ФНС РФ

Записаться онлайн на прием в налоговый орган можно с помощью Интернет-сервиса ФНС России или на портале Государственных услуг.

Запись начинается за две недели и заканчивается за 12 часов до предстоящего визита. Каждый налогоплательщик может записаться на прием в инспекцию не чаще чем три раза за две недели. Посетителю не стоит опаздывать на десять и более минут, так как он лишается права приоритетного обслуживания и автоматически переходит в общую очередь.

Наиболее востребованы налогоплательщиками услуги по приему деклараций 3-НДФЛ, получению ИНН, а также урегулирование задолженности, отмечает УФНС Калмыкии

ФНС России получила право участвовать в лотереях и азартных играх для выявления нелегальных букмекеров и организаторов лотерей  сообщает пресс-служба ведомства. Такое право им дано Федеральным законом № 239-ФЗ от 26.07.2019.

Такие сделки будут совершаться с российскими и иностранными лицами, которые:

  • организуют или проводят лотереи либо без решения Правительства, либо без заключения контракта с организатором лотереи, либо после истечения установленного срока;
  • распространяют (продают, выдают) обычные или электронные лотерейные билеты или квитанции либо принимают ставки без заключения договора в соответствии с законодательством;
  • организуют и проводят азартные игры без соответствующей лицензии или без разрешения на такую деятельность.
Для выявления интернет-сайтов, на которых организуются лотереи или азартные игры с нарушением требований закона, налоговики теперь вправе принимать участие в них. Это поможет более эффективно определять нелегальных организаторов азартных игр и лотерей. По результатам таких сделок также будут приниматься решения по включению ресурсов в «Единый реестр доменных имен, содержащих информацию, распространение которой в Российской Федерации запрещено», а также о внесении российских и иностранных лиц в перечни предпринимателей и организаций, проводящих лотереи и азартные игры с нарушением законодательства.

На новые азартные игры ФНС выделят 500 000 рублей в год

Кроме того, закон позволяет ФНС России проводить контрольные закупки при проверке лотерей и технического состояния игрового оборудования для контроля соблюдения организациями обязательных требований законодательства.

Глава ФНС Михаил Мишустин дал интервью британской газете Financial Times. Он рассказал об успехах российской налоговой службы, в частности, о внедрении онлайн-ККТ.

По словам Мишустина, увеличение налоговых поступлений без повышения налоговых ставок было достигнуто благодаря внедрению электронной системы, при помощи которой подключенные к интернету кассовые аппараты передают данные о розничных продажах в режиме реального времени в налоговые органы.

«Мы видим все, что покупается везде», — приводит газета слова Михаила Мишустина.

Воможности новой системы были продемонстированы наглядно, пишет РИА Новости. Глава ФНС возле интерактивного экрана с картой поинтересовался, где в Москве остановился журналист. После того, как он ответил, что живет в отеле «Будапешт», карта увеличивается до гостиницы. «Вы ведь пили кофе, так?», — интересуется Мишустин. После этого открывается окно отеля с чеками на еду и напитки. «Всего было продано три капучино, один эспрессо и один латте. Один из них — ваш», — сделал вывод глава ФНС.

Издание отмечает, что Россия «стоит на передовой налогообложения», и уже многие страны используют данные в режиме реального времени для борьбы с мошенничеством и уклонением от уплаты налогов.

«Это будущее налоговой службы — цифровое, в режиме реального времени и никаких тебе деклараций. В течение каких-то 90 секунд власти получают отчеты о каждой сделке в России — от Санкт-Петербурга до Владивостока», — считает автор публикации.

23 июля Совет Федерации одобрил закон с поправками в законы «О лотереях» и «О регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр».

Изменения дают дополнительные полномочия Федеральной налоговой службе (ФНС) России, пишут «Ведомости». Теперь ее сотрудники смогут совершать «контрольную закупку» с целью установки российского юридического лица, индивидуального предпринимателя или иностранного лица, осуществляющего незаконную деятельность по проведению лотерей, азартных игр и игр в букмекерских конторах и на тотализаторах.

Для этих целей государство должно будет выделять ежегодно 533 250 руб. Эти деньги, как говорится в финансово-экономическом обосновании к законопроекту, пойдут на пополнение виртуальных счетов онлайн-казино, через которые делаются ставки. Размер средней ставки — 240 руб. Полномочиями по совершению сделок планируется наделить трех сотрудников ФНС. Каждый ежедневно будет совершать в среднем три сделки. Как будет декларироваться прибыль в случае выигрыша, в документах не указано.

