Налоговый учет

Добрый день!

Вопрос про учет налогов при проведении розыгрыша

Предприниматель (ИП на патенте с сотрудниками) в своих соцсетях хочет провести конкурс на название салона, победителю предполагает подарить сертификат на услуги на сумму более 15 000 рублей.

Как в этом случае нужно удерживать НДФЛ у победителя, как отражать в 6-НДФЛ и что нужно заранее написать в правилах розыгрыша про налог?

Здравствуйте. ИП (УСН Д-Р) приобрел апартаменты в здании отельного типа по договору долевого участия (Крым) для дальнейшей сдачи ее в найм. Акт приема передачи подписан в декабре 2024 года, запись в ЕГРН внесена в апреле 2025 года. Вопрос в какие сроки и даты ставить апартаменты на баланс, вводить в эксплуатацию и какая последовательность списания стоимости (платежей по долевому участию) апартаментов в расходы? Какие проводки надо делать в 1С?

Добрый день! В первом квартале у организации не было реализации, поэтому налоговая база в НД по НДС равна нулю, при этом сумма налога к возмещению выходит значительная. При этом при проверке декларации выдает предупреждение "Соотношение налогооблагаемой базы и суммы уплаченных налогов не выполняется (0 ≠ 1)

Соотношение налогооблагаемой базы ((стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 041 + стр. 042) гр. 3 разд. 3) к общей налоговой базе ((стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 041 + стр. 042) гр. 3 разд. 3) + (сумма строк по гр. 2 разд. 7 коды (1010800-1010840, кроме 1010821, 1010836))  должно быть равно соотношению суммы налога уплаченного при приобретении и ввозе товаров  ((стр. 120 + стр. 135 + стр. 150 + стр. 160) гр. 3 разд. 3) к сумме налога по всем приобретенным товарам ((стр. 120 + стр. 135 + стр. 150 + стр. 160) гр. 3 разд. 3)+ (сумма строк по гр. 4 разд. 7 коды (1010800-1010840, кроме 1010821, 1010836))."

Какие рекомендации можете дать в этой ситуации?

Добрый день. Подскажите пожалуйста по такому вопросу. Оплачиваем самозанятому за создание картинок, видео для "сторис" компании и прочие подобные услуги. Не нашла в нк рф ничего, к чему можно было бы отнести как к расходам принимаемым для целей налогового учета. Вроде можно было бы к рекламе, т.к. направлено на не определённый круг лиц, но как потом доказать, что эти виртуальные картинки были созданы и использовались для деятельности? Есть ли какие-то идеи или уже обсуждалось можно ли в расходы принимать такие услуги.

Организация, ОСН, применяет льготы в IT (налог на прибыль – 5%, льготы по страховым взносам).

Участники общества, физические лица с долям 95% и 5% планируют сделать вклад в имущество компании оборудование на сумму 2 млн рублей (20 позиций оборудования).

Вопросы:

1. Верно мы понимаем, что подтверждения приобретения физ лицами этого оборудования не требуется?

2. Верно мы понимаем, что в целях налогового учета амортизация этого оборудования начисляться не будет?

3. Верно мы понимаем, что в целях налогообложения сумма 2 млн руб не учитывается в доходах в соответствии со ст.251 НКРФ?

4. Верно мы понимаем, что эта сумма не влияет на доход в целях применения IT – налоговых льгот?

Здравствуйте, мы строительная организация применяем пбу 18/02. Строили садик он у нас пока на гарантии, в 1 квартале делали ремонтные работы (по гарантии) как мы можем списать материалы которые были приобретены? И эти расходы мы можем ли принять в НУ?

Организация на ОСНО строит здание (с апартаментами и площадями под коммерческие помещения). Строительство осуществляется за свой счет, подрядным способом. Объект находится в стадии строительства. Часть апартаментов уже продана, другая часть будет находиться в собственности организации. Как учесть в налоговом учете расходы на строительство до и после сдачи объекта в эксплуатацию, при условии, что продажи апартаментов будут и после ввода в эксплуатацию?

Компания торгует оптом хозяйственными товарами (основной вид деятельности). Так же сдает в аренду офисные и производственные помещения (внереализационные доходы). Включается ли в налоговом учете в резерв по сомнительным долгам задолженность по арендным платежам?

Добрый день! Создан резерв в НУ на дорогостоящий ремонт основных средств. Сейчас проводим капитальный ремонт теплохода. Подскажите, пожалуйста, как правильно списать в расходы суммы дорогостоящего ремонта. Раз резерв не создается в БУ, а только в НУ, то как правильно отразить данные капитальные вложения по ремонту? Нужно ли амортизировать данный дорогостоящий ремонт в БУ как отдельное ОС?

Добрый день. Предприятие находится на территории ЛНР. На балансе предприятия числятся автомобили. Часть автомобилей согласно требованиям законодательства прошла перерегистрацию и внесена в ЕГРИП. Но три автомобиля ГАЗ 2705 2005г. "не на ходу", требуют капитального ремонта, и еще не решен вопрос о целесообразности его проведения. Перерегистрацию пройти не могут, т.к. не укомплектованы всеми узлами. До 01.01.2025г. по ним в НУ начислялась амортизация. С 2025г нужно платить транспортный налог, но они не входят в ЕГРИП, и в связи с тем, что автомобили не используются в хозяйственной деятельности по назначению, думаю, не правомерно начислять амортизацию на эти автомобили. Посоветуйте пожалуйста, как правильно бухгалтеру поступить в этой ситуации, что бы с ФНС не было проблем.

Арендодатель автомобиля (директор ООО). Арендодатель предоставлял в аренду автомобиль ООО в 2023 году. Договор аренды и акты выполненных работ от 2023 года. Арендную плату ООО планирует перечислить арендодателю в 2025 году (в 2023 и 2024 году не перечисляло). В 2025 году ООО также удержит НДФЛ.
В каком налоговом периоде правомерно учесть в расходах в налоговом учете затраты на аренду авто, в 2023 или 2025 году?

И вообще насколько правомерно проведение данных хозяйственных операций?

Добрый день. Компания-покупатель из Белоруссии перечислили за наш продукт меньше на 10 % с оговоркой, что это их налог за нерезидента (при этом мы и предоставили справку о нашем резиденстве РФ). Данная компания предлагает взять у них справку об уплате налога и учесть уже в нашем налоговом учете. Мы работаем на УСН (доходы). На сколько это правомерно. Сможем ли мы так поступить. Ситуация такая впервые.