онлайн-ККТ

Читатель нашего форума столкнулся с проблемой технического характера – новая онлайн-ККТ работает не совсем корректно.

В чеке неверно отображаются сведения об НДС, и программисты оказались бессильны это исправить. В итоге компания приобрела ККТ, но пользоваться ей не может.

Речь идет о модели Viki Print 57 Ф.

Поставили онлайн-кассу. Уже месяц не могут её настроить в плане налоговой ставки (должно быть "Без НДС", а в чеке выходит "Налог 0"). Соответственно покупателям мы не можем выдавать такие чеки. На днях подключим эквайринг. НО сейчас срочно нужно будет провести по эквайрингу немаленький платеж по карте от покупателя (ему принципиально по карте, у него кэш-бэк). Что делать??? Выдавать чек со ставкой 0? У нас ООО на УСН (Д-Р) УСЛУГИ физлицу по монтажу водоснабжения. Не выбивать чек по кассе?
С одной стороны штраф ( за отбитый чек с неверной налоговой ставкой)
С другой стороны штраф (за невыдачу чека (слип с терминала не в счёт)
Помогите, пожалуйста, с мыслями разобраться, как лучше сделать?
сначала продавцы ФР мне сказали, что проблема в 1С...три программиста смотрели-ничего не поняли.
сейчас невнятно пробубнили, что отправили запрос производителю....
- Alenado4a

А вы в процессе эксплуатации новой онлайн-кассы не сталкивались с подобными проблемами?

Обсуждение происходит в теме форума «Эквайринг без пробития чека по онлайн кассе».

В последнее время все чаще обсуждается тема отмирания бухгалтерской профессии. Мол, грядет автоматизация и роботы заменят живого бухгалтера. Однако, как показывает практика, пока техника не столь совершенна.

Сегодня развенчали миф о безболезненном обходе 54-ФЗ в части применения онлайн-касс. Отсрочка будет, но не для всех. И в любом случае речь только об отсрочке. Это повод подготовиться к переходу на онлайн-ККТ, но его не избежать.

Президент РФ Владимир Путин подписал федеральный закон с поправками в закон 290-ФЗ и перенес сроки начала обязательного применения ККТ для некоторых организаций и ИП. Новый закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ официально опубликован в понедельник, 27 ноября.

До 1 июля 2019 года  продлили право не применять кассовую технику следующим лицам:

  • организациям при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальным предпринимателям при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальным предпринимателям без наёмных работников, применяющим ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику;
  • индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, если они не имеют работников.
     
Также до 1 июля 2019 года продлено право выдавать бланки строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению в бумажном виде. Исключение сделано только для услуг общественного питания.

Кроме того, можно не применять ККТ при продаже билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года при соблюдении определенных условий.

Закон вступил в силу со дня официального опубликования, т.е. с 27 ноября 2017 года.

Организации и предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы, при оказании услуг населению, за исключением торговли подакцизными товарами,  вправе использовать фискальный накопитель, срок действия ключа фискального признака которого составляет не менее 36 месяцев со дня регистрации онлайн-кассы.

Об этом напоминает УФНС Амурской области.
Также пользователи вправе применять фискальный накопитель со сроком действия ключа фискального признака не менее 13 месяцев. Это разрешается делать при сезонных работах, совмещении спецрежима и общей системы налогообложения, применении общего режима налогообложения, выполнении функций платежного агента (субагента).
 
Применение фискального накопителя на 13 месяцев при отсутствии законных оснований (то есть, когда должен использоваться фискальный накопитель на 36 месяцев) является административным правонарушением, ответственность за совершение которого предусмотрена   ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ. Мерой ответственности является предупреждение или наложение штрафа - на должностных лиц и индивидуальных предпринимателей от 1500 руб. до 3000 руб., на  юридических лиц - от 5000 руб. до 10000 рублей.
 
Пользователи контрольно-кассовой техники обязаны обеспечивать сохранность фискальных накопителей в течение пяти лет с даты окончания их использования в составе контрольно-кассовой техники (п. 2 ст. 5 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа»).
 
Управление напоминает, что одна из особенностей онлайн-касс - наличие внутри корпуса ККТ программно-аппаратного шифровального средства защиты фискальных данных - фискального накопителя.  
 