У властей есть два способа ограничения переводов в адрес незаконных онлайн-казино. Первый — по МСС-коду банковского платежа. Это четырехзначный номер, который отражает вид деятельности компании — получателя платежа. Если код — 7995 («азартные игры»), то банк автоматически должен блокировать платеж. Но нелегальные казино применяют так называемый мискодинг, используя для транзакций другие коды, например — 7994 («видеоигры»).

Второй способ заблокировать перевод средств — по получателю платежа, если есть сведения, что он ведет незаконную игорную деятельность. Перечень таких организаций ведет ФНС. После внесения компании в реестр ФНС российские банки и платежные системы, видя конечного получателя платежа, должны блокировать перевод. Пока в реестре 40 юридических лиц.

Теперь у ФНС с помощью контрольных закупок появится возможность определять конечного получателя денежных средств. При этом сайтов-зеркал незаконных казино может быть много, а получателей денежных средств — единицы, говорят эксперты. Впрочем, нелегальный бизнес вряд ли существенно пострадает из-за ужесточения законодательства, просто чаще будут открывать новые оффшорные компании.

Сумма ошибочных налоговых платежей с начала года снизилась на 3,8 млрд рублей, или на 34%. Такую информацию ФНС опубликовало на своем сайте.

Этого удалось достичь благодаря изменениям в налоговом законодательстве. отмечается в сообщении. В частности, с этого года налоговый орган может уточнить ошибочный платеж, не дожидаясь заявления налогоплательщика, как это было раньше.

Кроме того, появилась возможность уточнять и счет органа Федерального казначейства. То есть если налогоплательщик по ошибке перечислил налог в бюджет Москвы, а не Московской области, то сейчас достаточно уточнить счет. Налоговый орган может сделать это как по заявлению гражданина, так и самостоятельно. Раньше в таких случаях налогоплательщику приходилось повторно оплачивать налог по правильным реквизитам, пени, если срок оплаты пропущен, а также писать заявление на возврат.

Госдума приняла во втором чтении проект закона, согласно которому сотрудники Федеральной налоговой службы смогут совершать контрольные закупки для выявления нарушений при проведении лотерей.

Законопроект был внесен Правительством и предполагается, что он поможет выявлять несанкционированные лотереи, а также пресекать распространение лотерейных билетов с нарушением закона.

В 2017 году ФНС получила полномочия по ведению списков лиц, занимающихся незаконной организацией и проведением лотерей и азартных игр. Однако полномочия по вычислению таких мошенников за службой в законодательстве закреплены за ФНС не были.

Спланировать визит в налоговый орган заранее можно с помощью электронного сервиса ФНС «Онлайн-запись на прием в инспекцию», который позволяет зарезервировать талон на удобное время и получить услугу вне очереди. Запись доступна за 14 календарных дней и заканчивается в 24.00 предшествующего дня, пояснили в УФНС Владимирской области.

Так, в регионе с начала года электронной записью воспользовались 6 тысяч налогоплательщиков, в том числе 4,8 тысяч физлиц, 0,6 тысяч юрлиц, свыше 0,6 тысяч ИП.

Наиболее востребованными услугами являются:

•Прием деклараций 3-НДФЛ;

•Прием налоговой и бухгалтерской отчетности;

•Прием и выдача документов при госрегистрации.

Организациям и индивидуальным предпринимателям предоставляется возможность электронной сдачи отчетности в налоговые органы без участия операторов связи с помощью сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде». Об этом напоминают налоговики Архангельской области и Ненецкого АО.

Для использования Интернет-сервиса необходимо:

  • иметь ключ электронной подписи, выданный любым удостоверяющим и аккредитованным Минкомсвязи Российской Федерации центре (перечень удостоверяющих центров опубликован на сайте Минкомсвязи России),
  • самостоятельно зарегистрироваться в нем (с помощью своей электронной почты) и получить код абонента (идентификатор абонента),
  • загрузить транспортный контейнер налоговой отчетности, сформированной в программе «Налогоплательщик ЮЛ», скачать которую можно бесплатно в разделе «Программные средства» сайта ФНС России.
Согласно пункту 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ через сервис по телекоммуникационным каналам связи в налоговые органы можно направить налоговую и бухгалтерскую отчетность за исключением налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС).

Подробная информация о данном способе представления отчетности размещена на стартовой странице сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде».

Замначальника Контрольного управления ФНС России Константин Новоселов на примерах объяснил, как анализировать налоговые риски в рамках утвержденных критериев их оценки (Концепция системы планирования выездных налоговых проверок).

