Илья Назаров

Платежи в иностранную взаимозависимую организацию за выполнение работ / оказание услуг – В зоне риска

В 2026 году налоговые органы активнее «ищут» подобные сделки.

⚠️ Дарение недвижимости между близкими родственниками может облагаться налогом

Получать подарки всегда приятно, но радость от подарка может омрачиться, когда налоговики начислят 13% налога.

Чек-лист, Налоговая декларация 3-НДФЛ за 2025 год - о чем необходимо помнить

Как продолжать использовать эффективную ставку для КИК, входящих в «черный список» ФНС РФ в 2026 году

📌 Если прибыль вашей КИК в 2024 фин периоде превысила 10 млн руб, то владельцу КИК необходимо совершить ряд действий.

Налоговые органы планируют активно проверять скрытые доходы россиян в 2026 году

Факт расходования денежных средств не является подтверждением получения дохода в сумме, равной израсходованной.

Когда уплата налога с нераспределенной прибыли КИК экономит НДФЛ

Если кратко: когда ставка корпоративного налога сопоставима со ставкой НДФЛ 13-22% и когда в стране КИК отсутствует налог у источника (withholding tax) при выплате дивидендов.

Чек-лист: что сделать до конца 2025 года владельцам КИК

Рассказываем, какие важные отчеты и дела необходимо сделать владельцам КИК до конца года.

Налог с фиксированной прибыли КИК до 31 декабря 2025 года

📌 Владельцы КИК вправе в срок до 31 декабря 2025 года представить в налоговый орган Уведомление о переходе на уплату НДФЛ с фиксированной прибыли КИК.

Владельцам счетов в недружественных странах

В журнале Forbes вышла статья «Налоговики стали чаще проверять доходы физлиц в «недружественных» странах», разберемся детальнее в описанных рисках.

Выплаты от иностранных организаций по договорам ГПХ в пользу физических лиц за оказание услуг с территории РФ через Интернет

📌Влекут обязанности для иностранной организации.

С 1 января 2026 года начнет действовать СОИДН между Россией и ОАЭ

Что изменится для физических лиц.

Как продать ценные бумаги (ЦБ) в РФ без НДФЛ

Если кратко... 1) стать налоговым НЕрезидентом РФ. 2) стать налоговым резидентом страны с минимальным налогообложением доходов от продажи ЦБ и действующим СОИДН. 3) представить российскому брокеру сертификат налогового резидентства другой страны перед продажей портфеля ЦБ.

Претензии налоговиков в 2025 году к зачету в РФ налога с заработной платы, удержанной в Казахстане

📌 В настоящее время налоговики активно направляют налогоплательщикам требования о доплате НДФЛ с заработной платы, полученной от работы на Казахстанские компании, с территории РФ и отказывают в зачете 10% налога, удержанного в Казахстане.

Что делать налоговым НЕрезидентам с российскими депозитами с 2025 года. Депозит ИП и депозит физ лица

📌 С 2025 года ставка НДФЛ по доходам в виде процентов по вкладам в банках РФ для налоговых НЕрезидентов составляет 15%.

📆 Налоговый календарь на 2025 год

📌9 января 2025 (срок перенесен с 31 декабря 2024 года, представляется добровольно) - Уведомление о переходе на уплату налога с фиксированной прибыли КИК за 2024 год/ Уведомление об отказе от уплаты налога с фиксированной прибыли КИК за 2024 год или за 2025 год.

Новое налоговое регулирование операций с криптовалютой с 2025 года

Зачет зарубежного налога в размере, превышающем 13%, — незаконен — актуально для налогоплательщиков, уплачивающих НДФЛ 15%

Такой позиции придерживается налоговый орган.

Изменение ставок НДФЛ с 2025 года

📌 12 июля 2024 года Президентом РФ подписан ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ, вносящий изменения в НК РФ, в том числе в части ставок НДФЛ.

Приобретение долей участия в ООО ниже их рыночной стоимости будет облагаться НДФЛ с 2025 года

📌Напоминаем, что соответствующие поправки были внесены 8 августа 2024 года в пп 3 п 1 ст 212 НК.