Банки

Валютные операции

Валютные операции - это операции с иностранной валютой. Все, что связано с такими операциями регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Кто такой валютный резидент и нерезидент, что такое паспорт сделки (его отменили), возврат (репатриация) валютной выручки, можно ли платить иностранцам зарплату наличными - все это можно узнать из материалов этого раздела

Все материалы

Банк России на своем сайте опубликовал проект Указания «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2012 года № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

Проект предусматривает повышение порогового значения суммы обязательств по внешнеторговым контрактам (кредитным договорам), заключенным резидентами с нерезидентами, на которую распространяется требование об оформлении паспорта сделки, с 50 тыс. долларов США до 75 тыс. долларов США.

Также планирутся изменить некоторые обязанности резидента по представлению в уполномоченный банк документов (проектов документов), связанных с проведением валютной операции, в случае, если она осуществляется в рамках договора с нерезидентом, сумма обязательств которого не превышает в эквиваленте 1 тыс. долларов США, на право.

Кроме того, проект предполагает изменения, связанные с освобождением резидентов от обязанности представлять статистическую форму учета перемещения товаров в уполномоченные банки в качестве подтверждающих документов.

Отметим, что в июне прошлого года ЦБ планировал наоборот, уменьшить в два раза порог для паспортов сделок. Однако в октябре Президент РФ Владимир Путин поручил Правительству и ЦБ РФ увеличить порог для оформления паспортов сделок и Банку России пришлось свою позицию по этому вопросу пересмотреть.

Граждане - резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счетов в банках, расположенных за границей, предупреждает Управление ФНС по республике Татарстан.

Физические лица – резиденты несут ответственность за своевременное уведомление налогового органа по месту учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов, открытых за пределами РФ, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов счетов по утвержденной форме.

Ответственность за непредставление уведомления в налоговый орган предусмотрена пунктом 2.1 статьи 15.25 КоАП (штраф на граждан в размере от 4 до 5 тыс. рублей).

Уведомления представляются по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 21.09.2010 №ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

Указанными нормативными актами не ограничивается право резидента на указание в уведомлении национального или международного номера счета (IBAN) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации.

Согласно разъяснениям ФНС России от 27.07.2016 №ОА-3-17/3424@ в разделе «Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации» в поле «Номер счета (вклада) на момент заполнения» уведомления допускается указание номера счета как в национальном формате, так и в формате IBAN. При этом в соответствии с частью 4 статьи 12 Закона №173-ФЗ переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления.

В этой связи рекомендуется в предъявляемом в налоговый орган уведомлении указывать номер счета в формате, аналогичном тому, на который предполагается осуществлять переводы.

При этом номер счета, указанный в уведомлении, должен совпадать с номером счета, указанным в отчете о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, представляемом в соответствии с требованиями части 7 статьи 12 Закона №173-ФЗ.

Налоговики предупреждают, что информация о наличии счетов налоговым органом будет получена в рамках Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, вступившей в силу для Российской Федерации с 01.07.2015. Конвенция содержит статью 6, позволяющую сторонам автоматически обмениваться информацией, которая является важной для администрирования или обеспечения соблюдения законодательства в отношении налогов, на которые распространяется Конвенция.  Таким образом, выявить неподавших уведомление налоговым органам будет несложно.

УФНС Татарстана рассказала, как определяется статус валютного резидента (нерезидента) для физлиц. Определение такого статуса может понадобиться для выяснения обязанности уведомлять налоговые органы об открытии банковских счетов за границей.

В соответствии с подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года.

Статус нерезидента для граждан Российской Федерации начинает действовать после истечения одного года, исчисляемого с момента, с которого у гражданина Российской Федерации возникло право долговременного пребывания за рубежом, при условии, что период фактического пребывания таких граждан Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации не прерывался.

Таким образом, наличие права долговременного пребывания за рубежом само по себе не является основанием для признания гражданина Российской Федерации валютным нерезидентом. Такое право должно подтверждаться документами, свидетельствующими о непрерывном пребывании за пределами Российской Федерации в течение одного года.

Граждане России всегда будут считаться ее валютными резидентами, сколько бы времени они ни прожили в других странах, следует из законопроекта Минфина, пишет РБК. По действующему закону о валютном регулировании российскими валютными резидентами перестают быть граждане, которые год и больше живут в других странах на любых законных основаниях (по рабочим и учебным визам, по виду на жительство и т.д.). Изменения потенциально затронут как минимум 2 млн человек — таково количество россиян, состоящих на консульском учете в разных странах, сообщал Центризбирком в августе 2016 года, незадолго до выборов в Госдуму.

