критерии

В рамках борьбы с отмыванием преступных доходов Росфинмониторинг и Федеральная нотариальная палата (ФНП) разослали нотариусам письмо с критериями высокорисковых операций. Об этом узнала газета «Ведомости».

Среди критериев, в частности, названы «Чрезмерная скрытность и неопределенность ответов», «настаивание на проведении расчетов наличными», «участие в сделке лиц нетипичной <...> возрастной и социальной группы».

Использование недвижимости для легализации Росфинмониторинг относит к операциям с умеренным риском. Недвижимость удобно использовать для отмывания денег, поскольку издержки при ее покупке сравнительно невелики.

Кроме того, ее можно купить за наличные, хотя доля таких расчетов снижается, а все операции свыше 3 млн руб. подлежат обязательному контролю Росфинмониторинга. Риэлторы активно информируют службу о подобных сделках, пишет Росфинмониторинг, но, как правило, в России они выступают не участником сделки, а консультантом, т. е. финансы через них не проходят. Поэтому важна вовлеченность в контроль банков и нотариусов.

Нотариусы тоже обязаны информировать Росфинмониторинг, напоминает представитель ФНП, с преступными и мошенническими схемами они сталкиваются регулярно. При этом предупреждать клиентов о том, что информация направлена в службу, запрещено.

Некоторые из критериев могут ущемить права добросовестных покупателей или продавцов недвижимости, считают эксперты. Например, осложнить покупку 20-летним человеком слишком дорогой квартиры или продажу имущества пожилым человеком.

Специалисты налоговых инспекций продолжат аргументированно требовать от бизнеса доплаты налогов до среднего уровня по отраслям. Об этом 15 апреля в ходе конференции «Федеральный ситуационный анализ по обсуждению ежегодного доклада Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей» заявил руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

«Часто налоговые инспекторы приходят на предприятие и говорят - мало заплатили налогов, заплатите еще, - констатировал Уполномоченный по защите прав предпринимателей Борис Титов. - Конкретных расчетов для доплаты при этом не предоставляется. Подчеркну, что речь не идет о коррупции (что является огромной заслугой ФНС). Доплатить требуют непосредственно в бюджет. Будет ли сохраняться такая практика?».

«За уточнениями сумм налогов территориальными подразделениями стоим мы, центральный аппарат, - признался Михаил Мишустин. - Мы всегда говорим налоговым инспекторам, что при проверке лучше всегда договориться, поскольку затраты на проверку - это гораздо хуже, чем убеждение налогоплательщика. В мире это называется «правило открытой руки».

Я не согласен, что инспектор не представляет никаких расчетов. Он демонстрирует налогоплательщику 12 критериев рисков, наглядно показывает ему, что средняя нагрузка по его компании ниже среднеотраслевой, средняя зарплата ниже, и предлагает добровольно доплатить определенную сумму. Мне кажется, это правильно. Если инспектор действительно требует чего-то, ничего не объясняя, то сообщайте нам, в центральный аппарат. Но я не очень в это верю, у инспекторов есть своя логика». 

184 ЦБ РФ

В частности, предложено увеличить минимальные требования по объемам переводов, проводимых в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд, с 240 млрд. до 15 трлн. рублей для признания платежной системы системно значимой и со 100 млрд. до 1 трлн. рублей - для признания социально значимой.

Регулятор предлагает увеличить значение общего объема переводов средств с использованием платежных карт в течение календарного года в рамках одной платежной системы со 100 млн. до 500 млн. рублей. Объем переводов без открытия банковского счета в течение года предлагается повысить с 2 млн. до 13 млн. рублей.

Об этом говорится в проекте указания «О внесении изменений в указание Банка России от 2 мая 2012 года N2815-У «Об установлении значений критериев для признания платежной системы значимой». Текст документа опубликован на сайте ЦБ РФ.

Минэкономразвития разработало минимальный перечень критериев инвестпроектов, подходящих под программу проектного финансирования, в рамках которой Центробанк РФ будет выдавать банкам трехлетние кредиты под залог этих проектов. К заседанию кабинета министров 19 июня, на котором планируется рассмотреть вопрос проектного финансирования, подготовлено соответствующее письмо главы МЭР Алексея Улюкаева.

