самозанятые

Работающие пенсионеры не имеют права на социальные доплаты к пенсиям. И индивидуальные предприниматели, являющиеся пенсионерами, тоже. А что же с самозанятыми? Ответ на этот вопрос дала Федеральная налоговая служба на своем сайте. 

Социальная доплата к пенсии не выплачивается в период выполнения работы или иной деятельности, в период которой граждане подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождены от уплаты страховых взносов.

Однако, плательщики налога на профессиональный доход могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы в порядке, определенном Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ.

Таким образом, если пенсионер, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, добровольно не уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, то он не теряет право на социальную доплату к пенсии.

Людям без гражданства России дадут право применять налог на профессиональный доход. Речь о мигрантах из Таджикистана, Узбекистана, Молдавии, Украины и Азербайджана. Налоговый эксперимент инициировал Минфин, пишут «Известия».

Эксперты считают, возможность воспользоваться льготным налоговым режимом привлечет новых легальных трудовых мигрантов. Режим самозанятости выгоден с точки зрения налогообложения — нет необходимости скрываться от полицейских. Возможно, одновременно власти изменят и режим пребывания в стране для таких самозанятых.

Напомним, что режим самозанятых чиновники хотят распространить на все регионы

Власти подумывают ограничить список профессий для самозанятых. Об этом сказал парламентских слушаниях в Совете Федерации первый вице-премьер и министр финансов Антон Силуанов.

«Нам, наверное, нужно четко определить перечень профессий, где такая система может работать. Водители, предположим, репетиторы и так далее и тому подобное. Перечень профессий должен быть фиксирован», — цитирует Силуанова газета «Ведомости».

Сейчас в законе нет перечня профессий, которыми могут заниматься самозанятые, но есть запреты. Например, не может стать самозанятым человек, торгующий покупными товарами. По словам Силуанова, из-за отсутствия конкретного перечня существуют риски ухода от налогов.

«Целый ряд предприятий нанимает своих работников уже не как сотрудников предприятий, а как самозанятых. Я сам лично знаю такие случаи», — сообщил он.

По словам Силуанова, появление такого перечня необходимое условие для дальнейшего распространения налогового режима для самозанятых.

Банки принимают справки из «Мой налог» для подтверждения доходов самозанятых граждан.

ФНС подтвердила официальный статус справки, так как система проставляет на ней электронную подпись (письмо ведомства от 13 сентября 2019 г. N ЕД-4-20/18515).

Справку можно сформировать самостоятельно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог» на сайте ФНС.

Как заплатить налог самозанятому, если он уезжает за границу на несколько месяцев, а приложение «Мой налог» не дает возможности заплатить авансом? Ответ на этот вопрос дала ФНС на своем сайте.

В настоящее время в мобильном приложении такой функционал отсутствует, признали налоговики, но сообщили, что он запланирован для реализации в будущих версиях приложения.

Однако и сейчас выход есть  - для оплаты налогов авансом, необходимо распечатать квитанцию с суммой начисленного налога, лично обратиться в отделение любого банка и попросить изменить сумму к уплате на любую другую, которую самозанятый собирается заплатить. При оплате суммы, больше чем исчислен налог, у самозанятого возникнет переплата по налогу, в последующие месяцы начисленный налог будет списываться из суммы переплаты.

В будущих версиях приложения «Мой налог» будет реализована функция автоплатежа, в связи с чем для оплаты начисленных налогов при нахождении за пределами РФ, будет необходимо всего лишь иметь на счете банковской карты достаточную сумму для уплаты.

 

485 нпд

Постановку на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика НПД осуществляют граждане РФ, а также граждане других государств — членов Евразийского экономического союза.

Об этом напоминает Минфин в письме № 03-11-11/54601 от 23.07.2019.

Применение указанного специального налогового режима гражданами иных государств, осуществляющими предпринимательскую деятельность на территории РФ, законом не предусмотрено.

Между тем в настоящее время прорабатывается вопрос о возможности применения НПД гражданами иных иностранных государств, не являющихся членами Евразийского экономического союза, осуществляющими трудовую деятельность на территории РФ.

Количество граждан, зарегистрированных в качестве самозанятых и легализовавших свои доходы, на начало августа достигло 162 тыс.

Они перечислили в бюджет более 350 млн рублей налогов, сообщили «Известиям» в ФНС. То есть на одного самозанятого в среднем приходится 2200 рублей. Самыми активными пользователями приложения «Мой налог» стали таксисты, арендодатели, консультанты, репетиторы, IT-специалисты, маркетологи и рекламщики.

96 тыс. самозанятых ведут деятельность в Москве, 36 тыс. — в Московской области, 26 тыс. — в Татарстане и 4 тыс. — в Калужской области.

С начала года такие предприниматели заплатили уже 350 млн рублей налогов. То есть на одного самозанятого в среднем приходится 2200 рублей. По закону прибыль работающих на себя не должна превышать 2,4 млн рублей в год. В виде фискальных отчислений они платят 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% — от юрлиц.

В Минэкономразвития «Известиям» сообщили, что до конца этого года планируется довести количество плательщиков налога на профессиональный доход до 200 тыс. В министерстве разрабатывают меры поддержки этой категории бизнесменов. В частности, финансовой, имущественной, информационной, консультационной и образовательной. Также Минэкономразвития готовит критерии отбора регионов, которые хотят принять участие в эксперименте. Таким образом, не каждый желающий субъект может начать регистрировать у себя самозанятых.

Самозанятые граждане получили возможность зарегистрироваться в приложении «Мой налог» через учетную запись портала госуслуг, сообщает ТАСС.Такая возможность появилась в последнем обновлении мобильного приложения «Мой налог».

