IT-компании

НДС и IT компания

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, момент, в котором не могу разобраться.

Вариант 1. IT компания, которая занимается только информационными технологиями и имеет соответствующую запись в реестре IT компаний, находящаяся на УСН, с 01 января 2026 года является ли плательщиком НДС (она миновала порог в 10 млн руб в 2024 году).

Вариант 2. Если эта же компания переходит на режим ОСНО с 01 января 2026 года является ли плательщиком НДС, продавая лицензионные продукты.

Вопрос основной - переходить ли с УСН на ОСНО, дабы избежать НДСа или остаться на УСН?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, момент, в котором не могу разобраться.

Вариант 1. IT компания, которая занимается только информационными технологиями и имеет соответствующую запись в реестре IT компаний, находящаяся на УСН, с 01 января 2026 года является ли плательщиком НДС (она миновала порог в 10 млн руб в 2024 году).

Вариант 2. Если эта же компания переходит на режим ОСНО с 01 января 2026 года является ли плательщиком НДС, продавая лиценционные продукты.

Добрый день.Не подскажете для получения аккредитации IT компании ,есть условия по сумме выручке 1 млн руб и 30 % должно быть за деятельность по IT.А есть ли ограничение по сроку деятельности компании?Если компания за 1 мес получила 1 млн выручку ,и выплатила зп за 1 мес среднеотраслевую, можно подать на аккредитацию?

Добрый день. Есть ООО, зарегистрированное 02.11.2022 (г. Москва). Но вести предполагаемую деятельность (82.99 ОКВЭД) так и не начало по разным причинам, сдаются нулевки. Есть идея перепрофилировать под IT-предприятие и начать вести деятельность по этому профилю (применяя налоговые льготы). Правильно ли понимаем, что для этого необходимо: 1) изменить коды ОКВЭД на 62.01, 62.02, 62.02.1 и другие в качестве основного или дополнительного

2) создать сайт с указанием IT-профиля компании

3) иметь в 2025м выручку по IT-профилю (есть ли в нашем случае min 1 млн.?)

4) в 4 кв. 2025 зарплата сотрудников должна быть не ниже среднего (по РФ? по г.Москва?).

Тогда в 1 кв. 2026 можно подать на аккредитацию Минцифры? И после получения аккредитации можно пользоваться льготами по прибыли и страх.взносам?

А если зарегистрировать свое ПО в реестре ПО Минцифры, то ещё льгота по НДС?

Спасибо.

Компания имела аккредитацию как ИТ-компания. Подавали согласие на раскрытие на раскрытие сведений, но 3 года назад.

В первом квартале выручка не по ИТ-услугам больше 70%. пару месяцев назад была аккредитация.

По 3 кварталу доход по ИТ- снова больше 70 %.

Как можно и где узнать почему потеряли аккредитацию и как можно ее теперь восстановить?

Добрый день!

Организация состоит в реестре аккредитованных организаций осуществляющих деятельность в области информационных технологий (Дата решения о государственной аккредитации 26.07.2024 г.; ежегодный статус подтвержден - 05.06.2025г.), и осуществляет предоставление заказчикам (покупателям) неисключительных прав пользования и сопровождение, собственного ПО, которое внесено в единый реестр российских программ для ЭВМ и баз данных (дата внесения в реестр российского ПО 12.02.2025). 

Примечание: Учредителем общества является Ростовская область в лице уполномоченного органа исполнительной власти Минимущество РО (доля участия 100%). 

В 2024 году нашей организацией применялась система налогообложения УСН (Д-Р)*15%, в 4 квартале 2024 года организация применяла систему ОСНО из-за превышения лимита доходов. С 01.01.2025 года применяется система УСН (Д-Р)*15%.

Вопрос

С какого периода организация может применять пониженные ставки по страховым взносам?

Правильно ли мы понимаем, что применение пониженной ставки тарифа по взносам, это обязанность, а не право?

И наша организация должна сдать корректировки расчета страховых взносов с применением пониженного тарифа начиная с июля или августа 2024 года?

Сделать корректировку по налогу УСН нарастающим итогом за 9 месяцев 2024 года, применив пониженный тариф за 07-09 или 08-09 месяц?

Сделать корректировку по годовому расчету налога на прибыль за 2024 год к доплате, из-за уменьшения расходов по страховым взносам.

Как правильно и в каком периоде отразить результаты корректировок?

В 2025 году мы можем, так же применять пониженный тариф по страховым взносам и пользоваться остальными льготами по налогообложению IT, если мы не применяли его в 1 полугодии 2025?

