Банки

Валютные операции

Валютные операции - это операции с иностранной валютой. Все, что связано с такими операциями регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Кто такой валютный резидент и нерезидент, что такое паспорт сделки (его отменили), возврат (репатриация) валютной выручки, можно ли платить иностранцам зарплату наличными - все это можно узнать из материалов этого раздела

Все материалы

Проверки соблюдения валютного законодательства организациями - крупнейшими налогоплательщиками должны осуществлять межрегиональные (межрайонные) ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам.

Согласно статье 29.5 КоАП дело об административном правонарушении рассматривается по месту его совершения. Дело об административном правонарушении, по которому было проведено административное расследование, рассматривается по месту нахождения органа, проводившего административное расследование.

ФНС в письме № ОА-4-17/19905@ от 03.10.2017 пояснила, что место совершения административного правонарушения определяется не местом постановки на учет организации - крупнейшего налогоплательщика, а местом ее нахождения.

Таким образом, в случае выявления фактов нарушения организациями - крупнейшими налогоплательщиками валютного законодательства необходимо учитывать, что дело об административном правонарушении, объективная сторона которого выражается в бездействии в виде неисполнения установленной правовым актом обязанности, может быть рассмотрено налоговым органом, в котором налогоплательщик состоит на учете в качестве крупнейшего, только в случае проведения административного расследования по такому делу. В ином случае материалы дела подлежат передаче на рассмотрение в территориальный налоговый орган по месту нахождения указанного крупнейшего налогоплательщика.

С 1 января 2018 года вступает в силу новая Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления». Об этом напоминает УФНС Республики Башкортостан.

Инструкция распространяется на резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и Внешэкономбанка), физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями или лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, и на нерезидентов, за исключением физических лиц.

Инструкцией, в частности, отменяется требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке паспорта сделки, введен порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.

Положения настоящей Инструкции распространяются на договора, заключенные между резидентами и нерезидентами (проекты договоров, направленные резидентами нерезидентам или нерезидентами резидентам для заключения), которые предусматривают осуществление расчетов через счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, и (или) через счета резидентов, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации. Сумма обязательств по контрактам (кредитным договорам) должна быть равна или превышать эквивалент:

  • для импортных контрактов или кредитных договоров — 3 млн рублей;
  • для экспортных контрактов — 6 млн рублей.
Для резидентов-экспортеров устанавливается упрощенный порядок постановки на учет контрактов — в течение одного рабочего дня;

Кроме того, отменяется требование о представлении резидентами уполномоченным банкам справок о валютных операциях, являющихся формами учета, при этом сохранено требование о представлении ими документов, являющихся основанием для проведения валютных операций. Резидент при проведении операции по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет должен представить в уполномоченный банк документы, связанные с проведением операций, не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления, указанной в уведомлении уполномоченного банка о ее зачислении на транзитный валютный счет, за исключением некоторых случаев, предусмотренных Инструкцией. Документы, связанные с проведением операций по зачислению иностранной валюты на транзитный валютный счет, представляются резидентом в уполномоченный банк одновременно с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета либо без представления распоряжения о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета.

Требования о представлении резидентами справок о подтверждающих документах в Инструкции сохранены, изменяются лишь формы документов. Справка о подтверждающих документах представляется в уполномоченный банк в срок не позднее пятнадцати рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.

Со дня вступления в силу Инструкции признается утратившей силу аналогичная Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И.

10451 ЦБ РФ

Находящиеся за рубежом россияне смогут переводить деньги не только через уполномоченные Банком России организации, но и через любые другие банки, не опасаясь нарушить закон.

Об этом заявил замминистра финансов Юрий Зубарев в ходе заседания Комитета Госдумы по финансовому рынку. Чиновник отметил, что это станет возможным в случае принятия законопроекта о валютном регулировании и валютном контроле, ранее внесённого Правительством в нижнюю палату парламента.

В настоящее время на валютных резидентов распространяются ограничения по валютным операциям и требования по декларированию зарубежных счетов и отчётности по ним. Несоблюдение этих правил влечёт за собой штрафы вплоть до 100% от суммы валютной операции.

Предложенный на рассмотрение законопроект предусматривает наделение всех жителей России статусом валютного резидента и облегчает жизнь тем, кто проживает за рубежом более полугода вне зависимости от количества въездов в Россию. Эта категория граждан освобождается от необходимости проходить валютный контроль.

Разработанный Минфином проект федерального закона члены единогласно поддержан членами профильного думского Комитета, сообщает Парламентская газета.

В Минюсте зарегистрирована новая Инструкция ЦБ РФ по валютному контролю. Основное новшество для клиентов банков - паспортов сделки больше не будет.

