имущественные налоги

348 МФЦ

ФНС  в письме № БС-4-21/19983@ от 01.10.2019 рекомендовала для применения новую форму заявления о выдаче налогового уведомления по имущественным налогам физлиц.

Такие уведомления необходимы гражданам, которые хотят получить уведомление об уплате налогов на бумажном носителе. Его можно получить  в том числе и через МФЦ, подав рекомендованное заявление, в котором этот способ выдачи будет указан.

Заявление можно подать в любом налоговом органе (за исключением межрегиональных налоговых инспекций), а также через уполномоченный МФЦ с возможностью предоставления результата рассмотрения соответствующим способом по выбору налогоплательщика.

В случае выдачи налогового уведомления в налоговый орган возвращается отрывной корешок к налоговому уведомлению, на основании которого в АИС может вноситься отметка о дате вручения налогового уведомления.

Ранее рекомендованная форма (письмо ФНС России от 27.08.2018 № БС-4-21/16590@), отменяется.

Физлицам стали массово приходят поддельные письма с требованием оплатить налоги по реквизитам, принадлежащим мошенникам, сообщает ФНС.

Так, в частности, историей о получении подобного послания поделился на своей страничке один из пользователей Фейсбука.

Мужчина получил письмо в конверте с логотипом ФНС.

Открыть оригинал изображения (714x960, 292.66 Кб)

Фото Дениса Виленского

Однако при попытке уплатить налог, воспользовавшись qr-кодом, сумма оказалась значительно (в разы) выше. Прервав операцию, налогоплательщик зашёл на сайт ФНС и выяснил, что необходимая для оплаты сумма в несколько раз меньше, нежели сумма, указанная в тексте письма, не говоря уже о той, какая должна была списаться после ввода qr-кода.

Многодетным семьям положены льготы по имущественным налогам. О том, какие именно, рассказали налоговики на своем сайте.

Для лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей (родителей, опекунов, усыновителей), предусмотрен дополнительный налоговый вычет по налогу на имущество. Он уменьшает облагаемую налогом кадастровую стоимость на 5 кв. м площади квартиры или комнаты и 7 кв. м площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Вычет предоставляется при расчете налога для одного объекта каждого вида на основании сведений, полученных от органов соцзащиты, либо в соответствии с заявлением налогоплательщика о его предоставлении.

По земельному налогу для многодетных предусмотрен вычет в размере необлагаемой налогом кадастровой стоимости 600 кв. м одного земельного участка. Вычет предоставляется при расчете налога на основании сведений, полученных от органов соцзащиты, или по заявлению лица о его предоставлении.

Иные льготы для многодетных лиц, владеющих налогооблагаемой недвижимостью, в том числе полное освобождение от уплаты налога, могут быть предоставлены муниципальными властями, искать их надо в решениях городских и муниципальных округов.

Получили извещение на уплату имущественных налогов, а на конверте непонятный адрес отправителя? Не пугайтесь, это не мошенники вам пишут, это налоговики.

О том, почему на конверте отправителем значится не ваша налоговая инспекция, рассказала ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Массовую печать и рассылку налогоплательщикам требований об уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов осуществляют Центры печати, а не районные инспекции. Поэтому на почтовых конвертах и указан адрес соответствующего Центра печати, а не налогового органа, где налогоплательщик стоит на учете.

Адрес налогового органа указывается в самом требовании с указанием конкретных данных налогового инспектора, создавшего это требование. Налогоплательщик всегда может позвонить по телефонам инспекции, указанным в требовании для уточнения причин образования задолженности, утвержает ФНС.

Однако заметим, что дозвониться до налоговой удается не многим, телефоны там либо всегда заняты, либо просто никто не берет трубку.

Скоро наступит срок уплаты имущественных налогов и инспекции уже рассылают налоговые уведомления. Что делать, если в нем не оказалось положенной вам льготы?

Для начала проверьте, учтены ли документы на льготу в полученном налоговом уведомлении. По новым правилам при расчете имущественных налогов за 2018 год применяется «беззаявительный» порядок предоставления налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц.