Валютные резиденты России обязаны подчиняться российскому валютному законодательству — в частности, обязаны оперативно (в течение месяца) уведомлять налоговиков об открытии счетов в зарубежных банках и ежегодно отчитываться о движении средств по таким счетам. Кроме того, для российских резидентов действуют ограничения по набору операций, которые можно проводить с использованием зарубежных счетов (например, сейчас на такие счета нельзя зачислять деньги, вырученные от продажи автомобиля или недвижимости нерезиденту, следует из закона).

Минфин предлагает не распространять эти правила на граждан России, которые год и больше живут за рубежом: им не нужно будет сразу же уведомлять налоговиков об открытых и закрытых счетах в зарубежных банках, отчитываться о движении средств по таким счетам и использовать зарубежные банковские счета только в операциях, которые разрешены в России, следует из законопроекта. Но если такие граждане решат вернуться в Россию, им придется отчитаться перед налоговиками обо всех своих зарубежных счетах и валютных операциях за весь период своего отсутствия в стране, говорится в проекте. В том числе такого отчета потребуют и от тех граждан, которые пробудут в России в совокупности дольше трех месяцев в течение одного года, хотя и не планируют возвращаться навсегда.

Новый закон предложено ввести в действие с 1 января 2018 года. Все россияне, которые к этому моменту не будут считаться валютными резидентами, до 1 марта 2018 года должны будут уведомить налоговиков о счетах, которые у них есть и были в зарубежных банках, предполагает проект.

В.Путин выразил озабоченность укреплением курса национальной валюты на фоне коррекционных настроений на нефтяном рынке и предложил «подумать, как и что мы будем делать в ближайшее время в связи с этими факторами». Повышенное внимание к происходящему на валютном рынке со стороны первого лица государства само по себе можно считать важным сигналом для участников. В условиях готовящегося бюджета на 2017-19 гг, подобное заявление может быть расценено как одобрение максимально консервативного подхода к планированию госрасходов. Тот факт, что тема обсуждалась на встрече с главой правительства, свидетельствует именно в пользу данной версии.

Укрепление курса национальной валюты в условиях  остановившегося роста цен на нефть несёт в себе риск недополучения запланированных рублёвых доходов бюджета от экспортёров, что в свою очередь может нести риск увеличения дефицита бюджета по сравнению с плановыми показателями и необходимость изыскание возможностей по латанию соответствующей «дыры». Ослабление рубля, равно как и дальнейший рост цен на углеводороды, могли бы улучшить сводимость бюджета. Но попытка ослабить рубль напрямую соседствует с риском невыполнения глобальной задачи ЦБ по снижению инфляции, а дальнейший рост цен на нефть сдерживается так называемым «сланцевым барьером». Мы полагаем, что у рубля ещё имеется возможность укрепления на 1.5% относительно бивалютной корзины, однако предпосылок для открытия короткой позиции по нему становится всё больше. Полагаем, что прохождение пика дивидендных платежей и налоговых выплат, заставят инвесторов вновь обратить внимание на сезонность, согласно которой август – самый неблагоприятный для курса рубля месяц. С 1993 года было всего лишь 3 раза когда курс национальной валюты смог укрепиться (и то лишь в пределах полупроцента). При этом не стоит забывать особенность текущего года – очередной пик политического цикла. В преддверии парламентских выборов  18 сентября  давление на рубль может дополнительно усилиться.

Традиционно защитными инструментами от слабости национальной валюты являлись префы Сургутнефтегаза и акции компаний- ненефтяных экспортёров. Если привилегированные акции Сургутнефтегаза в моменте переживают кризис доверия инвесторов (многие инвесторы осознают, что история двузначной дивидендной доходности по итогам 2016 г будет как минимум прервана), то металлурги чувствуют себя вполне уверенно – не далее как вчера Индекс ММВБ металлов и добычи обновил свой годовой максимум. Вероятно улучшение настроений в отношении производителей минеральных удобрений.

