НДС

Здравствуйте, подскажите, правильно ли я понимаю, что если у ИП (действующий режим налогообложения УСНО доходы минус расходы, НДС 22%) в 2026 году будет доход составит менее 20 млн. р. он освобождается от уплаты НДС?

Я подал декларацию по ндс за 3 квартал , заказчик решил все поменять и подписал акт не в 3 квартале а в 4 квартале, я подам уточненную декларацию по ндс , за 3 квартал. Как к этому отнесется налоговая и как будет производится перерасчет уплаты ндс?

ИП РЕШИЛ В 3 КВ-ЛЕ 2026Г ПЕРЕЙТИ НА НДС 5%(СМЕНИТЬ РЕЖИМ НДС С 22%)НУЖНО ВОССТАНОВИТЬ И УПЛАТИТЬ ВХОДНОЙ НДС ПРИНЯТЫЙ К ВЫЧЕТУ В 1 КВ-ЛЕ И 2КВ -ЛЕ?

Добрый день! Мы организация застройщик, возводим многоквартирный жилой дом, в помещении только жилой фонд без коммерческих помещений. На данный объект приобретаются различный инвентарь, перчатки и другие расходные материалы.

Вопрос 1: имеем ли мы право взять на вычет НДС с указанных выше ТМЦ или мы должны будем учесть его составе расходов на прибыль?

Вопрос 2 : Также приобретаются стройматериалы и электротовары для подготовки строительной площадки, как в этом случае быть? Данные материалы не применяются в самом объекте капитального строительства .

Спасибо!

Здравствуйте!

Подскажите, ООО на ОСНО покупает металлолом у другого ООО на ОСНО, или у ООО на УСН, который применяет ставку 5%, в документах проставляется "НДС исчисляется налоговым агентом"

Каким образом начислять или выделять НДС?

По ставке 22% или 22/122?

И если ООО на УСН %% 5/105?

Я предполагала, что раз ООО на ОСНО является НА, то оно применяет ставку 22/122, ведь обязанность возникает у него, а не у продавца, но нашла письмо Минфина 03-07-11/37859, где говорится, что налоговым агентом исчисляется по расчетной ставке в размере 5/105 (7/107), данное письмо касается покупки макулатуры, принцип расчетов за металлолом идентичен, следует ли из этого письма возможность аналогичного начисления?

Добрый день! Я хочу уточнить по предыдущему вопросу. Мне просто тупо исправить реализацию по февралю и марту на 300 и отправить уточненку по ндс? Это именно так корректируется? на этом этапе все?

Я про доплату налога и дальнейшие укд поняла.

А потом эта сумма уточняется на правильную только посредством УКД укд?

Здравствуйте!!ИП на УСН Д-Р,НДС 22%.Розничная торговля(продукты)Не принял к вычету НДС за 1 кв-л и 2кв-л 2026г.

Вопрос №1:Можно ли этот НДС принять к вычету в 3 кв-ле 2026г или вернее будет сдать уточненки за предыдущие кварталы?

Вопрос №2:На сколько рисковано принять весь НДС к вычеты предыдущих периодов(3 года) при переходе с 01.01.2026г с Патента(Розничная торговля,продукты)на УСН Д-Р с НДС 22%?