В фискальном накопителе хранятся в некорректируемом виде в течение 30 календарных дней такие фискальные документы, как кассовый чек, кассовый чек коррекции, отчет о закрытии смены и т.д.
 
Фискальный накопитель содержит, в том числе ключ фискального признака, то есть документ, предназначенный для выявления корректировки или фальсификации фискальных данных.

В случае осуществления деятельности по развозной или разносной торговле в заявлении о регистрации ККТ необходимо заполнить поле «Контрольно-кассовая техника используется для развозной и (или) разносной торговли (оказания услуг, выполнения работ)».

При этом Федеральным законом N 54-ФЗ не предусмотрено ограничений для применения ККТ, зарегистрированной для развозной и (или) разносной торговли в субъекте РФ, отличном от фактического адреса регистрации ККТ.

Вместе с тем определен обязательный перечень реквизитов, содержащихся на кассовом чеке, в том числе место (адрес) осуществления расчета.

При осуществлении деятельности по развозной и (или) разносной торговле (оказанию услуг, выполнению работ) в кассовом чеке указывается фактический адрес осуществления расчета.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № ГД-3-14/7222@ от 03.11.2017.

Приказом ФНС России № ЕД-14-20/927@ от 15.11.2017  в реестр контрольно-кассовой техники включены сведения о двух новых моделях.

Модели «АТОЛ 20Ф» и «АТОЛ 50Ф» производятся ООО «АТОЛ»

С полным список моделей, содержащихся в реестре и сведениями об их использовании можно ознакомиться на сайте ФНС в разделе Реестры.

 

Обещанная отсрочка по обязанности применять ККТ узаконена. Однако получили её не все бизнесмены.

Госдума в спешном порядке приняла поправки в закон 290-ФЗ, поскольку это было обещано Владимиру Путину.

До 1 июля 2019 года  продлили право не применять кассовую технику следующим лицам:

  • организациям при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальным предпринимателям при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальным предпринимателям без наёмных работников, применяющим ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику;
  • индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, если они не имеют работников.
     
Кроме того, до 1 июля 2019 года продлено право выдавать бланки строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению в бумажном виде. Исключение сделано только для услуг общественного питания. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

Еще один пункт, про право не применять ККТ при продаже билетов на матчи чемпионата мира по футболу FIFA 2018 года, вряд ли заинтересует наших читателей.

Депутаты Госдумы приняли в третьем чтении закон  о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ.

Против проголосовала только фракция ЛДПР, которая посчитала, что сумма вычета не отражает реальной стоимости затрат, кроме того партия выступает против обязанности применять ККТ ИП, применяющими ЕНВД и ПСН.

Однако, представители основной фракции, «Единая Россия» полностью законом довольны и считают, что он осчастливит бизнес.

Закон даст право на налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники. Вычет будет производится из исчисленного налога по ЕНВД или рассчитанного патента. Налогоплательщики ЕНВД смогут вычесть затраты на покупку ККТ самостоятельно, указав их в декларации (так что можно ждать в скором времени изменение формы), а плательщики ПСН должны будут подать уведомление по установленной форме, чтобы налоговая инспекция пересчитала стоимость патента.

До утверждения формы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы патента в произвольной форме с обязательным указанием следующих сведений:

  1. фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;
  2. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  3. номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению
  4. контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;
  5. модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;
  6. сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.
Кассовая техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Но есть исключения из этого правила - ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ. Такие же условия у ИП, применяющих ПСН - срок установлен в зависимости от наличия работников.

Кроме того, незначительная поправка внесена в пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ.

В ближайшие дни закон будет рассмотрен в Совете Федерации и подписан Президентом РФ. Но вступит он в силу только с 1 января 2018 года.

Новосибирское Управление ФНС опубликовало ответы на вопросы, поступившие при проведении публичных слушаний 31 октября 2017 г. о правоприменительной практике налоговых органов по теме «Новый порядок применения ККТ. Этапы перехода на онлайн-кассы».

Может, эти ответы помогут и читателям «Клерка» разобраться в каких-то проблемах с переходом на онлайн-ККТ.

1. Как при использовании онлайн-кассы будет оформляться возврат товара?