Основные новости:
- В.Путин: Рубль укрепляется, надо подумать о курсе на фоне волатильности сырья
- Д.Мазепин: Покупка Любяком 20% Уралкалия не приведёт к слиянию с Уралхимом
- Полюс увеличил добычу золота в 1 пол. 2016 г на 7% до 839 тыс. унций
- РУСАЛ продаёт боксито-глинозёмный комплекс на Ямайке за $299 млн
- Выручка Русагро во 2 кв. 2016 г выросла на 9% до 20.5 млрд руб.
- Держатели еврооблигаций облигаций Fesco отказались от списания части долга, предложили свой план реструктуризации; компания ответит 22 июля
- S&P повысило   кредитный рейтинг АЛРОСА с BB- до BB/Позитивный

Обзор подготовил главный аналитик ВТБ24 Станислав Клещев

Банк России обнародовал проект указа, который предусматривает для физических лиц новую обязанность — оформлять паспорта сделок по ряду оснований при переводе валюты за границу.

До сих пор такая обязанность была только у юридических лиц и только для сделок выше 50 000 долларов. Новый проект указа предусматривает снижение этого порога вдвое, до 25 000 долларов и вводит обязанность оформлять паспорта сделок для физических лиц.

Данная норма будет касаться организаций и индивидуальных предпринимателей, работающих как по экспортным, так и по импортным контрактам. Ее действие, как сказано в пояснительной записке к проекту указания, будет распространяться на резидентов, осуществляющих валютные операции, и уполномоченные банки.

Кроме того, паспорта сделок должны будут оформлять и граждане, предоставляющие займы нерезидентам, превышающие пороговую сумму. Сейчас этой обязанности у них нет, но займы физлиц нерезидентам используются как одна из схем для вывода денег из страны.

В фейсбуке уже можно найти реакцию на указ Банка России:

Закон, уточняющий правила идентификации клиентов при обмене валюты, одобрен сегодня на заседании Совета Федерации.

После вступления в силу закона, при обмене валюты на сумму до 40 000 рублей, не надо будет предъявлять документы, удостоверяющие личность.  При обмене валюты на суммы от 40 до 100 тысяч рублей будет проводится упрощенная идентификация лица.

Федеральный закон вступит в силу после подписания его Президентом и официального опубликования.

Правительство РФ поручило Минфину, Минэкономразвития и Минвостокразвития проработать и представить согласованные предложения о внесении изменений в законодательство РФ, предусматривающих возможность осуществления расчетов в иностранной валюте на территории игорных зон, сообщил "Интерфаксу" источник в финансово-экономическом блоке правительства.

По его информации, Минфин в июне просил другие министерства, выполняющие правительственное поручение, представить свои предложения в возможно короткий срок для своевременного представления доклада в правительство.

Федеральный закон от 29 декабря 2006 года "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты" разрешил создание четырех игорных зон на территории Алтайского, Приморского и Краснодарского краев, а также в Калининградской области. Летом 2014 года Госдума РФ приняла поправки в закон, разрешившие создание игорных зон в Крыму и Сочи, а в апреле 2016 года - продлевающие до конца 2018 года работу игорной зоны "Азов-сити" в Краснодарском крае, оказавшейся под угрозой закрытия после принятия закона о создании другой игорной зоны в том же субъекте РФ (в Сочи на территории олимпийских объектов).

Первое казино в игорной зоне "Азов-Сити" открылось в 2010 году, в "Сибирской монете" (Алтайский край) - в 2014 году, "Приморье" (Приморский край) - в 2015 году, "Янтарная" (Калининградская область) - 2016 году. Вице-премьер РФ Дмитрий Козак в декабре прошлого года сообщал, что игорная зона в Сочи может открыться летом 2016 года.

Минфин РФ подготовил законопроект "О внесении изменений в статью 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях".

Проектом предусмотрены поправки которыми, в частности, устанавливается ответственность в виде дисквалификации на срок от 1 года до 3-х лет за отдельные нарушения валютного законодательства и совершение правонарушений, связанных с репатриацией денежных средств, должностным лицом и лицом, ответственным за проведение внешнеторговой сделки, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение.

Предлагается дополнительно предусмотреть ответственность лиц, ответственных за проведение внешнеторговой сделки, за нарушения валютного законодательства, предусмотренного частями 1, 4 и 5 статьи 15.25 КоАП, расширить понятие должностного лица, что позволит привлечь к ответственности руководителей организаций, и установить возможность передачи органом или должностным лицом дел об административных правонарушениях, предусмотренных указанными частями статьи 15.25 КоАП РФ, на рассмотрение судье.