Изложу всю суть вопроса: прошу проконсультировать по порядку налогообложения НДС в рамках планируемой сделки при применении АУСН.
Ситуация 1. Планируется сделка на сумму 3 000 000 руб. Условия:
- Оплата: 70% -аванс (2 100 000 руб.), 30%  - после подписания УПД (900 000 руб.);
- Услуги оказываются через 7 месяцев после получения аванса;
- По просьбе контрагента необходимо выделить НДС по ставке 22% (при получении аванса - по расчётной ставке 22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс, а впоследствии - счёт-фактуру на отгрузку.
Вопросы:
В каком объёме возникает обязанность по уплате НДС в бюджет при получении аванса (70% = 2 100 000 руб.) и выставлении авансового счета-фактуры?
При оформлении УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) через 7 месяцев -возникает ли новая налоговая база по НДС с полной суммы реализации (счета-фактуры на отгрузку) либо только с остатка оплаты (30% = 900 000 руб.)?
Возможен ли для организации, применяющей АУСН, зачёт (вычет) ранее уплаченного с аванса НДС при последующей отгрузке?
Есть ли риск двойного налогообложения в такой схеме и как его исключить документально?
Ситуация 2. Альтернативная схема оплаты 50/50, при которой:
- Аванс 50% (1 500 000 руб.) поступает в текущем квартале;
- Услуги и УПД на полную сумму (3 000 000 руб.) оформляются в том же квартале;
- Также требуется выделить НДС 22% (22/122) и выставить счёт-фактуру на аванс.
Вопрос: Каков порядок исчисления НДС в этом случае - сумма НДС формируется единожды с полной стоимости, учитывая, что обе операции совершены внутри одного квартала?
Дополнительно прошу указать, на какие нормы НК РФ и официальные разъяснения Минфина/ФНС можно опираться налогоплательщику на АУСН при добровольном выставлении счетов-фактур.

И если, как спецрежимникам, ФНС не разрешит принять к вычету НДС при отгрузке (чтобы избежать двойного налогообложения и потери более 378 тыс. руб. на авансовом НДС), мы применим такую схему:
Аванс (70% = 2 100 000 руб.): получаем в текущем квартале по обычному коммерческому счету (в назначении платежа клиент укажет «в т.ч. НДС 22% — 378 688,52 руб.»). Авансовый счет-фактуру мы не выставляем, согласовав это с клиентом. Соответственно, НДС в бюджет с аванса не платим, декларацию за этот квартал не сдаем. Всю сумму аванса (2 100 000 руб.) банк временно признает как наш доход по АУСН.
Отгрузка (через 7 месяцев): оказываем услуги, выставляем один итоговый УПД на полные 3 000 000 руб. (в т.ч. НДС 22% - 540 983,61 руб.) и получаем остаток оплаты 30% (900 000 руб.). По итогам этого квартала сдаем декларацию по НДС и разово перечисляем в бюджет все 540 983,61 руб.
Корректировка АУСН: После уплаты НДС мы заходим в Личный кабинет (ФНС) и на основании п. 1 ст. 248 НК РФ корректируем доходы по АУСН: платеж по авансу за прошлый период уменьшаем на 378 688,52 руб., а новый платеж на доплату уменьшаем на 162 295,09 руб. Таким образом, мы полностью очистим базу АУСН от предъявленного налога.

Это не нарушит законодательство? не попаду ли я на штрафы?

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста, мы ИП на НДС 22%. Поставили клиенту товар в декабре 2025 года. НДС заплатили с данной реализации.
В сентябре 2026 года клиент вернул нам данный товар.
Правомерно ли восстановить НДС в 3 квартале 2026 года на сумму уменьшения реализации 2025 года?

Здравствуйте.
Сориентируйте, пожалуйста, на основании НК РФ.
Мы ООО с НДС 22% покупаем товар/услугу у ИП с НДС 5%.
Можем ли мы принять к вычету такой НДС?

Добрый день! Подскажите пожалуйста как правильно сделать в такой ситуации:

ИП УСН 15% решил с 3 квартала применять ставку НДС 22% чтобы применить льготу 0% для средств размещения. Пробил чеки на услуги на 22%. Теперь нашел информацию что нужно было пробовать чеки со ставкой 0%. Можно ли подавать декларацию по НДС с заполненным разделом 4, применив льготу к услугам проживания? Или надо скорректировать все чеки и исправить там ставку на 0% до подачи декларации?

Добрый день, Физлицо в 2020 году приобрел нежилое помещение, в 2025- 2026 году сдавал как ИП (УСН+НДС) в аренду. В августе 2026 года продает это помещение как физлицо.Нужно ли отражать НДС о продаже помещения и каким документам? И нужно ли ИП указывать в уведомлении по УСН.