Налоги, взносы, пошлины и таможенные платежи

Все о налогах и страховых взносах. Нормы для юридических и физических лиц. Правила и размеры уплаты государственных пошлин и таможенных платежей. Федеральные законы, письма Минфина, ФНС и других органов власти можно найти в базе документов, сроки уплаты налогов и сдачи отчетности - в календаре налогоплательщика

 

Все материалы

Налоговые органы смогут напоминать посредством СМС-сообщений и электронной почты налогоплательщикам об имеющейся у них задолженности.

Делать они это будут не чаще одного раза в квартал и только в том случае, если налогоплательщик дал на это свое письменное согласие.

Соответствующие изменения в НК содержатся в законопроекте № 720839-7, который сегодня будет рассмотрен Госдумой в третьем чтении.

ФНС может быть какой угодно крутой цифровой экосистемой, но без старой доброй подружки по имени «Почта России» ей не выжить. Молодящийся дедуля Сбербанк тоже на подхвате.

Лирическое вступление продиктовано новостью о том, что инспекторы будут собирать налоги вместе с почтальонами и сотрудниками Сбера. Без них ФНС не может добиться платежей, отправляясь в отдаленные районы, например территории Алтайского края.

ФНС так активно хвалится инновациями в области бесконтактного налогового администрирования. Но регулярно шлет газели с инспекторами в торговые центры и на рынки, чтобы оказаться кстати, если люди захотят исполнить обязанность по уплате НДФЛ. Инспектор может распечатать налоговое уведомление, объяснить работу личного кабинета. Сотрудник банка, как мы понимаем, принять оплату. Ну а почтальон-то зачем? Гадаем, не только ли это история «сообразим на троих».

Если вы еще живете в представлении, что за налоговые преступления, как правило, назначается наказание в виде штрафа, и для того, чтобы получить срок в виде реального лишения свободы, нужно сильно постараться, предлагаем отрезвляющую статистику за 5 лет (2013 – 2018).

Таблицу подготовил Виктор Бациев, экс-судья – председатель налогового состава ВАС РФ, действительный государственный советник юстиции 3 класса.

к

На всякий пожарный:

198/1 — Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов;

198/2 — то же деяние, совершенное в особо крупном размере;

199/1 — Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов;

199/2 — то же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере;

199.1/1 — Неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов и сборов, подлежащих в соответствии с законодательством, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в крупном размере;

199.1/2 — то же деяние, совершенное в особо крупном размере;

199.2 — Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов;

199.2/2 — То же деяние, совершенное в особо крупном размере.

Семинары по теме Налоги, взносы, пошлины и таможенные платежи
Все семинары

В уведомлении на уплату налогов может быть ошибка в реквизитах, которую вы не заметите. Потому что квитанции шлет не только инспекция, но и мошенники.

Они научились в точности подделывать вид уведомления. Но вместо реквизитов казначейства печатают свой расчетный счет.

К примеру, Пермский край накрыло поддельными уведомлениями, якобы от управления ФНС. В действительности, управление такими документами не занимается. Налоговые платежи надо перечислять только на единый счет, открытый в Управлении Федерального казначейства по Пермскому краю. А людям пришли извещения с другими реквизитами получателя.

Налоговики отчасти и сами запутали людей. На конверте отправителем они указывают филиал, который занимался печатью уведомлений. А его не всегда можно связать с регионом проживания. Тем же пермякам пришли письма счастья со штемпелем Башкирии. Вот люди ненароком и путаются, привыкли: в уведомлении может быть все, что угодно.

Мы советуем перед оплатой пробить счет получателя в интернете или искать его на сайте налоговой службы своего региона.

К 1 декабря ФНС открыто опубликует сведения о долгах по налогам и взносам, а также пеням и штрафам.

Эту информацию потом не будут редактировать в течение года. Поэтому долги, которые за вами числятся, есть смысл погасить в сентябре.

Долги проверяют новые контрагенты, которые могут счесть компанию неблагонадежной, если найдут информацию о недоимке, хоть даже вы ее уже погасили. 

Деньги, предназначенные для уплаты НДФЛ, ушли в другом направлении? 

Для этого необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате ошибочно внесенного платежа.

Так, чтобы вернуть неверно уплаченные налоги, в заявлении следует указать реквизиты банковской карты налогоплательщика или счета, на который должны вернуться деньги.

Кроме этого, можно подать заявление не о возврате, а о зачете в счет будущих платежей или задолженности по соответствующим видам налогов. К заявлению необходимо приложить платежное поручение или квитанцию о проведенном ошибочном платеже.

Ранее налоговики сетовали, что налогоплательщики-физлица часто путаются и используют новый сервис налоговой службы «Единый налоговый платеж» для уплаты НДФЛ.

Между тем данный сервис предназначен лишь для уплаты имущественных налогов (на имущество, землю и транспорт). Налог на доходы в этот перечень не входит. 

Совет по возврату выдал УФНС по Нижегородской области.

С начала года налоговики самостоятельно уточнили ошибочные платежи налогоплательщиков на сумму 700 млрд рублей, таким образом, не допустив образования недоимки. Об этом сообщает ФНС.

Благодаря изменениям в законодательстве, с этого года налоговый орган может уточнить ошибочный платеж, не дожидаясь заявления налогоплательщика, как это было раньше. Всё это позволяет предотвратить обеспечительные и меры принудительного взыскания, а также избежать конфликтов с налогоплательщиками и минимизировать обращения в суды.