Ведомство, в частности, предлагает установить максимальный объем рефинансирования ЦБ по одному инвестиционному проекту в размере 20 млрд. рублей. При этом минимальный объем собственных средств инвесторов в структуре финансирования инвестпроекта должен составлять не менее 20% от совокупной стоимости проекта. В качестве требований к конечным заемщикам будут отдельно разработаны нормы по финансовому положению, оценке деловой репутации, размеру капитала, регистрации конечного заемщика и его субподрядчиков в российской юрисдикции, стажу работы и опыту реализации проектов, передает «Интерфакс».

В конце апреля Центробанк РФ объявил о внедрении нового механизма рефинансирования кредитных организаций с целью расширения их возможностей по предоставлению долгосрочных кредитов на инвестиционные проекты. Как сообщалось, ЦБ предоставит банкам кредиты на инвестпроекты под 6,5% годовых на срок до 3 лет включительно. На начальном этапе новый механизм будет доступен крупным банкам, величина собственных средств которых превышает 50 млрд. рублей.

Роскомнадзор, ФСКН и Роспотребнадзор утвердили единые критерии, по которым можно определить детскую порнографию, пропаганду суицида или наркотиков в интернете. Документ публикует сегодня «Российская газета».

Установлено, что к детской порнографии относится изображение ребенка, совершающего откровенно сексуальные действия. Вне закона информация о продаже или хранении детской порнографии, объявления о привлечении несовершеннолетних к любому порнографическому мероприятию.

Кроме того, как следует из документа, нельзя размещать предложения или просьбы совершать суицид и указывать на него как на способ решения проблем, высмеивать неудачные попытки свести счеты с жизнью. Любая информация о процессе или результате суицида, — также вне закона.

Информационное сообщение отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Иркутской области

 
Приказом от 27.06.2012 № ММВ-7-2/428@ Федеральная налоговая служба внесла изменения в критерии отнесения организаций - юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам (утверждены Приказом МНС России от 16.04.2004 № САЭ-3-30/290@).
 
В данном приказе оговаривается, что компании - банкроты (которых суд признал банкротом, и в которых введена процедура конкурсного производства) перестают относиться к категории крупнейших.
 
Напоминаем, что ранее Приказом ФНС России от 24.04.2012 № ММВ-7-2/274@ расширен перечень потенциальных плательщиков, относящихся к категории крупнейших: к ним теперь могут относиться не только коммерческие, но также и некоммерческие организации, суммарный доход которых по данным годовой отчетности превышает один миллиард рублей.
 
Контактные телефоны: 28-93-84, 28-93-83

101 ЦБ РФ

5 июня 2012 года Минюст зарегистрировал Указание Центробанка № 2815-У от 2 мая 2012 года. Документом устанавливаются значения критериев, при соответствии которым платежная система признается системно значимой, социально значимой.

Так, в частности, для признания платежной системы системно значимой значение общего объема переводов денежных средств, осуществляемых в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд, устанавливается в размере 240 млрд. рублей и значение суммы отдельных переводов денежных средств устанавливается в размере 100 млн. рублей.

Кроме того, регулятор установил ряд критериев, по которым платежная система может быть признана социально значимой.

Указание вступает в силу с 1 июля 2012 года.

Ссылки по теме:

Сайты по теме:

Банк России

В целях отнесения налогоплательщиков к категории крупнейших применяются следующие критерии:

- показатели финансово-экономической деятельности за отчетный год из бухгалтерской и налоговой отчетности организации;

- взаимозависимость между организациями.

Приказом ФНС России от 24.04.2012 №ММВ-7-2/274@ «О внесении изменений в приказ ФНС России от 16.05.2007 №ММ-3-06/308@» откорректированы критерии отнесения налогоплательщиков-организаций к категории крупнейших.

С 2012 года к организациям, подлежащим налоговому администрированию на региональном уровне, относятся организации, у которых суммарный объем полученных доходов (форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» годовой бухгалтерской отчетности, коды показателя 2110, 2310, 2320, 2340) находится в пределах от 1 миллиарда рублей до 20 миллиардов рублей включительно, и при этом либо активы находятся в пределах от 100 миллионов рублей до 20 миллиардов рублей включительно, либо суммарный объем начислений федеральных налогов и сборов согласно данным налоговой отчетности находится в пределах
от 75 миллионов рублей до 1 миллиарда рублей.

