бенефициары
Субсидиарка: крест не только на бизнесе, но и на личном имуществе бенефициара. К чему приведет кризис
Изменения в законах относительно субсидиарной ответственности носят противоречивый характер.
Иностранные компании 2020: справочник по регистрации, налогам и отчетности
На практике нередкое явление, когда бизнес предполагает торговую деятельность за рубежом, минуя Россию. Тогда скорее всего не обойтись без включения в модель бизнеса иностранных компаний.
Субсидиарная ответственность членов правления банка
Рассказываем, как банкирам отбиться от субсидиарной ответственности с помощью срока исковой давности
Как забрать долги, если контрагент ликвидирован
Распространён миф, что от неугодного бизнеса можно избавиться просто, без особых затрат и последствий.
Бенефициары не могут «назначать» субъектов субсидиарной ответственности
Интересное дело! Фактически, ВС РФ расширяет понимание "контролирующего лица", отказываясь от формальных признаках "контролируемости"...
ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-2/824@ от 20.12.2018
Росфинмониторинг: Приказ № 366 от 22.11.2018
Налоговики будут запрашивать данные о бенифициарах по утвержденной форме
С 3 февраля начала действовать форма, с помощью которой налоговые органы могут запрашивать у юридических лиц информацию об их бенефициарных владельцах.
Требование из налоговой: как не подставить бенефициаров
Новинка от налоговиков: требуют указать бенефициаров, хотя запрашивать такую информацию не имеют права.
Утверждена форма запроса информации о бенефициарных владельцах
Приказ вступит в силу 3 февраля.
ЦБ РФ: Пис № 12-1-11/1229 от 31.05.2016
ФНС разработает бланк запроса о бенефициарах юрлиц
ФНС начала разработку формы и формата запроса, направляемого юрлицам, о предоставлении информации о бенефициарных владельцах.
Кого и когда юрлица должны информировать о своих бенефициарах
С 21 декабря 2016 года антиотмывочный закон N 115-ФЗ был дополнен статьёй 6.1, устанавливающей обязанность юрлиц раскрывать информацию о своих бенефициарных владельцах, то есть о физлицах, которые в конечном счёте:
Юрлицам дали 5 дней на раскрытие данных о своих бенефициарах
В рамках работы по совершенствованию национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, Правительство выпустило Постановление от 31 июля 2017 года №913.
Разработано положение о представлении юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах
На федеральном портале проектов НМА сегодня опубликован проект Постановления Правительства «Об утверждении Положения о представлении юридическими лицами информации о своих бенефициарных владельцах
Российские компании теперь обязаны хранить информацию о своих бенефициарах
Российские компании, согласно вступающему 21 декабря в силу закону, обязаны иметь информацию о своих бенефициарных владельцах и предоставлять ее по запросам ряда госорганов. За невыполнение этих требований может быть наложен штраф до полумиллиона руб
Раскрытие информации о бенефициарных владельцах
21 декабря 2016 года вступают в силу изменения, внесенные в Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - «Закон»).
К вопросу об обязанности юридических лиц вести реестр своих бенефициарных владельцев
Новый Федеральный закон №215-ФЗ устанавливает, что информация о бенефициарных владельцах юридического лица раскрывается в его отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Однако, в настоящее время форма бухгалтерской и налоговой отчетности юридических лиц не содержат специальных реквизитов для отражения информации о бенефициарных владельцах.
Концепция бенефициарного собственника дохода. Новые судебные прецеденты
В судебной практике недавно произошли два, по нашему мнению, значимых судебных прецедента на тему применения концепции бенефициарного собственника дохода при выплате дохода в пользу иностранных компаний, а также касательно признания купонного дохода по еврооблигациям в качестве объекта обложения налогом у источника в России.
Ужесточены требования к раскрытию в бухгалтерской отчетности информации о бенефициарных владельцах
23 декабря 2016 года вступает в действие Федеральный Закон от 23.06.2016 № 215-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» (далее – Закон № 215-ФЗ), в котором ужесточены требования к раскрытию в бухгалтерской отчетности информации о бенефициарных владельцах.
