Бухгалтерия

Блокировка счетов 115-ФЗ

Заблокировали счет или карту? Почитайте материалы в этом разделе и вы узнаете: что такое черный список ЦБ и как из него удалиться; как безопасно перевести деньги с карты на карту чтобы не заблокировали счет; как разблокировать расчетный счет; что такое 115-ФЗ и почему из-за него блокируют счета и карты и многое другое.

Все материалы

Налоговые органы получили право заранее информировать налогоплательщиков о предстоящей приостановке операций по банковским счетам в связи с непредставлением налоговой отчетности. Такие поправки в статью 76 Налогового кодекса внесены Федеральным законом от 09.11.2020 № 368-ФЗ.

Кроме того в 2 раза (с 10 до 20 дней) увеличивается срок для представления указанных деклараций или расчетов, по истечении которого налоговые органы блокируют счета.

Информировать о предстоящей блокировке счета налоговики смогут за 14 дней до блокировки. Но будут ли они этой возможностью пользоваться?

Поправки вступят в силу с 1 июля 2021 года.

Преступники стали использовать новые теневые схемы по обналичиванию и уклонению от налогов, которые маскируются под борьбу с коронавирусом.

Об этом сообщил глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин на XVIII ежегодной конференции «Актуальные вопросы исполнения кредитными организациями требований российского законодательства по ПОД/ФТ».

«Картина рисков на внутреннем контуре также меняется. Пандемия <...> и связанные с ней ограничения заставляют нас действовать более оперативно. Это позволило нам уже в апреле сфокусировать внимание на новые индикаторы и дополнительно настроить систему. Прежде всего новые теневые преступные схемы стали маскироваться под борьбу с коронавирусом, поддержку граждан и бизнеса. Это касается и схем обналичивания, и уклонения от уплаты налогов, и зачастую попыток хищения средств, выделяемых государством», — сказал он.

Чиханчин добавил, что дополнительный фокус банков на отслеживание таких операций позволил ведомству маркировать финансовые потоки по степени риска. При этом особый контроль совместно с участниками антиотмывочной системы выстраивается за использованием госсредств, выделяемых на крупнейшие инфраструктурные проекты и достижение национальных целей.

«Ваши сведения неоценимы. Они позволяют установить несоответствия в расчетах, отвлечение средств в депозиты, нецелевое использование бюджетных средств. И такая информация востребована не только нами, но и правоохранительными органами, которые только в этом году с учетом полученной информации возбудили более 120 уголовных дел в отношении лиц, пытавшихся похитить бюджетные средства», — цитирует главу ведомства ТАСС.

Так, только в 2020 году по результатам финансовых расследований Росфинмониторинга в бюджет возмещено около 18 млрд рублей, а около 100 млрд рублей арестовано, добавил Чиханчин.

841 115-ФЗ

В одной из налоговых инспекций Краснодара произошел сбой, больше похожий на действия неких лиц для обеспечения наполняемости бюджета. Ну а как это еще назвать?

Далее со слов пострадавших.

«В июле пришло два требования (одинаковых) по уплате недоимки. Недоимки нет, так как срок уплаты перенесен на 30.10.2020 — ответ был отправлен по ТКС. Сегодня пришло решение о взыскании — все то же, срок перенесен на 30.10.2020 — ответ отправлен по ТКС — следом прилетело решение о приостановлении операций по счету. Снова ответ отправлен по ТКС».

Что тут делать? Попытаться дозвониться. Но не все так просто.

«Дозвониться в нужный отдел налоговой вариантов нет. Можно дозвониться до приемной, в которой секретарь говорит, что ничего не решает. на предложение переключить на начальника ИФНС. Отвечают, что с начальником телефонной связи нет (как такое возможно? Он что, в поле или в лесу?). Секретарь говорит, что переключает на начальника отдела, который этим заведует, но на деле переключает в соседний отдел, а там говорят: это не мы, мы тут ни при чем. Но в разговоре проскочила фраза, что в нужный отдел не дозвониться, так как сегодня они массово рассылали эти решения, и вот теперь наплыв звонков».

