НДС

Здравствуйте!

Закупили брендированные блокноты, ручки и пр., подразумевается, что будем передавать нашим клиентам (или потенциальным клиентам). Решено оформлять как представительские расходы (с оформлением приказа, отчета, служебной записки).

Вопрос 1. Это будет безвозмездная передача мат. ценностей - нам нужно будет начислять сверху НДС? (сам закуп был без НДС, соответственно к вычету НДС не принимали).

Вопрос 2. Передача физическому лицу (представителю некой компании), и т.к. комплект (блокнот, ручка и тд) выходит на сумму более 4 тыс.руб. - нужно ли начислять НДФЛ?

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста.
Есть ИП на УСН 6% . С 2026 года применяет НДС 5% + УСН 6%.
Занимается сдачей в аренду помещений.
Также,получает возмещение коммунальных платежей от Арендаторов за эти помещение.
Облагаются ли данные возмещения НДС?

Добрый день! Наша организация на УСН и занимается изготовление изделий из натурального камня, памятников, мемориалов и надгробных сооружений. Основным ОКВЭД является 23.70 "Резка, обработка и отделка камня", а также дополнительный ОКВЭД 96.03 "Организация похорон и представление связанных с ними услуг". Нашими покупателя являются, как физические лица при заключении договора на изготовление и монтаж надгробного сооружения, так и ИП, Юридические лица для дальнейшей перепродажи памятников изготовленные нашей организацией.

Вопрос: Можем ли мы применять п. п. 8 п. 2 ст 149 НК РФ?

Здравствуйте!Помогите, пожалуйста разобраться в таком вопросе:

ООО на ОСНО приобрело в собственность, 2 этажа здания в Бизнес-центре. У этого здания есть Управляющая компания, которой принадлежит еще и большая часть Бизнес-центра. Договоры с ресурсоснабжающими компаниями заключены с данной Управляющей компанией. Наше ООО на ОСНО (собственник 2 этажей здания) заключил договор на оказание эксплуатационных услуг с этой Управляющей компанией. Согласно договора - возмещение расходов (компенсация) по оплате услуг ресурсоснабжающих организаций НДС не облагается.

Сейчас, у руководства возник вопрос-почему Управляющая компания перевыставляет нам услуги ресурсоснабжающих организаций (которые с НДС) без НДС. Сама управляющая компания говорит, что они не принимают у себя к вычету входной НДС по Счф от ресурсоснабжающих организаций и, поэтому, не обязаны выставлять нам и своим арендаторам эти услуги с НДС. Как мне правильно объяснить своему руководству, что Управляющая компания не должна выставлять нам СЧФ с НДС на возмещение стоимости потребленных коммунальных услуг?

Насколько я изучила этот вопрос: Управляющая компания не может выступать поставщиком данных услуг для нас, поскольку сама является покупателем (абонентом) у ресурсоснабжающих организаций. Соответственно, в силу ст. 169 НК РФ у Управляющей компании не возникает обязанность по выставлению счет-фактур поставщиков услуг в адрес арендаторов и собственников, как мы. Так как коммунальные услуги, согласно условиям договора, перевыставлены сверх арендной платы, НДС на их стоимость не начисляется, так как нет объекта налогообложения. Управляющая компания не может принять к вычету входной НДС от поставщиков услуг, он включается в стоимость коммунальных услуг, перевыставленную арендаторам и собственникам помещений. Арендатор и собственник помещения в этом случае тоже не может принять налог к вычету, так как эта операция не признается реализацией для целей НДС, арендодатель не предъявил НДС и не выставил счет-фактуру.

Насколько я понимаю, Управляющая компания в данном вопросе поступает правильно, а для того, чтобы мы, как собственник помещений, смогли принимать к вычету НДС по коммунальным услугам, у нас должен быть заключен прямой договор с ресурсоснабжающими организациями...

Добрый день! Если организация с 01.01.2026 впервые стала плательщиком НДС и применяла ставку 5%. В мае 2026 поняли, что хотели бы сменить ставку на 22%. С какого числа это можно сделать? И можно будет принять к вычету входящий НДС после смены ставки на 22% с товаров, которые были приобретены, когда организация применяла 5%. Спасибо большое!

