Земельный налог
1 922Земельный налог является местным налогом, обязательным к уплате на территориях тех муниципальных образований, представительные органы власти которых приняли нормативный правовой акт о введении земельного налога в соответствии с главой 31 НК. В городах Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе земельный налог устанавливается и вводится в действие законами указанных субъектов Российской Федерации.
Объектами обложения земельным налогом служат конкретные земельные участки, предоставленные гражданам и юридическим лицам в собственность или пользование.
Существуют различные льготы по налогу. Сроки сдачи отчетности можно найти в Календаре налогоплательщика.
Теги
Новости по теме «Земельный налог»
- 11 сентябряОшибки в сведениях об имуществе можно исправить через личный кабинет ФНС
- 03 сентябряПредставитель ФНС разъяснил правила применения повышающих коэффициентов к участкам с нежилыми объектами
- 31 августаНалоговики ответили, можно ли получить налоговый вычет по двум земельным участкам
- ФНС разъяснила, дадут ли льготу по земельному налогу, если участок используется в бизнесе
- 23 июляКогда перевод земли под жилую застройку включает повышенный налог: разъяснения ФНС 1
Статьи по теме «Земельный налог»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Земельный налог с 2024 года: какие новшества установил закон № 389-ФЗ
Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки
Как сохранить ставку по земельному налогу, используя ошибки законодателей
Уплата земельного налога за 2022 год
Земельный налог: две истории, где компании виноваты сами
Земельный участок под контролем. Как доказать право на льготную ставку
Когда пониженная ставка налога на землю правомерна
Обзор новых разъяснений ФНС по имущественным налогам для бухгалтера
Как пересчитать налог на землю владельцу участка: что говорят налоговики и суды
Земельный налог за 2021 год: ставки, расчет, уплата
Что изменилось в налоге на имущество организаций, транспортному и земельному налогах?
Разборы законов
Входит ви
Как сохранить ставку по земельному налогу, используя ошибки законодателей
Обзор новых разъяснений ФНС по имущественным налогам для бухгалтера
Что изменилось в налоге на имущество организаций, транспортному и земельному налогах?
Статьи от пользователей по теме «Земельный налог»
15Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Налог на землю может вырасти с 2027 года: что бизнесу проверить уже сейчас
В Московской области в 2026 году проходит государственная кадастровая оценка земельных участков. Новые результаты будут иметь значение в том числе для расчета земельного налога с 2027 года.
Конституционный суд признал неправомерным применение повышающих коэффициентов по земельному налогу
21 июля 2026 г. Конституционный суд РФ вынес важное Постановление № 52-П для исчисления земельного налога. Давний спор о правомерности применения повышающих коэффициентов к ставке 1, 5 % в отношении земельных участков для ИЖС, используемых в предпринимательской деятельности, завершился.
Земельный налог до 6% по участкам ИЖС: что изменил Конституционный Суд и почему 2026 год не пересчитают
Все слышали новость: КС запретил умножать земельный налог 1,5% на коэффициенты 2 и 4 для участков ИЖС в бизнесе. Но что за этим стоит? Разбираем, почему за 2026 год перерасчета не будет, кому реально вернут деньги и как подготовиться к расчетам ФНС с 2027 года.
Повышающий коэффициент для организаций расчета земельного налога
В 2026 году расчет земельного налога с повышающими коэффициентами для организаций регулируется пунктом 15 статьи 396 Налогового кодекса РФ. Эти коэффициенты применяются к земельным участкам, приобретенным (предоставленным) в собственность для жилищного строительства.
Налог на сарай! А какие есть льготы?
А ты платишь налоги за свой сарай?
📜Гайд от Минфина: как собрать побольше земельного налога
Разберем сегодня письмо Минфина от 19 февраля 2024 г. № 03-05-04-02/14482 (Господи, кто им нумерацию настраивал 😂). В письме «классная» инструкция для чиновников об увеличении земельного налога😡
Пониженная ставка земельного налога: позиция арбитражного апелляционного суда
Рассмотрим арбитражный спор о льготной ставке земельного налога.