Так сбой ли это?

«Получается, что раз „массово рассылали“, то речь идет не о сбое, действия совершены по чьему-то указанию?».

Стоит попробовать позвонить в инстанцию повыше? И там неудача.

«В краевую налоговую дозвониться также невозможно — идут гудки и отключается. В любом случае письмо я им отправлю о том, что напишу жалобу в краевое управление и в центральный аппарат ФНС».

Кстати, первого сентября в Краснодар приезжал Мишустин. Совпадение?

Часть переписки по ТКС с согласия приводим тут:

1

2

3

А далее идут решения о взыскании недоимкм и приостановлении операций по счету. Похоже, действительно нужно жалобу писать.

Право на отсрочку имеют субъекты МСП и относящиеся к пострадавшим отраслям. Однако, право на отсрочку имеют не только пострадавшие компании. В регионах главы могут сами выбирать, кому дать отсрочку. В данном случае постановлением губернатора Краснодарского края № 344 от 16.06.2020 дана отсрочка по уплате налога до 30 октября включительно:

«Налог на имущество организаций, налог, предусмотренный специальным налоговым режимом, указанным в подпункте 2 пункта 2 статьи 18 НК, за налоговый период 2019 года — до 30 октября 2020 г. (включительно)».

Однако налоговики это постановление игнорируют.

Вот чем история закончилась. Налоговики свое получили, а компания «почему-то» (по их словам) не оказалась в списках льготников.

1629 115-ФЗ

На счете два года висели блокировки от налоговиков. Множество писем было написано, и телефонов оборвано. Но решило все личное посещение инспекции.

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Один вопрос и „поржать“ по обмену опытом. Вопрос — если в ответ на заявление о зачете одних налогов в счет других получен ответ „отказано — налоги являются источниками формирования разных бюджетов“ то можно направить заявление на возврат? (Вот было бы чудо).

А опыт (нет, я читала конечно, но 21 век! Но столица!) таков. Почти 2 года не можем снять 2 блокировки по счету — стотыщ электронных писем, телефоны молчат и вот это все. Записалась на прием.

Приехали с директором пешком ногами. Стоим в (живой!) очереди в окошко. Так мол и так. Давайте ваши письма. Звонит по телефону „Мань, ты от Ромашки письма видишь? Вот молодец. Чего им сказать?“ Ждите, отвечает. 2 дня подождали — свершилось! Технологии. Карантин. Мир-дружба-жвачка».

Вот что в комментариях по вопросу пишут:

«Вернуть можно. Пошла как-то на принцип и возвращала вплоть до 1,03 рубля. Все вернулось».

Или:

«Вернуть можно, если совсем нет задолженности по налогам. Ну а про разные бюджеты давно известно, это прямым текстом в НК написано».

Еще совет:

«Напишите письмо не на зачет, а на уточнение платежа. Если конечно суммы платежек такое позволяют. Сама таким образом с УСН „переводила“ на транспортный и ПФ».

А вот случаем поделились:

«У нас была смешная история. В прошлом году, когда налоговая переходила на новую программу, они нам задвоили налог на прибыль к уплате. Списали со счета круглую сумму. Полгода не могли восстановить начисления правильно. Наконец, когда исправили, нарисовалась большая переплата по прибыли. В это же момент у нас вылез большой НДС к уплате. Сколько времени потратили чтобы зачесть — не вышло. Прошел год все устаканилось. Заявление на зачёт отозвали. И!!! Ба-бамс!! Заглядываю в личный кабинет и вижу: перекинули прибыль в НДС!!! Нам это сейчас совсем не надо! По прибыли через неделю образовалась недоплата, на которую совсем не рассчитывали».

Чудны дела твои, Господи.

