и получали деньги обратно уже в виде наличных. Более 500 млн руб., присвоенные преступниками, были комиссией за незаконные операции (она составляла «не менее 2,2%», пояснила гособвинитель).

В своих махинациях обнальщики использовали лиц, «испытывающих материальные сложности и ведущих асоциальный образ жизни», говорится в обвинительном заключении: банкиры заставляли их подписывать учредительные бумаги фиктивных фирм, фальшивые счета-фактуры и накладные на якобы закупленные их клиентами товары, прочие документы.

Сам Исраилов, как следует из обвинения, помогал руководству банка искать клиентов для незаконных операций. Ущерб от его действий составил 210 млн руб. На эту сумму банк «Адмиралтейский», который является потерпевшей стороной, заявил ему гражданский иск.

Сам Исраилов заявил о полном признании вины и раскаянии, а его адвокат напомнил об активном сотрудничестве подсудимого со следствием, в частности о том, что он сам предоставил правоохранительным органам свидетельства незаконных операций в КБ «Адмиралтейский». Он обратил внимание суда на положительную характеристику личности Исраилова, наличие у него четверых детей и длительное содержание под домашним арестом. «Он сделал все выводы, — указал адвокат. — Он хочет приносить пользу обществу, выйти на работу, и есть работодатель, который готов его принять». Адвокат попросил приговорить Исраилова к наказанию, не связанному с лишением свободы.

Суд удовлетворил требование конкурсного управляющего о взыскании с гражданина 666 080 рублей, полученных им якобы в виде зарплаты. (ПОСТАНОВЛЕНИЕ Арбитражного суда Уральского округа от 15.11.2016 № Ф09-9368/16).

Причина: гражданин является отцом гендиректора компании и тот перечислил эти деньги своему родителю, указав в поле назначение платежа: «выплата заработной платы».

Однако, во-первых, такой платеж был произведен в первый и последний раз. Во-вторых, трудового договора с отцом не нашлось, и в суде он не смог пояснить, кем работал в компании и чем занимался. В-третьих, деньги были переведены сразу же после того, как в суд подано заявление о признании компании банкротом.

Выходит, истинным назначением транзакции был банальный вывод средств со счетов фирмы.

Генпрокуратура утвердила обвинительное заключение в отношении Мусы Исраилова. Он обвиняется в совершении преступлений, предусмотренных п.п. «а, б» ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность), ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (присвоение).

По данным предварительного следствия, Исраилов, действуя в составе организованной группы, совместно с руководителями ООО КБ «Адмиралтейский», а также с двумя другими соучастниками, осуществлял незаконную банковскую деятельность без регистрации.

В период с июля 2011 года до сентября 2015 года в результате незаконных банковских операций соучастниками через расчетные счета фиктивных и подконтрольных им коммерческих организаций, открытых в ООО КБ «Адмиралтейский», были обналичены денежные средства в размере более 23 млрд. рублей, при этом члены организованной группы извлекли доход в виде комиссии на общую сумму более 545 млн. рублей.

Кроме того, Исраилов помог руководителям ООО КБ «Адмиралтейский» присвоить денежные средства банка на сумму 210 млн. рублей.

Уголовное дело в отношении Исраилова направлено в Хамовнический районный суд города Москвы.

Генпрокуратура утвердила обвинительное заключение по уголовному делу в отношении бывших генерального директора и главного бухгалтера ФГУП «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева», а также генерального директора ЗАО «Экоправо».

В зависимости от роли и степени участия они обвиняются в растрате денежных средств предприятия в особо крупном размере (ч. 4 ст. 160 УК РФ) и подделке официальных документов (ч. 2 ст. 327 УК РФ).

По версии следствия, указанные лица создали организованную группу, заключили с ЗАО «Экоправо» фиктивные договоры и в 2008-2014 годах ежемесячно оплачивали коммерческой организации не менее 22 тыс. евро за услуги, которые фактически не оказывались.

В результате было растрачено свыше 360 млн рублей средств ФГУП «ГКНПЦ им. М.В. Хруничева», а с целью скрыть совершаемые махинации были изготовлены многочисленные поддельные финансовые и отчетные документы.

Дело будет рассматриваться в Дорогомиловском районном суде г. Москвы.

746 ЕНВД

Обналичка через ИП на ЕНВД за якобы оказанные транспортные услуги достаточно распространена, но не всегда налоговой инспекции удается её доказать. Однако Межрайонной ИФНС России N 16 по Республике Татарстан это удалось.

Индивидуальному предпринимателю по итогам выездной проверки доначислили 7,860 млн.рублей НДФЛ, пени и штрафы. Поводом послужил вывод налоговой инспекции о нереальности сделок, за которые получал деньги этот предприниматель. Он не мог оказывать транспортные услуги на том автомобиле, который якобы арендовал, поскольку это было невозможно чисто технически - автомобиль не имел прицепа. Кроме того, собственник автомобиля его в аренду не сдавал и доверенность на управление не выдавал.