Налогообложение земельных участков для ИЖС: итог борьбы за льготную ставку
Борьба за льготную ставку налога — дело уже привычное. Суд подвел очередные итог в споре налогоплательщика с инспекторами, которые пересчитали земельный налог по стандартной ставке вместо пониженной.
Земельный налог при ремонте дороги
Новость связана с последствиями по земельному налогу в случае осуществления на участке ремонта либо реконструкции государственной автомобильной дороги (письмо ФНС от 5 апреля 2023 г. № БС-4-21/4049@).
При налогообложении коммерческих земельных участков льготная ставка не применяется
Верховный Суд рассмотрел спор по налогообложению принадлежащих коммерческой организации земельных участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства – ИЖС.
Верховный Суд встал на сторону землевладельцев
Пушка-бомба от ВС. Он встал на сторону плательщика земельного налога.
Земельный налог при передаче участка другому муниципалитету
Рассматривается порядок расчета земельного налога при включении земельного участка в границы территории другого муниципального образования.
Статьи от компаний по теме «Земельный налог»
8Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Земельный налог до 6%: почему победа в КС не вернет бизнесу переплату за 2026 год
КС РФ признал неопределенным одновременное применение ставки до 1,5% и коэффициентов 2 или 4 к участкам ИЖС в бизнесе. Разбираем, что меняется в 2027 году и почему общий перерасчет за 2026 год не предусмотрен.
Налог на имущество. Актуальные вопросы, с которыми сталкиваются компании и собственники недвижимости при оспаривании кадастровой стоимости
Кадастровая стоимость недвижимости — это результат ее оценки, полученный на определенную дату, согласно закону о кадастровой оценке, методическим указаниями. Как определяется кадастровая стоимость недвижимости и как можно ее оспорить, читайте в статье.
Земельный налог в 2024 году
В этой статье мы расскажем, кто должен его платить, на что он назначается и по какой ставке рассчитывается. Также мы разберём, кто должен формировать отчётность по ЗН и кто освобождён от этого.
Изменения по земельному налогу, которые вступят в силу с 1 января 2024 года
Представляем подробный и исчерпывающий анализ правок в Налоговый кодекс по земельному налогу, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Не будем сортировать изменения по их «важности». Пусть все идут по порядку, как нормы в кодексе. А в конце – остатки, которые «сладки»
Пониженные ставки земельного налога при ИЖС могла применять и организация: решение Верховного суда
11 апреля вышло определение по делу о правомерности применения коммерческой организацией пониженной ставки земельного налога при осуществлении индивидуального жилищного строительства (дело № А65-1304/2021). Дело рассмотрено в пользу налогоплательщика.
Как работает земельный налог
Сегодня в бухгалтерском ликбезе Алексей Иванов рассказывает о налоге, который платят все собственники земельных участков независимо от режима налогообложения и организационно-правовой формы.
Земля даже под несуществующим домом облагается по пониженной ставке
Появилась мотивировка по делу о земельном налоге по участкам жилищного строительства...
Снижение кадастровой стоимости для земельного налога: суды решали вопрос «обратной силы»
ВС РФ был рассмотрен вопрос о порядке применения нормативно-правовых актов субъекта РФ о кадастровой стоимости, которые улучшают положение налогоплательщиков земельного налога.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Консультации по теме «Земельный налог»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Как физлицу считать земельный налог при объединении двух смежных участков
Добрый день, у физлица было два смежных участка к каждому из которых применялись положения статьи 396 НК РФ пункта 17. Как теперь будет рассчитываться налог, учитывая, что кадастровый номер участка изменился? Будут ли действовать ограничения?
Эксперт:
Наталья В.
Земельный налог ТСН
Здравствуйте! Прошу помощи в решении вопроса с земельным налогом ТСН. Все время платили одну сумму и не было проблем, а в этом году налоговая пересчитала за три года налог со ставкой 1,5 да еще и какой-то повышающий коэфф 4! Нашла информацию, что ТСН максимально имеют нал. ставку 0,3. Это может быть ошибка или что-то в законодательстве поменялось? Теперь у ТСН долг в миллион и пеней на 300 тысяч. Как можно решить этот вопрос?