709 ЦБ РФ

Центробанк прорабатывает вопрос ощутимого ускорения реабилитации клиентов — исключения из черных списков и разблокировки их счетов, замороженных по «антиотмывочному» закону.

Процедуру можно провести как минимум в два раза быстрее — за 15 рабочих дней вместо 30 без потерь эффективности, заявили «Известиям» в крупных банках.

Включение в число неблагонадежных пользователей накладывает ограничения на их доступ к финансовым услугам, в том числе блокировку счета. А для бизнеса сров в 30 дней может быть вообще смертельным.

В регуляторе, впрочем, отметили, что важно сохранить эффективность уже действующего механизма «обеления» — фактически признания клиентов невиновными и восстановления их в доступе к банковским услугам. С момента запуска опции по реабилитации банки аннулировали свыше 53 тыс. отказов, а из блэклиста были исключены более 24 тыс. клиентов, уточнили в ЦБ.

В «антиотмывочном» законе используются очень обтекаемые формулировки, согласно которым «подозрительной» может показаться практически любая операция, говорят эксперты. К ним относятся абсолютно все транзакции свыше 600 тыс. рублей, сделки с недвижимостью более чем на 3 млн рублей, а также поступления из-за границы, превышающие 100 тыс. рублей.

У банков есть право блокировать и более мелкие операции, если они не типичны для рода деятельности организации или если характер транзакций не предполагает очевидной финансовой выгоды. А также в законе есть самая расплывчатая формулировка из всех возможных: «операция содержит иные признаки, дающие основание полагать, что она связана с терроризмом, отмыванием доходов». Зачастую банки, боясь штрафов от регулятора, на всякий случай блокируют всё, а потом уже начинают разбираться с теми клиентами, которые предъявляют претензии.

Налоговики прислали по компании-нулевке без расчетных счетов решение о блокировке расчетного счета. Которого нет. Кроме того, заблокировали они его в банке, которого тоже скоро не будет. Прям мистика какая-то!

Поделились в «Красном уголке бухгалтера».

«Такого я ещё не встречала. Вчера получила решение о блокировке счёта в банке, скрины прилагаю. Все бы ничего, но организация почти три года не работает, нулевую отчетность сдаём, расчетных счетов не имеем. Запросила сверку отчетности, единая налоговая декларация по НДС и прибыли за 2019 год в системе есть и заведена 14.01.2020. Вот думаю сообщить им в ответном письме, что Пробизнесбанк ликвидирован в 2015 году и признан банкротом или попросить разблочить счёт?».

Ага, как в старой рекламе «а мужики-то не знают».

Вот кстати это требование:

11

А вот о банке:

22

Может, правда не знают?

Вот что пишут в комментариях:

«Напишите, ответ, что всё сдано и приложите отчеты. Чтоб это как-то не отразилось на директоре и учредителях».

Автор на это отвечает:

«Так и написала, я там все в одном лице. Все приложила, думаю вот сообщить что банка нет или не стоит?».

В итоге, автор пишет, что «они настолько могущественны, что могут заблочить несуществующий счёт в банке, которого нет». И назвала это успехом.

А может, налоговики и вправду настолько всемогущие?

Периодически люди жалуются, что банки им блокируют карту, без особого объяснения причин. Есть несколько советов, чтобы, по крайней мере, такое поведение банков максимально минимизировать.

Пишет телеграм-канал «Баблишко 2.0»

«Что делать, если заблокировали карту? В последнее время вновь стала появляться информация о том, что некоторые банки (Банк Восточный, например) блокируют счета клиентов за мелкие переводы около 3-5 тысяч ?. Без объяснения причин.