Схема обнала применялась при строительстве многоквартирного дома. В результате её общество, строящее дом, на транспортные услуги потратило почти 40% от затрат на строительство. ООО, использовавшиеся как "прокладки", прекратили свою деятельность путем реорганизации, присоединившись к фирмам, присоединявшим по 20-50 организаций. Учредителями этих "прокладок" был сам ИП и его брат.

Суды первой и апелляционной инстанций сделали о вывод о том, что обстоятельства в их совокупности свидетельствуют о фактической невозможности оказания транспортных услуг предпринимателем на общую сумму 60 243 135 руб. Операции по перечислению денежных средств на расчетный счет ИП с назначениями платежа "за транспортные услуги к договорам от 01.07.2010 и от 01.02.2010" имеют признаки обналичивания и транзита денежных средств.

АС Поволжского округа в постановлении № Ф06-13634/2016 от 06.10.2016 г. оставил решения нижестоящих судов в силе.

Следственный комитет по Санкт-Петербургу отчитался, что собранные им доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора в отношении бухгалтера ООО «Бокс Мувинг». Она признана виновной в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).

Следствием и судом установлено, что бухгалтер Ш. в 2013 и 2014 годах организовала перечисление денежных средств нескольких юридических лиц, заинтересованных в обналичивании денежных средств, в размере более 90 миллионов рублей на счета подконтрольных ей компаний-посредников, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности. После этого организовала дальнейшее перечисление указанных денежных средств на счета ООО «Бокс Мувинг»  в счет оплаты якобы приобретенного у данных юридических лиц товара. Затем Ш., приискав из неустановленных следствием источников денежные средства в наличной форме, лично передавала представителям указанных юридических лиц денежные средства в наличной форме за вычетом денежного вознаграждения в размере 8% от суммы перечисленных денежных средств, получив от указанной деятельности преступный доход в размере более  7 миллионов рублей.

Приговором суда Ш. назначено наказание в виде 2 лет лишения  свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Правоохранители задержали в Москве банковского сотрудника по делу о незаконном обналичивании свыше пяти миллиардов рублей в Тверской области, сообщила официальный представитель МВД России Ирина Волк.

"В ходе оперативного сопровождения уголовного дела, возбужденного в отношении группы лиц, подозреваемых в незаконном обналичивании более пяти миллиардов рублей, установлена причастность к противоправной деятельности сотрудника одного из крупнейших в России кредитно-финансовых учреждений", — сказала Волк.

По ее словам, банковский служащий задержан в Москве и был доставлен в следственной управление МВД по Тверской области, где ему предъявлено обвинение в "незаконной банковской деятельности".

По данным ведомства, задержанный, будучи начальником управления по работе с госорганами департамента корпоративной защиты банка, помогал своим сообщникам открывать счета на подставных лиц.

В преступной схеме было задействовано более ста подконтрольных "фирм-однодневок", на расчетные счета которых по фиктивным основаниям переводились деньги "клиентов" под видом оплаты товаров и услуг, пишет РИА Новости. Доход от противоправной деятельности превысил 23 миллионов рублей. По данному факту было возбуждено уголовное дело. Шестеро фигурантов задержаны, трое из них арестованы, трое — под домашним арестом.

В рамках расследования уголовного дела было проведено более 20 обысков, изъяты печати юридических лиц, нотариусов и налоговых органов различных регионов, более 30 электронных ключей "банк клиент", бухгалтерские документы подконтрольных организаций, а также оборудование для изготовления печатей.

Все предприниматели нуждаются в наличности, но большинство не умеют это делать: снимают в подотчет и не отчитываются за эти деньги. Или , что еще, хуже, используют незаконную обналичку. На самом деле упускается такой элемент, как финансовое планирование (управленческий учет), а это единственное, что позволяет иметь выгодную наличку и быть в безопасности.

ООО, производящему лекарственные препараты, доначислены сотни миллионов рублей налогов и пеней за обналичку через индивидуальных предпринимателей и суд с этим согласился.

По итогам проведения выездной налоговой проверки в отношении Общества Инспекцией составлен акт и принято решение о привлечении заявителя к ответственности за совершение налогового правонарушения, которым Обществу предложено уплатить, в том числе: налог на прибыль в сумме 153 626 164 руб., пени 42 261 147 руб., штраф по пункту 1 статьи 122 НК РФ в размере 9 023 206 руб., НДС в сумме 16 519 258 руб., пени в сумме 6 269 276 руб., единый социальный налог в части ФСС РФ в сумме 330 010 руб., пени по налогу на доходы физических лиц в размере 2 328 руб.