Инструкция устанавливает новые правила, по которым резиденты и нерезиденты будут представлять уполномоченным банкам подтверждающие документы и сведения при валютных операциях.

Вместо паспортов сделки будет учет экспортных контрактов в банке. Для постановки на учет контракта необходимо будет представить:

  1. общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер (при наличии), валюта экспортного контракта (наименование), сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом, дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту);
  2. реквизиты нерезидента (нерезидентов), являющегося (являющихся) стороной (сторонами) по экспортному контракту (наименование, страна).
Банк должен будет зарегистрировать контракт и присвоить ему уникальный номер.

Однако не все контракты надо будет регистрировать.В главе 4 Инструкции указаны виды договоров, которые потребуют регистрации. Кроме того, для этих договоров предусмотрен и денежный лимит: для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн.рублей, для экспортных договоров - 6 млн.рублей.

Новый документ содержит еще очень много нового, в частности, отменены справки о валютных операциях, хотя представлять документы, являющиеся основанием для проведения валютных операций, всё равно придется.

Кроме того, Инструкция вводит порядок, исключающий необходимость представления резидентами документов, связанных с проведением валютных операций, по договорам (контрактам),  заключенным с нерезидентами, сумма обязательств которых в эквиваленте составляет менее 200 тыс. рублей

Инструкция от 16 августа 2017 года № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» вступит в силу с 1 января 2018 года.

С 6 октября 2017 года вступило в силу постановление Правительства Российской Федерации от 26.09.2017 № 1160, которым определен порядок представления органами и агентами валютного контроля в ФТС России и ФНС России документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

Новой редакцией указанных Правил ФНС России предоставлено право запрашивать и получать у резидентов и нерезидентов все подтверждающие документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Резиденты и нерезиденты, в свою очередь, обязаны представлять органам валютного контроля необходимые для осуществления их функций документы и информацию.

Уполномоченные банки и участники рынка ценных бумаг теперь вправе не представлять документы, в случае если такие документы уже были представлены ранее иным территориальным налоговым органам. При этом указанные агенты валютного контроля обязаны уведомить территориальный налоговый орган о представлении запрошенных документов ранее с указанием реквизитов сопроводительного письма. 

Отметим, валютные операции россиян по зарубежным счетам находятся под прицелом налоговиков. Недавно суд подтвердил законность штрафа, наложенного московской ИФНС на физлицо в сумме 30 млн. рублей. Это дело приобрело общественный резонанс, так как валютный перевод был по сути возвратом собственных средств, заблокированных ранее американским банком из-за санкций.

Читайте об этой истории в статье на нашем сайте «Будьте осторожны с валютными расчетами. ИФНС оштрафовала физлицо на 30 млн».

Законопроект, вносящий многочисленные поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле», внесен сегодня в нижнюю палату Парламента. Документ подготовлен Минфином.

Одно из главных новшеств, это освобождение российских граждан от выполнения обязанностей по уведомлению налоговых органов об их счетах, открытых в банках за пределами России, от ограничений на совершение операций, а также от необходимости представления отчётов налоговым органам о движении средств по зарубежным счетам физических лиц — резидентов, если срок их пребывания за границей в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней независимо от количества въездов на территорию России в этом календарном году.

Кроме того, для физических лиц — резидентов устанавливается единый срок представления уведомлений — до 1 июня календарного года, следующего за истекшим календарным годом. Т.е. в тот же срок, который установлен для представления отчета о движении средств по счетам.

Также предлагается исключить требование об обязательном представлении физическим лицом — резидентом уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа об открытии счёта (вклада).

Расширяется перечень разрешённых случаев зачисления денежных средств на счета физических лиц — резидентов, открытые ими в банках за пределами России, минуя уполномоченные банки. К таким разрешённым случаям предлагается отнести зачисление денежных средств от следующих операций:

  • продажа нерезиденту принадлежащих физическому лицу — резиденту на праве собственности за пределами России транспортных средств;
  • продажа нерезиденту принадлежащего физическому лицу — резиденту недвижимого имущества, если такое недвижимое имущество зарегистрировано на территории иностранного государства, входящего в ОЭСР или ФАТФ, и это иностранное государство присоединилось к многостороннему Соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с Российской Федерацией действующее двустороннее международное соглашение, предусматривающее автоматический обмен финансовой информацией, и при этом счёт физического лица — резидента открыт в банке, расположенном на территории такого иностранного государства.
Правительство предлагает установить срок вступления законопроекта в силу 1 января 2018 года.

Минфин подготовил поправки в закон о валютном регулировании, ужесточающие контроль над валютной выручкой.

Обязанности репатриации денежных средств будет распространена на внешнеторговые контракты, по условиям которых товары передаются вне территории России не подлежат ввозу на территорию РФ.