Некоммерческие организации также могут быть отнесены к организациям – крупнейшим налогоплательщикам, если суммарный объем доходов от реализации и внереализационных доходов по данным годовой налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций соответствует суммовым значениям, указанным выше.

К организациям, подлежащим налоговому администрированию на федеральном уровне, относятся организации, у которых один из перечисленных ниже показателей финансово-экономической деятельности за отчетный год имеет следующее значение:

1. суммарный объем начислений федеральных налогов согласно данным налоговой отчетности свыше 1 миллиарда рублей (при этом, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере оказания услуг связи, а также по реализации и (или) предоставлению в пользование технических средств, обеспечивающих оказание услуг связи, организаций, осуществляющих деятельность в сфере оказания транспортных услуг, - свыше 300 миллионов рублей);

2. суммарный объем полученных доходов (форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» годовой бухгалтерской отчетности, коды показателя 2110, 2310, 2320, 2340) превышает 20 миллиардов рублей;

3. активы превышают 20 миллиардов рублей.

Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков федерального уровня осуществляется межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам (г. Москва). Налоговое администрирование крупнейших налогоплательщиков регионального уровня осуществляется налоговыми органами по месту постановки на налоговый учет (по месту осуществления деятельности).

УФНС России по Томской области

Приказом ФНС России от 24.04.2012 №ММВ-7-2/274@внесены изменения в приказ ФНС России от 16.05.2007 № ММ-3-06/308. В соответствии с документом утверждены критерии отнесения организаций-юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях.

Так, для организаций, осуществляющих деятельность в сфере оказания транспортных услуг, критерии отнесения к категории крупнейших налогоплательщиков федерального уровня теперь соответствуют критериям, установленных для организаций, осуществляющих деятельность в сфере оказания услуг связи (суммарный объем начислений федеральных налогов по данным налоговой отчетности должен быть свыше 300 миллионов рублей).

Кроме того, изменены критерии отнесения налогоплательщиков к категории крупнейших регионального уровня. Теперь к данной категории относятся организации, у которых суммарный объем полученных доходов составляет от 1 млрд. рублей до 20 млрд. рублей включительно, и при этом либо активы находятся в пределах от 100 млн. рублей до 20 млрд. рублей включительно, либо суммарный объем начислений федеральных налогов и сборов согласно данным налоговой отчетности находится в пределах от 75 млн. рублей до 1 млрд. рублей.

Также изменения коснулись некоммерческих организаций - теперь они могут быть отнесены к организациям – крупнейшим налогоплательщикам в случае, если суммарный объем доходов от реализации и внереализационных доходов по данным годовой налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций соответствует суммовым значениям объема доходов, установленных для категорий крупнейших налогоплательщиков федерального и регионального уровня.

Кроме того, взаимозависимость между организациями, теперь определяется в соответствии с положениями статьи 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Наличие угрозы возникновения признаков банкротства является основанием для предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов. Но длительное время отсутствовала методика, позволяющая провести анализ финансового состояния налогоплательщика, и, соответственно, возможность установить угрозу возникновения признаков банкротства в случае единовременной уплаты налога заинтересованным лицом.

10 июля 2011 года вступил в силу приказ Министерства экономического развития Российской Федерации от 18.04.2011 № 175, которым утверждена методика проведения анализа финансового состояния заинтересованного лица.

Основой является анализ финансово-хозяйственной деятельности, который проводится налоговым органом на основании имеющихся сведений и документов (бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, документов налогового учета). Рассчитываются такие показатели как:

  • степень платежеспособности по текущим обязательствам;
  • коэффициент текущей ликвидности по данным бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату.
Далее анализируются следующие показатели финансового состояния заинтересованного лица: сумма налога, на которую возможно предоставление отсрочки (рассрочки); суммы краткосрочных заемных средств и кредиторской задолженности; размер чистой прибыли отчетного периода; поступления денежных средств на счета в банках.

Соотношение указанных показателей позволяет сделать окончательный вывод о наличии либо об отсутствии угрозы возникновения признаков несостоятельности (банкротства) заинтересованного лица в случае единовременной уплаты им налога.