При возврате товара кассовый чек формируется таким же образом, каким он был сформирован при получении оплаты за этот товар, только меняется признак расчета: в чеке на оплату товара стоял признак расчета «Приход», а в чеке на возврат товара нужно поставить признак расчета «Возврат прихода».

2. Как перебои в работе сети Интернет повлияют на обязанность передавать данные?

Перебои со связью не помешают работе касс. В новой ККТ предусмотрена возможность работы в автономном режиме. Таким образом, во время сбоя информация будет записана на внутреннюю память ККТ и будет передана оператору фискальных данных, как только связь будет установлена.

3. Существует большой перечень различных платежных сервисов и систем, и часто возникают вопросы, должна ли при расчетах с их использованием применяться ККТ?

Согласно пункту 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» электронное средство платежа — это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств.
Формами безналичных расчетов являются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, в форме перевода электронных денежных средств, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Сегодня широкое распространение получили различные средства платежа. Это не только платежные карты, но и электронные кошельки, системы оплаты в Интернете, онлайн-банки и пр. Таким образом, если применяемый способ расчета отнесен к электронным средствам платежа, то применение кассового аппарата потребуется.
Закон предусматривает возможность применения автоматических устройств для расчетов, в том числе при приеме платежей через сеть Интернет, что позволит автоматизировать процесс учета расчетов и формирования чеков, не требуя участия продавца для осуществления каждого расчета.

4. Как определяется момент осуществления расчета при использовании электронных средств платежа?

Согласно пункту 3 статьи 16.1 Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» при оплате товаров (работ, услуг) путем перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненным в сумме, указанной в распоряжении о переводе денежных средств, с момента подтверждения его исполнения обслуживающей потребителя кредитной организацией.
Поэтому при осуществлении расчета электронными средствами платежа в сети Интернет организация обязана применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных средств платежа кредитной организацией. При этом можно использовать как специальную онлайн-кассу для расчетов в сети Интернет, так и иную ККТ, включенную в реестр (письмо Минфина России от 01.03.2017 № 03-01-15/11618).

5. В каких случаях формируется чек коррекции?

Чек коррекции применяется тогда, когда своевременно не была применена кассовая техника. Корректировка может быть в большую или меньшую сторону и всегда делается с указанием основания коррекции.
Иными словами, формируя чек коррекции, пользователь исполняет обязанность, которую он должен был исполнить в определенный момент времени в части применения ККТ, но не исполнил. Поэтому создание такого чека возможно по всем действиям в части кассового чека и бланка строгой отчетности.

6. Какие сегодня существуют форматы фискальных документов?

Приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ введены три версии форматов фискальных документов, обязательных к использованию — ФФД 1.0 (содержит ограниченный набор обязательных реквизитов, утрачивает силу с 01.01.2019), переходный ФФД 1.05 и целевой ФФД 1.1 (в последнем формате перечень обязательных реквизитов расширен по сравнению с форматом ФФД 1.05).

7. Чем отличается ККТ, предназначенная для интернет-расчетов?

Это кассовый аппарат, включенный в реестр. При осуществлении расчетов в сети Интернет с использованием электронных средств платежа у ККТ может отсутствовать устройство для печати фискальных документов.

8. Организация применяет два режима налогообложения УСН (интернет—магазин) и ЕНВД (розничная торговля). С какой даты необходимо применять онлайн-кассу при розничной торговле?

В соответствии с пунктом 7 статьи 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации» организации, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, могут осуществлять расчеты без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа, подтверждающего прием денежных средств, до 01.07.2018. Начиная с этой даты плательщики ЕНВД обязаны применять онлайн-кассу при розничной торговле.

Сегодня во втором чтении депутаты Госдумы рассмотрели законопроект о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ. С учетом того, что в третьем чтении тексты проектов почти никогда не меняются, можно уже сейчас сделать вывод, кто же в результате сможет уменьшить налог.

Новый закон  даст право налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники. Как заявил глава Комитета по бюджету и налогам Андрей  Макаров, это средняя цена ККТ. Т.е. Макаров считает, что есть техника, которая обойдется предпринимателю и дешевле, просто он по собственной воле выбирает ту, которая стоит дороже 18 тыс.рублей. Кроме того, в текст законопроекта ко второму чтению были внесены поправки, дающие право включать в вычет не только стоимость самой машины, но и покупку фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, настройку и т.п. Но всё это будет включено в общую сумму вычета - 18 000 рублей. Напомним, что речь идет о вычете из исчисленных налогов, а не об уменьшении налогооблагаемой базы.