Для корректного заполнения платежек ФНС рекомендует пользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» и Личным кабинетом налогоплательщика, в котором все документы на оплату уже сформированы, реквизиты введены, после чего платежку можно распечатать или оплатить онлайн.

ФНС по согласованию с Минфином подготовила проект приказа, который предусматривает сокращение сроков выдачи документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ.

Если заявление о предоставлении документа подается в электронном виде, срок сокращается с 40 дней до 10 дней. В случае подачи заявления на бумажном носителе — до 20 дней. В настоящее время проект приказа ФНС находится на регистрации в Минюсте.

Напомним, в соответствии с положениями статьи 246.2 НК налоговыми резидентами РФ признаются следующие организации:

· российкие организации;

· иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами РФ в соответствии с международным договором РФ по вопросам налогообложения, — для целей применения этого международного договора;

· иностранные организации, местом управления которыми является РФ, если иное не предусмотрено международным договором РФ по вопросам налогообложения;

· иностранные организации, имеющие постоянное местонахождение в иностранном государстве и осуществляющие деятельность в РФ через обособленное подразделение, самостоятельно признавшие себя налоговыми резидентами РФ.

Что касается физлиц, то согласно пункту 2 статьи 207 НК налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в РФ не прерывается на периоды его выезда за пределы РФ для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения и обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

 

Согласно положениям статей 84 и 102 НК, в их совокупности и взаимосвязи, с момента постановки юридического или физического лица на учет в налоговом органе любые сведения о налогоплательщике, полученные налоговыми органами в рамках НК и независимо от источника обладателя информации, составляют налоговую тайну и не подлежат разглашению налоговыми органами, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами РФ.

Федеральным законодательством предусмотрен ограниченный режим доступа к такой информации путем установления исчерпывающего перечня субъектов, обладающих в силу закона правом обращения в налоговые органы за предоставлением сведений, составляющих налоговую тайну, в указанных в законе целях.

Так, Минпромторг не включен законодателем в число лиц, имеющих доступ к сведениям, составляющих налоговую тайну.

При этом в соответствии с пунктом 1.1 статьи 102 ТК Минпромторг имеет право ознакомиться со сведениями об организации, указанными в подпункте 3 (в части сведений о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору, страховому взносу), налоговых правонарушениях и мерах ответственности за их совершение) и в подпунктах 7, 9 — 11 пункта 1 статьи 102 НК, размещенных в форме открытых данных на официальном сайте ФНС, за исключением сведений об организации, составляющих государственную тайну.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № СА-4-1/16062@ от 13.08.2019.

На днях мэрия Махачкалы и УФНС Дагестана подписали дорожную карту по увеличению сбора налогов в столице республики.

В дорожной карте объединены все механизмы, направленные на повышение поступления в бюджет города налоговых доходов. К работе в рамках своих компетенций подключатся республиканские организации, правоохранительные органы и другие заинтересованные стороны.

На совещании в мэрии с участием налоговиков было отмечено, что на сегодняшний день исполнение по сбору налогов в Махачкале составляет 102 %. Но остаётся довольно сложной ситуация с оплатой налогов физлицами.

Недоимка с этой категории в Махачкале составляет 1,6 млрд. рублей.

В связи с этим налоговые органы активизируют работу в судах общей юрисдикции. Кроме того, ожидается, что будет принят закон, в соответствии с которым упростится взыскание налоговой задолженности с физлиц путем направления уведомлений работодателям или при взаимодействии с судебными приставами.

Также глава города С.К. Дадаев рассказал, что готовится проект, в рамках которого на коммерческих объектах Махачкалы будет размещаться знак, сообщающий, что предприниматель является добросовестнымналогоплательщиком. Эта инициатива поддержана бизнес-сообществом города.

Также с привлечением волонтеров планируется проводить подомовые обходы налоговых должников.

Поможем компании сэкономить на налогах.

Анонсируем вебинар «Законные способы снизить зарплатные налоги». Он пройдет 28 августа в 16-00 по мск.

Итак, о чем вебинар:

Он состоит из двух частей.

Купить вебинар за 1700 руб. вместо 2000 руб.

Вот программа первой:

  1. Какие есть легальные способы снижения зарплатных налогов.
  2. Как правильно работать с самозанятыми для снижения налогооблагаемой базы.
  3. Как работать с ИП, чтобы договор партнёрства ФНС не переквалифицировала в трудовой договор.
  4. Как обучать сотрудников и не платить страховые взносы.
  5. Какую выгоду компания может извлечь из социальных выплат работникам
  6. Как сократить зарплатные налоги максимально? Спойлер: организовать производственный кооператив.
  7. Какая выгода от привлечения удалённых сотрудников? И как это влияет на зарплатные налоги
Эту часть вебинара будет вести Александра Майструк, налоговый эксперт, руководитель отдела Комплексного сопровождения бизнеса компании MCOB

Во второй части вебинара расскажем, как бороться, если налоговая неправомерно заставляет платить налоги.

Тут спикером будет Екатерина Клименко, эксперт по налогам и бухучета, руководитель отдела бухгалтерского сопровождения компании MCOB

Вебинар стоит 2000 руб. Но тем, кто успеет записаться не позднее 15 августа, даем 20% скидку.

Записывайтесь ниже:

Купить вебинар