По данным ФНС, с начала 2019 года в проекте зарегистрировались более 162 тыс. человек. При этом наибольшее количество физлиц, зарегистрировавшихся в качестве самозанятых, ведут деятельность в Москве — более 96 тыс. человек. С начала текущего года суммарный доход, полученный самозанятыми, составил 14,5 млрд рублей.

К цифровой экосистеме налогового режима подключены 20 организаций, в том числе «Яндекс.Такси», Сбербанк, Альфа-банк, «Ак Барс банк», «Ситимобил», «1C», «Фриланс», ЦИАН и другие, указывается с сообщении ФНС.

Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года на территории Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана. Граждане России, осуществляющие профессиональную деятельность без привлечения наемных работников, могут получить статус налогоплательщика и отчислять от 4% до 6% от суммы своего дохода через мобильное приложение «Мой налог». Как сообщал первый вице-премьер, министр финансов РФ Антон Силуанов, все регионы РФ с 2020 года могут получить право вводить специальный налоговый режим для самозанятых.

Желание оптимизировать налоги не оставляет работодателей. А с появлением нового режима для самозанятых, организации стали усиленно думать, как бы его применить к своим работникам.

Вот такой вопрос был задан сегодня в Фейсбуке в Красном уголке бухгалтера:

«Если сотрудник фирмы оформлен ещё и самозанятым, и оказывает услуги вне рамках его трудовых отношений, так можно? На работу оформлен менеджером по продажам, как самозанятый оказывает услуги по переводу»

Но, увы, участники группы разочаровали автора вопроса — сотрудник не может быть самозанятым «по совместительству». Ведь в законе установлен прямой запрет на применение налога на профессиональный доход в таком случае:

Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения доходы: ... 8) от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (пп.8 п.2. ст.6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ)

При этом, если этот сотрудник будет оказывать услуги перевода не своему работодателю, он может применять НПД.

На сайте Федеральной налоговой службы есть раздел «Часто задаваемые вопросы». Там есть много полезной информации по разным налогам и применению ККТ.

Особенно много вопросов сейчас от самозанятых граждан, поскольку налог на профессиональный доход новый и как этот режим применять не всегда понятно.

Однако среди налоговых вопросов, прямо относящихся к компетенции ФНС, затесался вопрос, который не имеет отношения к этому ведомству. И, глядя ответ на него, создается впечатление, что Закон о защите прав потребителя просто не открывали.

Что же тут не так, спросите вы? А все не так.

Прежде всего, ФНС не имеет права давать разъяснения по ЗоЗПП, это компетенция Роспотребнадзора (п.6 ст.40 Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей»). Полномочия же ФНС указаны в Положении, утвержденном Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506, где ничего похожего на права потребителей не содержится.

Но дело даже не в полномочиях, просто в ЗоЗПП прямо написано, кто такие изготовители, продавцы и исполнители. Причем в самом начале закона, в преамбуле:

  • изготовитель — организация независимо от ее организационно-правовой формы, а также индивидуальный предприниматель, производящие товары для реализации потребителям;
  • исполнитель — организация независимо от ее организационно-правовой формы, а также индивидуальный предприниматель, выполняющие работы или оказывающие услуги потребителям по возмездному договору;
  • продавец — организация независимо от ее организационно-правовой формы, а также индивидуальный предприниматель, реализующие товары потребителям по договору купли-продажи;
Поскольку в вопросе не указано, что самозанятый гражданин является ИП, то скорее всего он таковым не является. Поэтому он никак не может быть изготовителем, исполнителем или продавцом для целей ЗоЗПП.

Однако этот ответ с сайта ФНС уже публикуют СМИ, напрасно пугая самозанятых граждан.

Помните, что не являясь ИП, самозанятый не обязан соблюдать Закон о защите прав потребителя. Хотя, конечно, не стоит клиентов обманывать или оказывать некачественные услуги.

Минфин опубликовал законопроект, наделяющий самозанятых теми же льготами при госзакупках, которыми пользуются малые и средние предприниматели.

В апреле первому вице-премьеру и министру финансов Антону Силуанову пожаловались несколько самозанятых на то, что льготы на них не распротраняются, пишут «Ведомости». Если поправки будут приняты, то самозанятые получат благоприятные условия деятельности, указывает Минфин в пояснительной записке: преференции будут распространяться на них до 2029 г., т. е. до окончания эксперимента.

Закупки госкомпаний составили 13 трлн руб. в 2018 г., госкомпании обязаны отводить малому и среднему бизнесу не менее 18% заказа, и 15% закупок должно разыгрываться на прямых торгах без участия крупных предприятий. Для малого и среднего бизнеса в 2018 г. было объявлено 367 174 закупки на 1,98 трлн руб. и заключено на 1,8 трлн руб. договоров (данные системы госзакупок). Малый бизнес получает более удобные условия: меньший размер обеспечения заявок и оплату по договору до 30 дней с подписания акта приемки.

ФАС поддерживает законопроект — самозанятые смогут узнавать потребности госкомпаний и участвовать в закупках на специальных торгах, объясняет замруководителя службы Михаил Евраев: небольших торгов много и это даст самозанятым новые возможности для развития своего бизнеса.

Однако вряд ли новый закон обрадует госкомпании — они и так ломают голову, где взять необходимые 15% малого бизнеса для исполнения требования законодательства. В реальном производстве занято около 15% малого и среднего бизнеса, остальные — посредники, что неактуально для госкорпораций. Поэтому они организуют свои малые предприятия, чтобы выполнять план, рассказал газете руководитель Центра размещения госзаказа Александр Строганов.

Перспектив, чтобы этот законопроект повлиял на рост числа самозанятых, нет, категоричен Строганов: «Если бы самозанятый хотел участвовать в госзакупках, он бы уже это делал как физическое лицо».