Эксперт:
Надежда К.
Земля налог
Добрый день! Мы из ДНР, осно.Подскажите пожалуйста налог на землю платим в этом году? Предприятие не перерегистрировано в РФ!!!Если по договору ссуды сдаётся, кто должен платить арендодатель или арендатор?
Эксперт:
Надежда К.
продажа земельного участка
Добрый день
Земельный участок перешел в собственность в 2019 году по дарственной от близкого родственника, новый собственник разделил участок на два в 2023 году и в феврале 2024 один из вновь образуемых участков продал.
Как рассчитывать срок владения для обязанности отчитываться по доходам? Будет ли налог? можно со ссылками на нормативку.
Эксперт:
Александр А.
Покупка Земли со зданием
Добрый день. ИП на УСН 6% + 5% НДС продает земельный участок со зданием.
Договор будет один и в нем прописана отдельно стоимость Земельного участка и стоимость здания. Правильно я понимаю, что за здание мы заплатим НДС, а за землю нет?
Эксперт:
Надежда К.
Доначисление налога на землю прошлого года
Добрый день! Налоговая прислала уведомление об исчислении налога на землю за 2024 год , мною была допущена ошибка в расчете одного объекта. Исправлять прошлый год , конечно я не стану . Вопрос через какие корреспондирующие счета мне лучше доначислить налог ? Не считаю эту ошибку существенной согласно нашей УП , могу ли я не на 84 счет отнести , а на 91 нужны ли основания?
Эксперт:
Сергей В.
Передача земельного участка
Добрый день. ООО 2 учредителя Иванов и Петров, владеет участком земли, захотел передать этот участок ООО№2, где учредитель Петров, Иванов из ООО №1 не против. Как это сделать с минимальными налогами?
Эксперт:
Надежда К.
Земельный участок в 2023 году перешел в собственность по договору дарения.
Земельный участок в 2023 году перешел в собственность по договору дарения. Кадастровая стоимость участка 300 000,00. В 2024 году участок был продан за 550 000,00. В собственности пробыл менее года. Нужно ли подавать какую-то декларацию и платить налог?
Эксперт:
Александр А.
Земельный налог
Здравствуйте. Организация ООО на УСН купили цех производственный где будут делать котлы для юр лиц, вопрос какие налоги нужно будет платить, а также как считать по балансовой стоимости или кадастровой
Эксперт:
Сергей В.
Земельный налог в расходах ИП при УСН
Добрый день.
Подскажите, пож-та, по следующему вопросу.
ИП на УСН. Имеет в собственности земельный участок, сдает в аренду нежилые здания, которые на этом земельном участке и сам земельный участок (не занятый зданиями) тоже сдает в аренду.
В 2024 году ИП на УСН «Доходы», а с 01.01.25 планирует перейти на «Доходы минус Расходы».
Учитывается ли вообще земельный налог в расходах ИП при УСН «Д-Р»?
И в частности, земельный налог, который ИП оплатит в 2025 году за 2024 год можно ли будет принять в расходы в 2025 году?
Заранее благодарна за ответы.
Эксперт:
Александр А.
Земельный налог
Может ли налог на землю для физических лиц быть увеличен более чем на 10% при увеличении кадастровой стоимости?
Эксперт:
Надежда К.
Земельный налог ставки
Здравствуйте ,подскажите пожалуйста если земля под гостинницу имеем мы льготу по налогу на землю или этот вид деятельности олтносится к прочим и льгот не имеет.
Эксперт:
Надежда К.
Бланки по теме «Земельный налог»
Налоговая декларация по земельному налогу
Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу
Уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу
Документы по теме «Земельный налог»
Письмо ФНС России от 31.08.2026 N БС-35-21/11528 О льготах по земельному налогу для военнослужащих (участников СВО) и пенсионеров
Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 08.06.2026 N 305-ЭС26-812 по делу N А40-151075/2024
Письмо ФНС России от 25.08.2026 N БС-35-21/11166@ О применении коэффициентов по земельному налогу в отношении участков с видом разрешенного использования "для строительства многоквартирных домов", кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.