Право на вычет получат только индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и ПСН. При этом техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. (как видим, депутаты уже уверены в переносе срока обязательного применения ККТ для некоторых спецрежимников). Но есть исключения из этого правила - ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ.

Похожие условия и для ИП, применяющих ПСН. Т.е. предприниматели с патентами на розничную торговлю и общепит также не получат отсрочку и для получения вычета должны будут купить ККТ до 1 июля 2018 года.

И еще одна маленькая поправка будет внесена в главу по НДС. Будет изменен пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда будет убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ, которым и обязали применять онлайн-ККТ.

Фракция КПРФ внесла в Госдуму законопроект, которым предлагается освободить от применения ККТ организации и ИП, являющихся плательщиками единого налога на вменённый доход, либо применяющие патентную систему налогообложения, со среднесписочной численностью работников до 10 человек включительно.

Правоприменительная практика показывает, что для указанной категории предпринимателей норма обязательного использования ККТ избыточна и не отражает государственных интересов, считают авторы проекта. «Государство неизбежно понесет расходы на изменение налогового учета, на увеличение количества инспекторов, необходимых для проверки применения резко увеличившегося количества касс», — написано в пояснительной записке. Коммунисты опасаются, что многие ИП уйдут в тень или закроются, что приведет к повышению уровня безработных.

А тем временем пресс-служба ФНС рапортует о том, что проект ФНС России по переходу на онлайн кассы отмечен на форуме «CNews FORUM 2017» в номинации «Современная страна. ИКТ в госсекторе».

В заявлении о регистрации ККТ должен быть указан в том числе адрес места ее установки (применения).

В случае наличия информации об отсутствии в государственном адресном реестре сведений об адресе, соответствующем адресу места установки ККТ,  подлежащей регистрации через кабинет ККТ, пользователи ККТ в целях внесения необходимой адресной информации в государственный адресный реестр вправе обратиться самостоятельно в Уполномоченный орган субъекта РФ.

Частью 6 статьи 9 Федерального закона N 443-ФЗ предусмотрена обязанность оператора ФИАС, которым является ФНС, при выявлении факта отсутствия в государственном адресном реестре сведений об адресе направлять в соответствующий Уполномоченный орган уведомление о необходимости внести в государственный адресный реестр соответствующие сведения.

Таким образом, в случае наличия информации об отсутствии в государственном адресном реестре сведений об адресе, соответствующем адресу места установки ККТ, подлежащей регистрации через кабинет ККТ, организации необходимо самостоятельно обратиться в Уполномоченный орган для внесения такого адреса в государственный адресный реестр, при этом сообщить в территориальный налоговый орган об отсутствии в государственном адресном реестре таких сведений с приложением документов, подтверждающих сведения об адресе места установки ККТ (например, документы содержащие сведения об адресе (координатах) установки морской стационарной платформы или иные документы), который отсутствует в государственном адресном реестре.

В случае если для осуществления деятельности необходимо зарегистрировать ККТ и нет возможности ожидать внесения изменений в государственный адресный реестр сведений об адресе, при одновременном обращении в Уполномоченный орган по вопросу внесения такого адреса в государственный адресный реестр, то организации рекомендуется зарегистрировать ККТ через подачу заявления о регистрации ККТ на бумажном носителе.

Такие разъяснения дает ФНС в письме № ЕД-4-20/21617@ от 25.10.2017.

На портале проектов нормативных актов появился текст законопроекта, дающего отсрочку по применению онлайн-ККТ для некоторых категорий организаций и ИП. Кто же её получит?

До 1 июля 2019 года предлагается освободить от обязанности применять кассовую технику:

  • организации при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей без наёмных работников, применяющих ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.
Кроме того, проектом закона предлагается продлить до 1 июля 2019 года действие бумажных бланков строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

Обсуждение законопроекта на портале НПА продлится до 24 ноября. Когда документ будет внесен в Госдуму, неизвестно.