Верховный суд постановлением от 07.04.2016 N 304-АД16-2074 по делу N А70-10229/2015 оставил без удовлетворения жалобу ЗАО "Тюменский машиностроительный завод" на  решение Арбитражного суда Тюменской области от 15.10.2015 и постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 18.01.2016.

ЗАО было привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 6 статьи 15.25 КоАП за непредставление в банк, в котором был оформлен паспорт сделки, данных об изменившемся КПП.  Код причины постановки на учет был изменен в связи с реорганизацией налоговых органов  Тюменской области, информация об этом была размещена на сайте УФНС и рассылалась налогоплательщикам.

Общество пыталось сослаться на то, что нарушение является малозначительным, но суд его не поддержал. Штраф за нарушение составил 40 000 рублей.


 

Банк России установил на 5 апреля официальный курс доллара на уровне 68,6753 руб., что на 1 руб. 53,43 копейки выше предыдущего показателя. Официальный курс евро повышен на 1 руб. 73,96 копейки до 78,1662 руб.

Стоимость бивалютной корзины ($0,55 и €0,45), рассчитанная по официальным курсам, увеличилась на 1 руб. 62,67 копейки до 72,9462 руб.

Россия занимает пятое место в мире по числу пользователей биткоина и иных криптовалют. Об этом заявил зампред комитета Госдумы по безопасности и противодействию коррупции Андрей Луговой.

«По экспертным оценкам, в глобальном рейтинге по количеству пользователей биткоина и иных криптовалют Россия занимает пятое место с 200 тысячами пользователей. Четыре страны, опередившие Россию, это США, где биткоин используют 1,2 млн человек, затем следует Китай – 350 тысяч, третье место занимает Германия – 250 тысяч пользователей», – сказал он на заседании рабочей группы на тему «Правовое регулирование выпуска и оборота криптовалюты».

Андрей Луговой отметил, что в настоящее время в России и в мире нет единого подхода к проблеме использования криптовалют, передает ТАСС.

Напомним, в конце января 2014 года Центробанк предостерег граждан и юрлиц от использования bitcoin. В феврале на совещании в Генпрокуратуре Центробанк и правоохранительные органы наметили совместные действия по борьбе с обращением виртуальных валют в России. Позже Георгий Лунтовский, первый зампред ЦБ, призвал не отвергать этот инструмент и сообщил, что Центробанк и правительство могут со временем разработать регулирование для обращения электронных валют.

Летом 2015 года стало известно, что ЦБ может разрешить часть операций с биткоинами. Глава ЦБ Эльвира Набиуллина говорила, что Центробанк будет внимательно следить, а при необходимости и регулировать рынок биткоинов.

В ноябре 2015 года сообщалось, что правительство проводит экспертизу законопроекта об ужесточении наказания за выпуск и оборот криптовалют. Ранее Минфин предлагал ввести за выпуск и оборот криптовалют штраф до 500 тысяч рублей или исправительные работы сроком до двух лет.

Банк России намерен повысить порог идентификации клиентов при обмене валюты с 15 до 40 тысяч рублей. Об этом накануне на встрече с членами Ассоциации региональных банков заявил глава юридического департамента ЦБ РФ Алексей Гузнов.

«Сейчас порог 15 тысяч рублей. Мы сейчас размышляем над тем, чтобы поднять этот порог – до 40 тысяч рублей клиент не будет идентифицироваться, а до 100 тысяч рублей – клиент будет идентифицироваться по упрощенной операции», – приводит его слова Rambler News Service.

Напомним, с 27 декабря 2015 года ЦБ ужесточил правила обмена валюты. Тогда регулятор заявлял, что новые правила идентификации банками клиентов не создадут гражданам дополнительных сложностей.

За три последних месяца 2015 года в банковской системе РФ было выявлено 16 536 поддельных денежных знаков. Это минимальный показатель по минувшему году, говорится в сообщении пресс-службы Банка России.

Как и прежде, самыми подделываемыми дензнаками в четвертом квартале 2015 года были пятитысячные купюры: их обнаружено 11 188 штук. Поддельных тысячерублевок обнаружено в два с лишним раза меньше – 4 361.

«В декабре резко возросло число выявленных поддельных банкнот иностранных государств (468). Всего за последний квартал 2015 года их удалось обнаружить 939 штук, тогда как в среднем по году ежеквартальное число поддельных банкнот иностранных государств не превышало 800 штук», – отмечается в пресс-релизе регулятора.