Организацией, имеющей    аккредитацию в Минцифре,    по итогам   текущего отчетного (налогового) периода   выполнено условие о 70% доле доходов от ИТ-деятельности.

Вопрос:

С какого периода   организация  вправе применить льготы ( пониженные ставки/тарифы):

• по налогу на прибыль?

• по страховым взносам?

Добрый день! Подскажите,может ли ИТ-компания применять льготу по страховым взносам - 7,6%, если по итогам 1 квартала и полугодия 2025 года у компании были убытки? Дата регистрации компании - 09.12.2024

Компания занимается продажей ПО на продажу, консультирование, также продажей 1С продуктов. Есть ссылки на актуальные статьи о ведение БУ и НУ в таких компаниях (прибыль, ндс)

Описание: ИТ компания продает свое ПО с привлечением партнеров по агентским договорам. Свое ПО - это сервис фин.учета. Для повышения компетенции своих партнеров в части знаний работы с сервисом и знаний автоматизации фин.учета в целом, компания организовывает платные курсы обучения своих партнеров. Купить курс не запрещено и иным лицам (прямым клиентам и другим пользователям). Обычно курс покупают фин.директоры, которые в последствии становятся новыми партнерами компании. Обучение проходит на сторонней платформе (не в своем сервисе), но с использованием свои обучающих материалов и привлечением кураторов от компании для помощи обучающимся. ИТ компания имеет лицензию на образовательную деятельность. По итогу каждого потока обучения ученики проходят аттестацию по полученным знаниям и получают удостоверение о повышении квалификации. Выданные удостоверения регистрируются в Мин.обр.

Вопросы:

1. Возможно ли компании оказывать услуги обучения своему сервису всем желающим (юр.лицам, физ.лицам, ИП и самозанятым) и абсолютно бесплатно? Нет ли на это рисков проверок от налоговиков и наложение штрафов?

2. Возможно для бесплатного обучения потенциальных и действующих партнеров требуется прописать в оферте условие, что они обучаются целенаправлено для выполнения определенных действий после обучения?

3. Как необходимо верно называть услуги, чтобы их можно было продавать бесплатно?

4. Какие риски существуют со стороны Мин.обр. при выдаче удостоверения по бесплатному обучению?

5. Какие штрафы и последствия предусмотрены для компаний, которые проводят бесплатное обучение на постоянной основе?

Организация-Лицензиар (ОСНО, имеет ИТ-аккредитацию, применяет налоговые льготы) по лицензионному договору передает права пользования (неисключительная лицензия) на ПО, которое было разработано силами Организации, Лицензиату из Республики Узбекистан. Права передаются на 3 года за 3 млн.руб. Валюта договора российский рубль, валюта платежа российский рубль.

Оплата вознаграждения за предоставление Права использования ПО производится ЛИЦЕНЗИАТОМ в российских рублях платежным поручением путем перечисления на расчетный счет ЛИЦЕНЗИАРА, указанный в настоящем договоре в следующем порядке:

-Первый платеж 50% (пятьдесят процентов) от общего размера вознаграждения ЛИЦЕНЗИАРА за предоставляемое Право пользования ПО оплачивается ЛИЦЕНЗИАТОМ в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания Договора.

- Второй платеж оставшиеся 50% (пятьдесят процентов) от общего размера вознаграждения ЛИЦЕНЗИАРА за предоставляемое Право пользования ПО оплачивается ЛИЦЕНЗИАТОМ в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты подписания Акта предоставления права использования ПО по форме, согласованной Сторонами в Приложении 2 к настоящему Договору.

 Право использования ПО возникает у  ЛИЦЕНЗИАТАУ с даты подписания Сторонами Акта передачи предоставления права на использования ПО и действует на весь Срок на всей Территории в течение 3 (трех) лет. В случае продления срока действия Договора на новый трехлетний срок у ЛИЦЕНЗИАТА не возникает обязательства по  оплате вознаграждения. Договор может продляться неограниченное количество раз.

 Какие налоговые последствия могут быть для Организации-Лицензиара при последующем продлении срока действия договора без получения вознаграждения?

1. Как Организация-Лицензиар должна учесть выручку в размере 3 млн.руб. в налоговом и бухгалтерском учете:  единоразово или помесячно в течение 3-х лет?

2. Правильно ли мы понимаем, что в случае продления срока действия договора на следующие 3 года без получения вознаграждения у Организации-Лицензиара выручки или каких-либо других доходов не возникает?