Статьи по теме «место реализации»
ООО заключило договор с платежным агентом ВЭД: какими налогами облагать операции
Чтобы перевести средства за рубеж организации часто заключают агентский договор с иностранной компанией. Разбираемся, какое будет налогообложение у таких операций.
Организация закупает и продает товар в Казахстане: нужно ли платить НДС
Для определения НДС при внешнеэкономической деятельности нужно учитывать место реализации товаров. Разбираемся, требуется ли уплачивать налог при закупке и продаже товаров в Казахстане.
🎶 Минфин: нужно ли платить НДС при продаже иностранцу музыкальной фонограммы
При передаче исключительной лицензии на результат интеллектуальной деятельности местом реализации не считается Россия, если иностранец не ведет деятельность в РФ. А значит, НДС не начисляется.
Минфин РФ: Письмо № 03-07-08/88090 от 14.11.2019
Минфин: есть ли НДС при продаже российской компании товаров за границей до их таможенного оформления в РФ
Если товар купили и перепродали за границей, местом реализации будет не Россия. А значит, операция НДС здесь не облагается.
Минфин внес ясность про НДС с услуг иностранцам по отслеживанию перевозок
Местом реализации услуги по отслеживанию перевозок по навигационным пломбам признается территория РФ, значит, НДС платит российская компания.
Рекламные услуги для иностранной компании могут не облагаться НДС в России
Местом реализации рекламных услуг, оказываемых иностранному лицу, не будет территория РФ. А значит, такие услуги не облагаются НДС.
В кассовом чеке местом расчетов может быть «павильон 10»
Место осуществления расчета указывают так, чтобы можно было его однозначно идентифицировать.
Минфин РФ: Письмо № 03-07-08/57510 от 11.06.2025
Ввоз товара в другую страну без пересечения границы РФ: что с налогами
Разбираем, должна ли платить налоги российская компания, если товар приобретается за рубежом и продается в страну ЕАЭС без ввоза в РФ.
ОСНО в 2025 году: изменения и важные вопросы по ключевым налогам. Конспект вебинара с видео и тестированием
Подготовили рекомендации по НДС и налогу на прибыль: регистры, расчет налоговой базы, определение места реализации, особенности применения налоговых ставок и другие важные моменты, которые помогут избежать ошибок в отчетности за I квартал 2025 года.
Российские компании должны платить НДС в РФ, если оказывают агентские услуги иностранцам
Чтобы понять, в какой стране нужно платить НДС, стоит посмотреть на место реализации услуг. Обычно оно находится там же, где компания ведет деятельность.
Не надо восстанавливать НДС по ОС при месте реализации услуг вне России
НДС по основным средствам надо восстановить, если они начали использоваться для операций, не облагаемых НДС. Но не всегда.
Об определении места реализации судна в целях исчисления НДС
Как определить место реализации судна в целях исчисления НДС? Какими документами подтвердить?
Отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные площадки облагаются НДС в связи с принятием закона № 100-ФЗ
29 мая 2024 был принят закон № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», который несколько расширил перечень операций, облагаемых НДС в России. К ним были отнесены отдельные операции по продаже товаров ЕАЭС через электронные торговые площадки.
Информуслуги от белорусской компании обычно не облагаются НДС в России
Если белорусская компания оказывает услуги российской, то для целей НДС надо ориентироваться по приложение № 18 (протокол) к договору о ЕАЭС от 29.05.2014.
Агентский НДС можно взять на вычет
При приобретении товаров, работ, услуг у иностранной компании, когда местом реализации считается РФ, российская компания-покупатель платит НДС как налоговый агент.
Когда РФ не является местом реализации товара в НДС–целях
НДС облагается реализация товаров на территории РФ. Нужны еще два условия: товар принадлежит российской фирме и местом реализации товаров является территория РФ. Если условия сделки этому не соответствуют, то на территории РФ операции по такому договору НДС не облагаются. Но возможно, налог придется платить там, где находится покупатель — за ее пределами.
Платить или не платить НДС? Определяем место реализации услуг
Разъяснения налоговых консультантов. Вправе ли российская организация, руководствуясь подпунктом 2 пункта 1.1 статьи 148 НК, исходит из того, что местом реализации услуг в целях исчисления НДС РФ не признается, поскольку услуги оказываются в отношении товара, находящегося за пределами РФ?
Для НДС по строительным работам имеет значение дата в КС-2, а не в КС-6
По строительным работам на территории новых регионов до конца 2022 года не было НДС. Но если работы приняты в 2023 году, ставка будет 20%, даже если они выполнялись в прошлом году.