То есть если от налогоплательщика не поступило заявление об отказе от льготы, она предоставляется в «беззаявительном» порядке на основании сведений, полученных налоговым органом по межведомственному взаимодействию. При этом такой порядок предоставления льготы не зависит от того, на каком уровне она установлена (федеральном или местном).

Чтобы проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении, необходимо посмотреть на содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)" в налоговом уведомлении. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить отнесли ли вас к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении. Убедившись, что льгота не учтена, нужно подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Образец заполнения заявления

По вашему желанию, можно приложить к заявлению документы, подтверждающие право на льготу, но обязанности делать это нет.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы уже направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять его не нужно

Налоговики объяснили пенсионерам, как им заполнять заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Дело в том, что пенсионерам теперь не выдают пенсионные удостоверения и многим было непонятно, какой же документ, дающий право на льготу, указать в заявлении.

ФНС в письме № БС-4-21/17328@ от 29.08.2019 рекомендует указывать извещение о назначении пенсии, выдаваемым уполномоченным территориальным органом ПФР. Оно предусмотрено пунктом 5 Правил ведения пенсионной документации (утверждены приказом Минтруда России от 08.09.2015 № 616н).

Однако опрошенные редакцией «Клерка» пенсионеры, недавно вышедшие на пенсию, говорят, что документ называется все-таки не извещение, а справка. Вот её и надо указать в заявлении.

Образец заявления о льготе

Помните, что подавать такое заявление пенсионерам каждый год не надо. Достаточно это сделать один раз, в первый год выхода на пенсию.

На днях мэрия Махачкалы и УФНС Дагестана подписали дорожную карту по увеличению сбора налогов в столице республики.

В дорожной карте объединены все механизмы, направленные на повышение поступления в бюджет города налоговых доходов. К работе в рамках своих компетенций подключатся республиканские организации, правоохранительные органы и другие заинтересованные стороны.

На совещании в мэрии с участием налоговиков было отмечено, что на сегодняшний день исполнение по сбору налогов в Махачкале составляет 102 %. Но остаётся довольно сложной ситуация с оплатой налогов физлицами.

Недоимка с этой категории в Махачкале составляет 1,6 млрд. рублей.

В связи с этим налоговые органы активизируют работу в судах общей юрисдикции. Кроме того, ожидается, что будет принят закон, в соответствии с которым упростится взыскание налоговой задолженности с физлиц путем направления уведомлений работодателям или при взаимодействии с судебными приставами.

Также глава города С.К. Дадаев рассказал, что готовится проект, в рамках которого на коммерческих объектах Махачкалы будет размещаться знак, сообщающий, что предприниматель является добросовестнымналогоплательщиком. Эта инициатива поддержана бизнес-сообществом города.

Также с привлечением волонтеров планируется проводить подомовые обходы налоговых должников.

Единые налоговые уведомления на уплату имущественных налогов не направляются на портал госуслуг (ЕПГУ). Об этом напоминает УФНС по Крыму.

На портале ЕПГУ сумма имущественных налогов отражается после истечения установленного законодательством срока уплаты, когда переходит в статус задолженности. В 2019 году – это 2 декабря.

Рассылка единых налоговых уведомлений происходит почтовой связью на адрес регистрации собственника имущества. В электронном виде уведомление на оплату налогов отражается в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Если вам не пришло единое налоговое уведомление, не нужно ждать 2 декабря. Проверьте входящие сообщения в своем Личном кабинете налогоплательщика.

Если вы забыли или утеряли пароль для входа в Личный кабинет налогоплательщика, обратитесь в ближайшую инспекцию ФНС. Для восстановления доступа в Личный кабинет необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

Территориальные налоговые органы начали рассылку налоговых уведомлений гражданам на уплату имущественных налогов.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце, то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

  1. через  «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
  2. посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
При получении запроса налоговому органу требуется провести проверку на предмет подтверждения наличия (отсутствия) оснований для проведения перерасчета налогов.

С этой целью налоговые органы направят запросы в регистрирующие органы, уточнят информацию о наличии налоговой льготы, обработают полученные сведения, внесут необходимые изменения и сформируют уточненное налоговое уведомление, которое направят в ваш адрес почтой или разместят в электронном виде в «Личном кабинете налогоплательщика».

