НДС

ООО на УСН «доходы» без НДС (лимит в 20 млн.руб. не превышен) в ноябре 2026г заключает договор подряда по монтажу пожарной сигнализации на сумму 29 млн. руб. По договоренности с контрагентом работы будут производиться в 1 квартале 2027г. В январе 2027 году поступит предоплата. 60% (17,4 млн.руб.), а по окончании работ в марте 2027г будут выставлены закрывающие документы и окончательный расчет в сумме 11,6 млн.руб. ООО превысит порог только в марте, соответственно с апреля у ООО возникнет обязанность по НДС (ставка будет 5%). Подскажите как ООО себя обезопасить при заключении договора подряда, если контрагент подпишет закрывающие документы в апреле, а оплату произведет допустим в марте? Можно ли продлить период безНДС?

Индивидуальный предприниматель (сельхозтоваропроизводитель) на ЕСХН применяет освобождение от НДС по ст.145 НК. Утрачивает ли он право на освобождение от НДС при реализации ГСМ?  И утрачивается ли право на освобождение от НДС для реализации всех своих товаров или только по реализации ГСМ?

Добрый день. Поставщик из Белоруссии применяет УСН. Я понимаю, что мы обязаны уплатить ввозной НДС. В документах поставщик указывает ставку Без НДС , а не 0 %. Корректно ли это?

Добрый день! Помогите решить вопрос : Приобретена Недвижимость для сдачи в аренду. Вместе с недвижимостью, передался в собственность земельной участок , на котором расположена недвижимость. Стоимость в договоре и Счет фактура выданы на здание, на участок только указан кадастровый номер ( по которому в Росреестре узнали стоимость), как данный участок поставить на учет и выделить стоимость этого участка и корректно отобразить в программе 1с. Недвижимость мы ставим на 03 счет опять не понятно по какой стоимости

Стоимость по договору и счету фактуре ( номенклатура в счете фактуре это здание с кадастровым номером) составляет 350 млн, она и оплачена продавцу, кадастровая стоимость участка 70 млн( это выяснили в Росреестре), на 350 млн получена счет фактура с выделенным НДС на всю сумму , в которой указано что это стоимость здания, ее предъявили к вычету в налоговую в декларации по НДС, как разделить объект и корректно отобразить данные, ведь здание амортизируется, а земля нет.

Добрый день! ООО применяет УСН, в октябре превышает порог в 20 млн и с 1 ноября становится плательщиком НДС, выбирает ставку 22% с возмещением входящего НДС. Соответственно за ноябрь выставляются документы покупателям с НДС 22 с учетом возможности уменьшения начисленного НДС на "входящий" НДС от поставщиков. Далее в декабре покупатель отказывается от поставки товара, оплаченного в октябре, и требует возврата денег, в связи с чем общий доход за год будет меньше 20 млн. Как быть в этом случае с НДС, выставленным в отгрузочных документах за ноябрь-декабрь? И, есть ли возможность ООО на УСН платить НДС по ставке 22% с учетом возмещения входящего НДС при годовой выручке менее 20 млн руб?

ИП на УСН с НДС 5% с 1 октября 2026 года перешел на АУСН. Информация о переходе на АУСН в личном кабинете маркетплейса была введена с опозданием, и реализации до 9го октября облагались НДС.

Надо ли начислять НДС и сдавать декларацию по НДС за 4 кв 2026? Есть ли официальная позиция Минфина или ФНС по этой теме?

ИП на ОСНО. Банк стал присылать комиссию за обслуживание банковских карт с НДС (в назначении платежа указано в т.ч НДС 22%). В ЭДО от банка приходит сч/ф на эту сумму. Можно ли принять к вычету этот НДС только по сч/ф? УПД и акта нет. Есть только банковская выписка и сч/ф.

Добрый вечер. Подскажите пожалуйста в таком вопросе, мы покупатели. Заключили договор на оборудование и произвели предоплату (авансовый платеж в марте 2026 г ) . Оборудование поступило в июле 2026. Должен был поставщик нам выставить счет фактуру на аванс в марте 2026 , и когда у себя мы должны были отразить оборудование в книге покупок?

Мы начислили и заплатили НДС по программному обеспечению в счет вклада в Уставный капитал дочерней организации,можем ли взять мы этот НДС к вычету и в какой организации

Добрый день. Очень интересно исходя из каких норм сделан вывод "...

🔺 проценты по вкладам снова будут учитывать при проверке лимита освобождения от НДС

С 2026 года (в соответствии с Федеральным законом от 28.11.2025 № 425‑ФЗ) проценты по депозитам не включаются в налоговую базу по УСН.

Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, по сроку сдана декларация по НДС за 3 квартал. НДС к оплате три периода по 100тр (28/10, 28/11, 28/12)

Сейчас обнаружила ошибку, в связи с тем, что не корректно были проведены реализации по одному контрагенту - автоматически были выставлены сч-ф на аванс. По факту не было аванса и была постоплата. Подала уточненку. НДС к оплате три периода по 85тр (28/10, 28/11, 28/12)

Так как декларация уточненная и налог меньше, чем в первичной, у меня сейчас спишут мою переплату на сумму второй уточненки по сроку 28/10 85тр.

Какую сумму спишут 28/11 и 28/12 с учетом того, что камералка по НДС 2 месяца 100тр и 85тр или только 85тр по уточненки?

При сдачи уточненки 2ноября - срок окончания камералки после НГ праздников?

Спасибо за ответ!

Здравствуйте! Помогите проанализировать правомерность отказа ФНС в вычетах по НДС в ситуации с дроблением бизнеса.

Исходные данные:

• В 2025 году оба ИП применяли УСН и формально не являлись плательщиками НДС.

• При этом в 2025 году поставщики выставляли ИП счета-фактуры с НДС, входящий НДС по ним сверен с исходящим НДС у поставщиков. Товар фактически отгружался, сделки документально подтверждены.

• Декларация по НДС за 1 квартал 2025 года сдана вынужденно — в связи с требованием ФНС из‑за признания дробления бизнеса. В ней заявлены вычеты по НДС на сумму более 1 млн руб.

• С 2026 года оба ИП впервые начали применять НДС по ставке 22 % — ещё до предъявления обвинений в дроблении.

Позиция для защиты: если ФНС признаёт обязанность по уплате исходящего НДС (и доначисляет налог), то должна зеркально признать и право на вычеты по входящему НДС, поскольку операции реальны, документы есть, а сверка с поставщиками подтверждает корректность сумм.

Вопросы:

1. Насколько обоснована эта позиция с точки зрения ст. 171, 172, 173 НК РФ и актуальной судебной практики?

2. Какие доводы и документы лучше использовать, чтобы отстоять право на вычеты при налоговой реконструкции?

3. Как корректно сформулировать возражения на акт проверки ?