- Образовательные организации могут не применять ККТ, но иногда обязаны
- ⛺ Какой земельный налог, если участок меньше или больше 6 соток
- Что с налогом, если выигрыш в рекламном розыгрыше
- 🚀 Бухгалтерия с нуля до главбуха: топовые профкурсы «Клерка» по суперценам
- 08 мая💥 Как работаем и отдыхаем в 2027, важные заявления Егорова, смена подхода к налоговым штрафам, новая жизнь ИНН, изменения мая 2026, отмена бумажных чеков. Топ новостей
Справочники для бухгалтера
Кредит недоверия: почему работодатели не любят должников
С трудом выплачиваете ипотеку? Недавно пытались взять кредит, обращались в несколько мест, но везде получили отказ? Будьте готовы к тому, что вам откажут в приеме на новую работу или в долгожданном повышении. Почему? И насколько это законно?
Обзор Писем Минфина за август 2019
Обзор готовится на основе материалов справочных правовых систем и новостных интернет-ресурсов.
Выплата отпускных
Эксперт:
Оксана Мочалкина
Добрый день! Согласно ст. 123 ТК РФ, работодатель обязан ежегодно утверждать график отпусков не позднее чем за 2 недели до наступления календарного...
Что делать, если вы на УСН и получили платеж с НДС?
Внимательно смотрите, что написано в договоре.
Отчетность по налогам и взносам: работа над ошибками
Даже опытный бухгалтер не застрахован от промахов.
Транспортная накладная в электронном виде. А это законно?
Бизнес все чаще отказывается от бумажных документов. Среди последних трендов – переход на электронные транспортные накладные (ЭТрН). Насколько такие документы безопасны с юридической точки зрения? И обоснованы ли опасения, что их не принимают суды, ФНС и ГИБДД?
Все о личных медицинских книжках работников
Для работников каких категорий оформляются медкнижки? Каков порядок их заполнения? За чей счет они приобретаются, как учитываются и где хранятся?
Искусственное дробление в производстве: налоговики пошли по отраслевикам
Почти каждое пяток дело — по дроблению производственников.
СМР для собственного потребления: справочник по НДС
Когда платить и не платить налог, какие особенности у счета-фактуры и вычетов.
Понимание правил уплаты налогов и особенностей оформления счетов-фактур, а также налоговых вычетов, является важным аспектом ведения бизнеса в России. Рассмотрим ключевые моменты, касающиеся уплаты НДС, особенностей счетов-фактур и вычетов.
Когда платить и не платить налог
Обязанность по уплате НДС
Налог на добавленную стоимость (НДС) обязаны уплачивать все организации и индивидуальные предприниматели, которые являются плательщиками НДС. Однако существуют исключения:
- Специальные налоговые режимы: Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН) освобождены от уплаты НДС, если их операции не облагаются этим налогом[2][3].
- Операции, не облагаемые НДС: Например, экспорт товаров или услуги, которые не являются объектом налогообложения[2].
Условия для вычета НДС
Право на вычет НДС возникает при выполнении следующих условий:
1. Товары или услуги должны быть приобретены для осуществления облагаемых операций.
2. Эти товары или услуги должны быть приняты на учет на основании первичных документов.
3. Необходим правильный счет-фактура от продавца[1][4].
Особенности счета-фактуры
Что такое счет-фактура
Счет-фактура — это документ, который подтверждает право покупателя на вычет НДС. Он должен быть правильно оформлен для избежания отказа в вычете[2][3]. Основные виды счетов-фактур:
- Обычный счет-фактура: подтверждает передачу товара.
- Авансовый счет-фактура: выставляется при получении аванса.
- Корректировочный счет-фактура: используется для изменения условий ранее выставленного документа[3].
Оформление счета-фактуры
Счет-фактура должна быть выставлена в течение 5 календарных дней с момента отгрузки товара или выполнения работ. Важно учитывать правильность заполнения всех реквизитов, так как ошибки могут привести к отказу в вычете НДС[2][3].
Налоговые вычеты
Порядок применения вычетов
Налоговые вычеты по НДС могут быть заявлены в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров или услуг. Это позволяет налогоплательщикам переносить вычеты на более поздние налоговые периоды[1][4]. Вычет может быть заявлен только после
Запоздалые счета-фактуры
Если счет-фактура поступил с опозданием, вычет можно заявить только в том периоде, когда он был фактически получен. Это правило особенно актуально для электронных документов, где дата получения четко фиксируется системой[1].
Таким образом, знание правил уплаты НДС и правильного оформления счетов-фактур позволяет избежать проблем с налоговыми органами и эффективно управлять налоговыми вычетами.
Сноски:
[1] https://www.nalog.gov.ru/rn22/news/smi/5962392/
[2] https://kontur.ru/articles/2609
[4] https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/0e7d06cd02f01c1e2308e366e556095e2181ffd2/
[5] https://www.b-kontur.ru/enquiry/803-nalogovie-vicheti-po-nds
[6] https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/66291cb6e9896ddcd8aa96ba17cbcba10085683d/
[8] https://kontur.ru/sverka-nds/spravka/53306-zayavit_vychet_po_schetu_fakture
«Ночной бухгалтер». Какие проверки будут проводить чаще
Куда уж чаще, спросите вы?
Бухгалтер по зарплате (удаленно) и Бухгалтер на первичную документацию
Расчет зарплаты по нескольким компаниям (1-5 человек) Подготовка и сдача зарплатной отчетности Плат...
За что штрафуют работодателей
За что штрафуют работодателей, какие курьезы были при проверках, как правильно общаться с инспектором, что может повлиять на решение об отмене или смягчении наказания. Об этом мы расскажем в нашей статье.
Вредные советы по ведению бизнеса
Весело, если бы ни было так грустно.
Традиционная напоминалка ИП и сочувствующим
Тем, кто на УСН до 25 октября нужно заплатить налог за 3 квартал (9 месяцев).
Когда при работе с физлицами возникает НДС и чем вам это поможет
Рассказываем, как упростить учет, привлекая к выполнению работы сторонних физлиц. И причем тут НДС.
ФНС дала определение термину дробление
ФНС сказала, что дробление бизнеса — это схема разделения бизнеса и искусственного распределения выручки между взаимозависимыми лицами для получения необоснованной налоговой выгоды.
Обыск в офисе компании: алгоритм действий. Как себя вести сотрудникам и директору
Практические правила поведения сотрудников и руководителя при обыске в офисе компании. А также — какие профилактические меры позволят сохранить в тайне важную информацию.
Как составить доверенность на получение товара и ТМЦ
Образец и комментарии.
4-ФСС за 9 месяцев: проверьте, ничего не упустили
Расскажем, как без проблем отчитаться перед фондом.
Можно ли списать расходы на обратную доставку товарных излишков
Есть ли налоговые риски?
Налог на имущество: где мое уведомление?
Наступает пора уплаты физическими лицами имущественных налогов. Налоговики выпустили очередную информацию на этот счет. Кто из вас, будучи физическим лицом, не получит налоговое уведомление почтой?
БухСофт 2020 – программа с защитой от ошибок
Мечта каждого бухгалтера — вести учет без ошибок и проблем. С программой БухСофт 2020 теперь это реально. Особенность этой онлайн-программы в том, что она проводит углубленную проверку на каждом этапе работы бухгалтера.
Работник более пяти лет по собственной инициативе отказывался ходить в ежегодный отпуск, а сейчас настаивает на ежегодном оплачиваемом отпуске в 90 дней, у организации...