Действующая редакция Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не охватывает весь спектр торговых отношений между резидентами и нерезидентами, поскольку предусматривает перемещение товара исключительно через границу РФ. Поэтому, отмечает Минфин, отсутствует возможность контроля со стороны органов и агентов валютного контроля за валютными операциями резидентов по внешнеторговым договорам, в соответствии с которыми перемещение товаров через границу Российской Федерации не предусмотрено.

Законопроектом предусматривается новая редакция абзаца первого  пункта 2 части 1 статьи 19 Закона, предусматривающая распространение требования о репатриации денежных средств по таким контрактам.

Контроль за осуществлением валютных операций, связанных с передачей указанных товаров, будет проводиться налоговыми органами. При этом на банки будет возложена обязанность информирования о платежах в рамках таких внешнеторговых контрактов.

Вторым законопроектом предлагается добавить в ст.15.25 КоАП ответственность за неисполнение обязанности по репатриации денежных средств по внешнеторговым договорам (контрактам), по условиям которых товары передаются вне территории РФ и не подлежат ввозу на территорию РФ.

Накануне Сбербанк впервые осуществил инкассацию с помощью беспилотника. Об этом событии сообщил на своей страничке в Facebook первый зампред правления банка Лев Хасис.

«Сегодня впервые наш спец дрон, в рамках пилотного проекта, осуществил успешную реальную доставку наличных денег из кассового центра до инкассаторского автомобиля со скоростью около 180 км/ч. Пока на дистанцию около 10 км», - рассказал Хасис.

По его словам, подобные испытания будут продолжены.

Президент РФ Владимир Путин утвердил перечень поручений по итогам встречи с представителями деловых организаций Новгородской области, состоявшейся 18 апреля 2017 года.

В частности, Правительству Российской Федерации совместно с Банком России поручено в срок до 1 августа  представить предложения по снижению размеров административных штрафов для должностных лиц и юридических лиц – экспортеров за невыполнение и (или) задержку выполнения обязанности по получению на свои банковские счета иностранной валюты или валюты РФ, причитающихся за предоставленные нерезидентам товары, работы и услуги.

Кроме того, им поручено в срок до 1 октября проработать вопросы возможности отказа от оформления паспорта сделки, заменив его механизмом межведомственного обмена документами и информацией о таких операциях между уполномоченными органами государственной власти и организациями, включая обмен с использованием электронных каналов связи.

Банк России также должен пределить размер суммы обязательств по экспортным контрактам (кредитным договорам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые не требуют оформления резидентами паспорта сделки.

ЦБ РФ намерен снять необходимость оформления паспортов сделок по экспортным контрактам, заявила глава ЦБ Эльвира Набиуллина в ходе коллегии Минэкономразвития, передает "Интерфакс".

Гендиректор ООО "Сплат-косметика" Евгений Демин в рамках пленарной дискуссии на коллегии предложил снять с экспортёров ответственность за формирование паспорта сделки и передать это в автоматический формат банкам, обслуживающим сделку. "Все понимают, что этот реестр можно сформировать фактически автоматически, и банк, и регулятор могут это контролировать. А для нас это огромное количество лишних операций, издержек", - сказал он.

"Звучало предложение максимально увеличить порог сделки, по которой не оформляется паспорт. Но мы решили снять необходимость оформления паспортов сделок по экспортным контрактам, оставить их по импортным. Думаю, в ближайшее время примем это решение, чтобы стимулировать экспорт", - заявила Набиуллина.

Рабочая группа Госдумы совместно с ключевыми финансовыми институтами России готовит законопроект о легализации в России криптовалют и создании правовых основ для биржевых торгов биткоином (Bitcoin), дэшем (Dash), эфириумом (Ethereum), монеро (Monero) и другими электронными средствами.

Как заявила «Известиям» глава рабочей группы по вопросам криптовалюты Элина Сидоренко, у министерств и ведомств России нет сомнений в правильности этого шага. По словам Сидоренко, ранее государство хотело запретить электронные валюты, однако теперь появилась уверенность в необходимости развивать эту сферу.

— Мы должны поддержать тех, кто работает с криптовалютой, сделать этот вид деятельности несложным. При этом надо обеспечить безопасность на обменных площадках. Важно, чтобы не отмывались преступные доходы, не выводились активы за рубеж. Мы думаем, как создать условия, которые позволят в России активно развиваться биржам криптовалют, — заявила Сидоренко.

Как отметили в ЦБ, Банк России в настоящее время совместно с заинтересованными ведомствами обсуждает общую позицию о статусе криптовалют. Затем планируется рассмотреть подходы к регулированию этих валют.