Накануне президентом РФ был подписан федеральный закон, устраняющий некоторые препятствия банкам в сохранении ими участия в системе страхования вкладов. Так, теперь для участия в ССВ нет необходимости показывать прибыль в течение двух кварталов подряд, как это было ранее.

Надо заметить, что в период кризиса этот критерий уже не применялся к банкам. Соответствующее указание размещал ЦБ. И хотя регулятор был в этом вопросе на стороне кредитных организаций, формально критерий оставался.

Заместитель генерального директора АСВ Андрей Мельников, со своей стороны, отметил, что это правильная инициатива, которая позволит приблизиться к более содержательному надзору, пишет РБК daily.

Приказом МНС России от 16.04.2004 № САЭ-3-30/290@ (с учетом изменений и дополнений, внесенных приказами ФНС России от 16.05.2007 № ММ-3-06/308@ и от 02.04.2010 № ММ-7-2/161@) утверждены Критерии отнесения организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащих налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях .

Критерии отнесения организаций к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях. Вы можете скачать файл по ссылке ниже.

Тарифы на обслуживание являются основным фактором, оказывающим влияние на принятие решения россиян, выбирающих банк для открытия дебетовой карты. Об этом говорится в материалах регулярного исследования "Мониторинг розничного рынка. Банки", который провела компания Profi Online Research в 13 самых крупных российских городах.

Данные исследования продемонстрировали, что на конец 2009 года дебетовыми картами владело 37% из 7100 опрошеных. Анализ показал, что при выборе банка для респондентов важны низкие тарифы на обслуживание, удобство облуживания карты, % комиссии за снятие денег в банкоматах других банках, наличие возможности пополнять счет через банкоматы и удобство снятия наличных. Как отмечается в материалах исследования, в связи с финансовым кризисом возросла важность участия банка в системе страхования вкладов. Вышеуказанные условия в числе значимых назвали большинство участников исследования.

Если московские клиенты считают важными критериями стоимость обслуживания, возможность открывать дополнительные карты и их внешний вид, то в регионах больше обращают внимание на количество банкоматов в городе, возможность дистанционной работы со счетом, наличие овердрафта, а также рекомендации друзей, знакомых или родственников.

Для женской аудитории более важны такие параметры, как возможность пополнять счет через банкомат, количество банкоматов в городе и успешный опыт пользования услугами банка. Мужчины больше ценят предложения компаний, имеющих Интернет-банкинг и овердрафт.

Респонденты возрастной группы 21-30 лет при выборе банка, обслуживающего их дебетовые карты, обращают внимание на внешний вид карточек и наличие SMS-уведомлений. Для молодой аудитории также важны рекомендации знакомых и друзей. Представители старшего поколения (от 45 лет и выше) больше чем остальные ценят предложения банков, имеющих хорошо развитую сеть банкоматов, скорость оформления документов и производства карты, а также возможность открывать дополнительные карты для своих детей.

Россия оказалась 57-ой из 104-х стран мира, опубликованных в ежегодном списке Legatum Prosperity Index, пишет "КоммерсантЪ".

В рейтинге учитывались два основных параметра - экономическая конкурентоспособность и возможности для жизни.

Первое место по этим критериям заняла Австралия, второй стала Австрия, третьей - Финляндия, четвертой - Германия. Замыкает пятерку наиболее успешных стран мира Сингапур.

На строчку выше России, на 56-м месте, находится Казахстан, а следом за нашей страной в списке расположилась Доминиканская республика.

Отвечая на вопрос, какие именно предприятия войдут в список господдержки Правительства, глава Минфина Алексей Кудрин сказал: «Все, которые можете вспомнить».

Как было решено на заседании Правительства, основные критерии для господдержки - оборот 15-16 млрд руб., более 4 тысяч сотрудников в штате, статус крупного налогоплательщика, градообразующее значение. Кудрин отметил, что организациям не обязательно соответствовать всем критериям сразу. Так, для сельхозпредприятий оборот  может быть и меньше 15 млрд руб., передают «Ведомости».

Напомним, что вчера премьер-министр Владимир Путин поручил создать специальную группу, которая будет решать вопросы поддержки градообразующих предприятий