Всего в 2015 году было выявлено почти 72 тысячи поддельных денежных знаков Банка России. Отметим, за 2014 год было обнаружено 82,5 тысячи поддельных дензнаков, из них 2 229 поддельных денежных знаков иностранных государств.

Как заявлял ранее первый зампред ЦБ Георгий Лунтовский, российские банкноты являются одними из самых защищенных в мире. Он уточнял, что число фальшивых купюр в финансовой системе Еврозоны в четыре раза выше, чем в России.

410 евро

С предложением отказаться от использования банкноты достоинством в 500 евро выступил глава ведомства Европейского союза по борьбе с мошенничеством (OLAF), итальянский прокурор Джованни Кесслер. Он уверен, что отказ от банкноты такого номинала позволил бы значительно усложнить жизнь мошенникам и коррупционерам, пишет Deutsche Welle.

Европейский центральный банк пока не прокомментировал предложение чиновника.

Ранее, в 2013 году отказаться от использования самой крупной европейской купюры призывали немецкие эксперты.

По данным на конец 2015 года, 500-евровые банкноты составляли 3% от общего числа купюр в обращении.

В минувшем году в Евросоюзе было выявлено рекордное количество фальшивых банкнот – 899 тысяч, что на 60 тысяч больше, чем в 2014 году. Фальшивомонетчики чаще всего подделывают купюры достоинством в 20 евро, информирует «Интерфакс».

На фоне резкого падения рубля в столичных пунктах обмена валют начались перебои с наличными долларами и евро.

В четверг некоторые банки отказывались продавать валюту клиентам. Так, в одном из отделений Крокус банка сообщили, что валюту нельзя купить из-за распоряжения головного офиса. Операции остановили после того, как с утра два раза меняли курсы, пояснила операционист. В отделении Ринвестбанка заявили, что долларов нет. Также валюты в свободном доступе не оказалось в отделении Сбербанка на Таллинской улице. Отказались продать валюту в связи с тем, что «на сегодня она уже заказана» в отделениях Райффайзенбанка на Ленинском проспекте и в Строгино. В отделении Банка Москвы сообщили, что осталось только 1,5 тысячи долларов и 2 тысячи евро, и посоветовали заказать валюту на завтра.

При этом ажиотажа в банках не наблюдается, суммы обмена банки не ограничивают.

Как обычно, при резкой девальвации рубля банки расширили разницу между курсами покупки и продажи долларов: по состоянию на 14:00 мск разница между курсами, обычно составляющая 0,6–1,2 рубля, выросла до 2,5 рубля, сообщает РБК, ссылаясь на данные сервиса РНВ.

Накануне биржевой курс доллара обновил исторический максимум, превысив отметку 80,1 рубля. Сегодня на Московской бирже доллар поднимался до 84,81 рубля, евро – до 92,555 рубля.

Центробанк установил официальный курс доллара США с 22 января в размере 83,5913 рубля за доллар, официальный курс евро с 22 января установлен в размере 91,1814 рубля за евро.

Центробанк Азербайджана уведомил банки о необходимости закрытия всех валютных обменников, функционирующих вне головных офисов, филиалов и отделений.

Исключением являются объекты туризма, особенно гостиницы, а также аэропорты, где пункты обмена валюты банков продолжат функционировать в прежнем режиме, сообщает агентство «Интерфакс-Азербайджан».

«В последние дни в связи с ростом операций с обменом валюты коммерческие банки приостановили деятельность обменных пунктов для эффективного и оперативного регулирования своих операций, усиления контроля над операциями и оптимизации расходов», – цитируют «Вести» сообщение Центробанка Азербайджана.

Отметим, в конце прошлого года решение закрыть все обменные пункты в стране принял Нацбанк Таджикистана.

Центробанк и банки должны сделать новые правила обмена валюты комфортными для граждан. Об этом в интервью телеканалу «Россия 24» заявил министр финансов Антон Силуанов.

«Вопрос следующий: как сделать так, чтобы те процедуры, которые сегодня есть по обмену валюты, и последующие изменения этих процедур с точки зрения заполнения определенных бланков отчетности, заполнения определенных бумажек не привели к тому, что эти операции были бы дискомфортны для граждан. В Центральном банке вместе с банками, думаю, найдут необходимые решения», - приводит его слова ТАСС.

Глава Минфина также заявил, что правительство не планирует вводить налог на валютно-обменные операции.

Напомним, с 27 декабря 2015 года ЦБ ужесточил правила обмена валюты.