Чтобы свести такое безобразие к минимуму, надо:

  1. Не иметь дела с банками, никак не объясняющими своё странное поведение.
  2. Помнить о том, что „подозрение в сомнительных“ операциях нужно доказать. А ущерб, возникший в результате безосновательной блокировки должен быть возмещён в полном объёме.
  3. Делать подписи к переводам. Например: „сынок, вот тебе на новый самокат“. Это важно, потому что подпись — это подтверждение законности операций. Ведь если не „самокат“, то банку надо доказать обратное. А это потребует усилий.
  4. Не переживать, если карту все-таки заблочили. Ведь это совсем не означает, что банк уже собрал на вас 18 томов уголовного дела. Просто программа посчитала, что в ваших операциях есть „признаки“ опасных действий. Большинство таких блокировок снимаются простым телефонным звонком и объяснением назначения перевода.
И, конечно, всегда фиксируйте содержание разговора на диктофон. Очень часто сотрудники банка нарушают внутренние руководящие документы и нормы этики. Этот материал поможет потом привести в чувство нерадивых менеджеров и их такое же руководство».

Правда, и самим не стоит перегонять огромнные суммы без объяснения причин. Банки тоже сверху своего надзирателя имеют, в лице ЦБ, и лишний раз подставляться не хотят.

Верховный суд в июле обобщил новые подходы судов в противодействии незаконным финансовым операциям. Приглашаем на бесплатный вебинар.

8 июля ВС выпустил «Обзор по отдельным вопросам судебной практики, связанным с принятием судами мер противодействия незаконным финансовым операциям». Этот обзор можно скачать во вложении.

Что тут самое интересное:

  • Стало сложнее получить судебный приказ на взыскание долга. Отказ будет, если суд усмотрит признаки нарушения публичных интересов.
  • Суды могут выносить частные определения в отношении органов полиции. Тем самым давая им сигнал об обнаружении признаков экономических преступлений.
  • Если суд видит признаки легализации доходов, он не только откажет в иске, но еще и привлечет Росфинмониторинг и прокуратуру.
Учитывая, что легализация доходов через судебную систему в данный момент наиболее труднодоказуема, суды стараются совершенсововать инструменты для ее выявления и противодействия.

Один из способов — подается одно и то же требование в несколько судов в отношении одного и того же ответчика. Причем, ответчик требования признает и готов исполнить. Суд же в этом видит схему по легализации доходов.

А вот как быть честному бизнесу, чтобы не попасть под горячую руку?

Об этом расскажет на вебинаре спикер Никита Филиппов, заведующий адвокатского бюро «Де-юре».

Вебинар пройдет 18 августа, участие бесплатное.

Налоговики заблокировали счет из-за долга в 1 рубль. Им нечем заняться, или это так настроено программное обеспечение? Прямо восстание машин какое-то.

Недоумевают в «Красном уголке бухгалтера».

«Я немного в шоке. Налоговой, что заняться нечем? Блокирнули счет из-за долга в 1 руб. Причем сразу выставили решение, ссылаясь на Требования, которых они не присылали».

Вот что пишут в комментариях:

«Так ограничили же 3000, разве нет??? Сочувствую всем сердцем:-(».

А еще пишут, что рубль, это еще много:

«Ну вы даёте, они и за копейки блокируют. Я как-то позвонила и спросила, что они курят Ответили, что не виноваты — автомат блокирует».

Советуют:

«Жалоба в управление (в том числе по электронным каналам) — работает. Не всегда конечно, но в большинстве случаев сами перезванивают и просят отозвать ее».

Еще на Кремлин.ру, говорят, хорошо жалоба работает.

Коллеги, а у вас такое бывало?

521 115-ФЗ

Гражданин отсудил у банка повышенную комиссию за тот самый 115-ФЗ. Комиссия составила 500 327 рублей за репутационный риск банка.

Гражданин Косенков Е.В. имел счет ПАО «Совкомбанк», где комиссия за переводы составляла 1% от суммы, не менее 100 рублей и не более 1 500 рублей. Примечанием к тарифам банка предусмотрено, что при выявлении обстоятельств, дающих основание полагать, что операции по счету клиента несут репутационный риск для банка, банк имеет право в одностороннем порядке установить тариф за совершение любых операций в размере 10% от суммы операции.