Такие разъяснения на своем сайте приводит УФНС Пермского края.

С 2019 года для налогоплательщиков – физических лиц предусмотрен новый порядок уплаты имущественных налогов, напоминают в УФНС Чукотского АО. Этот дополнительный сервис максимально упрощает процедуру уплаты и минимизирует вероятность ошибок при ее осуществлении.
 
Уплачивать транспортный, земельный налоги и налог на имущество физических лиц граждане могут, как обычными способами, так и одним платежом. При этом, единый платеж можно вносить авансом, то есть до получения налогового уведомления.
 
С целью реализации данной возможности сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» дополнен новым функционалом «Пополнить авансовый кошелек».
 
Уплаченные суммы будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения. При наступлении срока уплаты имущественных налогов, инспекция сама проведет зачет таких платежей.
 
В случае, если у налогоплательщика имеется недоимка или задолженность по соответствующим пеням и процентам по налогам, в первую очередь, суммы будут зачтены в счет их погашения, о чем налогоплательщик будет проинформирован дополнительно.
 
Уплачивать единые платежи имеют возможность не только непосредственно сами налогоплательщики, но и иные лица. Однако, требовать возврата денежных средств имеет право только сам налогоплательщик.

Начиная с 01 июня 2019 года гражданам не направляются платежные документы для оплаты налогов. Однако не стоит беспокоиться и искать реквизиты для оплаты налога.

Все необходимые данные для оплаты будут указаны в налоговом уведомлении:

  • УИН (уникальный идентификатор начисления);
  • Сумма (сумма налога подлежащая уплате);
  • Статус (статус составителя платежа 13 — физическое лицо);
  • БИК (банковский идентификационный код);
  • ИНН/КПП получателя;
  • номер счета получателя;
  • КБК (код бюджетной классификации);
  • ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
  • Банк получателя;
  • Получатель платежа;
  • QR и штрих код (для электронной оплаты).
Такие разъяснения дает ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

ФНС разместила на своем сайте видеоролик, в котором рассказывается о новых льготах по имущественным налогам для многодетных граждан, которые были установлены Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ.

Так, закон позволяет лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, применять дополнительные налоговые вычеты, которые уменьшают:

  • земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка;
  • налог на имущество на кадастровую стоимость 5 кв. м от общей площади одной квартиры, комнаты и 7 кв. м от общей площади одного жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.
Эти вычеты вводятся с налогового периода 2018 года. Для многодетных граждан, сведения о которых есть у налоговых органов, вычеты будут применены автоматически.

Многодетные граждане, информации о которых у налоговых органов нет, могут обратиться за предоставлением вычетов в любую инспекцию с заявлением по установленной форме. Его можно подать до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год, то есть до июня 2019 года. Обратиться можно и после указанной даты - в этом случае инспекция проведет перерасчет налогов и направит новое налоговое уведомление, если останется сумма налога к уплате.

Для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам, напоминает ФНС.

Законодательством о налогах и сборах для отдельных категорий граждан и видов имущества предусмотрены налоговые льготы по имущественным налогам (транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц).

В часотности, по земельному налогу с 2017 года введена федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться собственники земельных участков следующих категорий:

  • пенсионеры,
  • инвалиды I и II групп,
  • инвалиды с детства,
  • ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий,
  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации
  • другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.
Льготы могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения имущества.

Ставки и льготы по региональным и местным налогам можно найти в нашем инструменте

Для использования права на налоговые льготы гражданам рекомендуется до 1 апреля текущего года представить заявление. Это касается тех граждан, у которых в 2018 году впервые возникло право на налоговую льготу в отношении недвижимого имущества или транспортных средств, либо гражданин не пользовался ранее этим правом, а теперь решил воспользоваться, либо необходимо подтверждать право на налоговую льготу ежегодно.

Заявить о праве на льготу до 1 апреля необходимо для того, чтобы при формировании налоговых уведомлений за 2018 год эти сведения были уже учтены, и льготы были предоставлены своевременно.

Заявление о предоставлении налоговой льготы можно направить любым удобным способом: через интернет-сервис ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, обратившись лично в любую налоговую инспекцию или МФЦ.