Если в 2025 году ИП (общепит) на УСН и патенте превысил 20 000 000, а с 2026 года перешел на АУСН, то может ли такой ИП со 2 кв. 2026 применять льготу по НДС для общепита если слетит с АУСН (например, открыв счет не в уполномоченном банке)?

В части 2 Журнала полученных и выданных счетов-фактур в графе 4 счет фактура, комиссионер указывает дату и номер регистрации Заявления о ввозе товаров в ФНС. А в части 1 этого же журнала эта сумма разбита на 2 комитента. Реквизиты все проверены, получается сумма одна на 2 контрагента делится. ФНС пишет код ошибки 3, что делать в этом случае?

Добрый день. ИП в 1 квартале 2026 г. находился на усн, ндс 5%. С апреля 2026 года перешли на ндс 22%. В апреле от заказчика получена предоплата на расчетный счет, в платежке указан ндс 5%. Счф на аванс мы выписали по ставке 22%. При отгрузке оборудования выставлена счф по ставке 22%. Поставили к вычету ранее исчисленный НДС с авансов по ставке 22%. Могут ли быть проблемы с фнс из-за того, что в платежном поручении на предоплату указан ндс 5%?

Коллеги, добрый день. Нужна консультация на мой взгляд не совсем в стандартной ситуации. Подрядчик 2 принял по трехстороннему соглашению не завершенные объемы и авансы от Подрядчика 1. При этом не был подписан АРОР. Выясняется что одна из позиций номенклатуры не та что была изначально прописана в РСС и вся стройка прошла без согласования на бумаге замены. Теперь при закрытии договора и подписания итогового акта возникают сложности из-за номенклатуры и измененной ставки НДС. Заказчик требует произвести корректировку всех КС где есть эта позиция в том числе и тех КС которые были подписаны Подрядчику 1. Этот подрядчик не передавал нам ни каких данных и в данный момент уже ликвидирован несколько лет. У заказчика позиция такая: корректировка всех КС в сторону уменьшения стоимости, а после подписание новых КС уже в сторону увеличения с учетом измененной номенклатуры и ставки НДС . Позиция моего руководства: надо сделать все что бы данный вопрос был решен. Моя позиция КАК это можно сделать??? Я не понимаю! У меня нет первичных КС и Счет-фактур и мне кажется в данном случае даже налоговый орган будет удивлен такой операции если я буду уменьшать НДС который изначально нами не подавался. Посоветуйте что в данном случае можно предпринять и как правильно это все провести?

Добрый день!
Подскажите пожалуйста какие условия применения льгот по НДС действуют для общепита в 2026 года. В рамках какого лимита можно ими пользоваться?

Здравствуйте!

Общеобразовательная школа закупает продукты, хоз. товары у ИП (розница). ИП с 01.01.26г - (УСН +НДС22). В первом квартале по привычке школы сами оформили счет-фактуры (за ИП-продавца) без НДС. Оплатили на р. счет ИП - в назначении платежа "без НДС".

В декларацию НДС за 1кв26 ИП нужно внести эти счет-фактуры с НДС (22% и 10).

Нужно исправить первичные документы за 1кв26 (сумма не изменится, но в т.ч. НДС)?

Есть ли необходимость писать письмо об изменении в назначении платежа на " в т.ч. НДС.."?

Как это повлияет на бух. учет у школы (отдела образования)?

Можно ли это не делать? Школы маленькие - сельские, персонал в учреждениях - малоквалифицированный, могут еще ошибок наделать. Суммы небольшие. Все это довольно сложно исправлять...

Будет ли налоговая запрашивать первичные сч. фактуры с номенклатурой и НДС?

Здравствуйте ! подскажите пожалуйста, мы заключаем договор с клиникой (у которой есть мед лицензия), у нас нет лицензии. Какие риски есть у клиники если наши услуги будут продаваться с НДС у них в прейскуранте?
1. если риски потери лицензии у клиники или потеря права на освобождения от ндс, если доля в выручке ндс услуг более 10%?