Банку не понравилась операция по зачислению крупной суммы на счет клиента и по причине репутационного риска банком отказано клиенту Косенкову Е.В. в совершении каких-либо операций по его счету за исключением возврата средств в банк плательщика с одновременным повышением комиссии за операцию до 10%.

Банком произведено списание комиссии в размере 500 327 р. за операцию по возврату денежных средств в связи с закрытием счета.

Списание комиссии в размере 10%, а не 1% Косенков Е.В. считал неправомерным и обратился в суд.

Дело дошло до Верховного суда, который постановил вернуть незаконно удержанную комиссию клиенту, руководствуясь следующими правовыми нормами.

  • В силу требований закона N 115-ФЗ банк вправе относить сделки клиентов к сомнительным, что влечет определенные последствия, а именно приостановление соответствующей операции или отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств. При этом право банка взимать комиссию за совершение расчетно — кассовых операций в повышенном размере в целях борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, в случае отнесения сделки клиента к сомнительным данным федеральным законом не предусмотрено.
  • В связи с этим возложение на клиента банка расходов по проведению данного контроля, в том числе путем установления специального тарифа при осуществлении банковских операций в зависимости от того, являются или не являются они следствием такого контроля, недопустимо.
  • Тарифные условия банка, предполагающие возможность взыскания повышенного размера комиссии за операции по счету клиента, несущие репутационный риск для банка, ущемляют права потребителя, поскольку понятие «репутационный риск» в договоре не раскрывается, что дает право банку произвольно его толковать.
По материалам телеграм-канала «Тот самый 115-ФЗ».

С 3 августа в России вступили в силу поправки в закон «О национальной платежной системе», которыми отменяется анонимное пополнение электронных кошельков. Если лицо, пополняющее кошелек, не прошло идентификацию, трансакция теперь возможна только с банковского счета.

Такие поправки в закон о национальной платежной системе были приняты 2 августа 2019 г., пишет «Коммерсантъ». Эта мера должна помочь эффективнее бороться с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов.

Ограничения сделали невозможным также пополнение наличными транспортных карт там, где они реализованы в виде электронного кошелька. Речь идет о Московской, Орловской, Липецкой, Новгородской областях и Перми.

Московской карты «Тройка», петербургской — «Подорожник» и челябинской карты запрет не коснется, поскольку деньги на них поступают не напрямую, а через транспортную организацию. В Департаменте транспорта Москвы сказали, что «Тройка» — не электронное средство платежа и на ее балансе «не электронные деньги, а лишь один из параметров билета». В ГКУ «Организатор перевозок» Петербурга объяснили, что на карту «Подорожник» записываются не деньги, а «транспортные единицы».

Транспортные карты есть также в Нижнем Новгороде, Екатеринбурге, Владивостоке, Ярославле, Новосибирске, Сочи и других городах, но там от властей разъяснений не последовало. В 2019 году РБК со ссылкой на экспертов утверждал, что запрет будет действовать в 60–65 городах.

Чиновники уверяют, что большинство пользователей этого ограничения не заметят. «Менее 10% пользователей карты предпочитают пополнять баланс наличными»,— заявили в подмосковном минтрансе

Альфа-банк опроверг сообщения об уязвимостях в онлайн-системах банка. Информацию о проверке ЦБ в банке комментировать отказались.

Вчера в Telegram-канале Readovka появилась информация о том, что якобы Банк России проводит проверку в отношении кредитной организации после утечки клиентских данных. В сообщении утверждается, что во время проверки ЦБ обнаружил одну из уязвимостей «на одном из онлайн-сервисов банка».

«Эта информация не соответствует действительности. Уязвимостей в онлайн-сервисах банка нет»,— ответили в банке.

По материалам «Коммерсантъ».