Обществом были заключены договоры с физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, осуществляющих функции региональных торговых представителей Общества. В общей сложности у Общества в 2009, 2010, 2011 годах было 61, 56 и 52 региональных торговых представителя. Всего за охваченные проверкой периоды Обществом учтены затраты в виде выплаченного индивидуальным предпринимателям вознаграждения в общем размере 788 721 454 руб.

В ходе выездной налоговой проверки Инспекцией выборочным методом проанализированы документы и проведены мероприятия налогового контроля в отношении сделок Общества с девятнадцатью индивидуальными предпринимателями-Контрагентами. В отношении этих индивидуальных предпринимателей налоговый орган посчитал обоснованным уменьшение Обществом налогооблагаемой прибыли только на часть стоимости их услуг, отраженной в актах приемки услуг - в сумме 221 007 руб. в месяц по каждому индивидуальному предпринимателю (за исключением одного ИП, в отношении которого Инспекция признала расходы в сумме 60 000 руб. в месяц). Расходы налогоплательщика по сделкам с данными индивидуальными предпринимателями в части, превышающей указанную сумму, Инспекция сочла необоснованными в связи с тем, что расходы экономически не оправданы, не соответствуют деловому характеру сделок и оформлены документами, содержащими недостоверные сведения в части стоимости услуг.

Из показаний нескольких ИП следовало, что ранее они являлись работниками коммерческого отдела Общества, в их обязанности входило продвижение продаж лекарственных препаратов (антибиотиков) на различных территориях; в 2006 году руководитель Общества на совещании коммерческого отдела сообщил, что отдел расформировывается и каждому сотруднику отдела необходимо зарегистрировать себя в качестве индивидуального предпринимателя; при этом функциональные обязанности не менялись, только уже выполнялись в качестве индивидуальных предпринимателей при подчинении непосредственно гендиректора ООО; в качестве индивидуальных предпринимателей они открыли расчетные счета, оформили банковские карты, которые передали в бухгалтерию Общества, этими банковскими картами лично не пользовались, работали только за заработную плату, поступавшую на банковскую карту; получив свою печать, передали ее в бухгалтерию Общества; бухгалтерия Общества составляла за них налоговую отчетность и оплачивала налоги с их расчетных счетов;

Из показаний региональных представителей следовало, что никаких договоров они не заключали и даже не имели доверенности на право действовать от имени общества.

Приняв во внимание условия договоров, заключенных между Обществом и индивидуальными предпринимателями-контрагентами, согласно которым оплате подлежат только фактически оказанные заказчику услуги, а также положения статей 779, 781 Гражданского кодекса Российской Федерации, АС Западно-Сибирского округа в постановлении № А45-18777/2014 от 14.07.2016 г. поддержал выводы судов, что несовершение региональными торговыми представителями юридических значимых действий по заключению договоров от имени Общества свидетельствует об отсутствии оказания ими услуг для Общества, об отсутствии доказательств ведения индивидуальными предпринимателями самостоятельной предпринимательской деятельности и подконтрольности их со стороны Общества.

При этом суды, оценив представленные в материалы дела доказательства, посчитали возможным принять к учету первичные учетные документы отдельных индивидуальных предпринимателей, в отношении которых налоговым органом не представлено убедительных доказательств недостоверности содержащихся в них сведений.

То обстоятельство, что налоговый орган не отрицает оказание некоторыми предпринимателями отдельных услуг для Общества по продвижению его продукции на региональном рынке, по мнению кассационной инстанции, не опровергает выводы судов о том, что Обществом в подтверждение расходов по налогу на прибыль представлены документы, содержащие недостоверные сведения, и что Общество знало о недостоверности этих документов.

Заместитель прокурора Республики Карелия утвердил обвинительное заключение по уголовному делу в отношении генерального директора ООО «Карельская лифтовая компания»  и индивидуального предпринимателя А.П., сообщает сайт Генпрокуратуры.

Гендиректор обвиняется в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере), Пустовит – по ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (пособничество в уклонении от уплаты налогов).

По версии следствия, учредитель и генеральный директор ООО «Карельская лифтовая компания»  в 2010-2015 годах при пособничестве бывшего учредителя данной организации А.П. уклонился от уплаты налогов на общую сумму более 21,7 млн рублей путем необоснованного применения налоговых вычетов, которые учитываются при исчислении НДС, и занижением полученных доходов на сумму произведенных расходов при исчислении налога на прибыль организаций.

Для придания видимой правомерности совершаемых действий гендиректор использовал переданные ему А.П. реквизиты фирм для изготовления документов о якобы произведенных предприятиями работах по замене подъемно-транспортного оборудования в зданиях г. Петрозаводска и г. Сегежа.

На основании указанных документов по мнимым (бестоварным) сделкам затем на счета этих организаций перечислялись денежные средств для последующего обналичивания, а также составлялись и представлялись в налоговый орган налоговые декларации, содержавшие заведомо ложные сведения.