Например, критерий № 1: налоговая нагрузка у налогоплательщика ниже среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли. Налоговые органы должны выяснить причины такого снижения. Они могут быть объективными: вновь созданный бизнес, который несет инвестиционные расходы, а выручка еще мала или отсутствует. Если же очевидных причин для снижения налоговой нагрузки нет, отметил представитель ФНС России, нужно анализировать другие критерии. В частности, снижение налоговой нагрузки может говорить о том, что компания использует какие-то схемы для снижения своих налоговых обязательств.

Другой пример — критерий № 3: отражение в налоговой отчетности значительных сумм вычетов по НДС за определенный период, а именно 89 % и выше от суммы начисленного налога за 12 месяцев. «Это средний уровень вычетов в целом по стране. Если уровень вычетов завышен, то это повод для углубленного анализа формирования налоговой базы по НДС. При необходимости налогоплательщику необходимо дать соответствующие пояснения», - пояснил Константин Новоселов.

Соответствие организации только одному критерию налоговых рисков не является основанием для автоматического включения ее в план выездных налоговых проверок. Деятельность организации оценивается комплексно и всесторонне. К примеру, если у нее на протяжении ряда лет уровень вычетов составляет 98—99 %, сумма налогов к уплате и налоговая нагрузка минимальны, имеются убытки, то к деятельности такой организации возникнет много вопросов.

ФНС на своем сайте предупреждает об очередном мошенничестве от имени ведомства.

Мошенники рассылают электронные сообщения о том, что у гражданина накоплена большая сумма неиспользованных налоговых вычетов. Перейдя по ссылке, пользователь регистрируется на сайте  некоего Департамента социального обеспечения. После якобы проверки система сообщает, что общая сумма социальных выплат составляет несколько сотен тысяч рублей, и предлагает открыть личный социальный счет.

На сайте обещают, что на счет будет перечислена уже накопленная сумма, а также регулярные социальные выплаты. Необходимо только оплатить ведомственную пошлину в размере 320 рублей, а также ввести реквизиты своей банковской карты. Для убедительности на сайте опубликованы комментарии «благодарных» пользователей.

ФНС России не рассылает сообщения о неиспользованных суммах налоговых вычетов и никакого отношения к указанным письмам не имеет. Для получения налогового вычета необходимо представить налоговую декларацию. Независимо от способа подача декларации в налоговый орган и получение вычета бесплатны: никаких пошлин и других платежей не требуется.

Налоговики советуют не открывать такие ссылки и рекомендуют не обращаться за помощью в получении вычетов к сомнительным посредникам.

С июля до конца 2019 г. в России будет проходить эксперимент по внедрению нового вида контроля за импортом – системы документальной прослеживаемости.

Такое постановление в конце июня подписал премьер-министр Дмитрий Медведев. Документа еще официально не опубликован, но с ним ознакомились «Ведомости».

Судьбу каких импортных товаров будут отслеживать

Участвовать в эксперименте бизнес будет добровольно. До конца года Минфин должен отчитаться перед правительством об итогах эксперимента. Если он пройдет удачно, документальная прослеживаемость станет обязательной.

Правила документальной прослеживаемости еще не утверждены. Проект поправок в Налоговый кодекс, описывающих их, Минфин опубликовал только на прошлой неделе. Согласно законопроекту маркировать такие товары не нужно, каждой партии присваивается регистрационный номер, а каждому товару из нее – порядковый. Компании, платящие НДС, включают эти номера в счет-фактуру, а остальные – в документ об отгрузке. Следить за товаром власти перестанут после того, как он будет утилизирован, продан (но не индивидуальному предпринимателю) или реэкспортирован. Бизнес об операциях с такими товарами должен отчитываться перед налоговиками – те, кто платит НДС, – в декларации, а остальные – в специальном ежеквартальном отчете.

Новый контроль должен дополнить Автоматизированную систему контроля за уплатой НДС (АСК НДС-2), которая отслеживает финансовые потоки, но не идентифицирует конкретные товары

В программном комплексе «Система электронной обработки данных инспекций местного уровня» (ПК СЭОД«), используемом налоговыми органами, отсутствует возможность формирования в автоматическом режиме перечня налогоплательщиков, обязанных представлять декларацию по НДС.

Кроме того, не реализована возможность отбора перечня лиц, не исполнивших обязанность по представлению налоговой отчетности.

Такие изъяны обнаружила Счетная палата в ходе проверки УФНС Москвы на предмет администрирования НДС.

Так, налоговыми органами в ПК СЭОД в ветке «Ввод и обработка налоговых документов/ Документы с начислениями/ Исполнение налоговой дисциплины/ Список лиц, не представивших налоговую и бухгалтерскую отчетность» формируется список налогоплательщиков, не представивших налоговую и бухгалтерскую отчетность.

Полученный список анализируются в ручном режиме с целью исключения налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимы, имеющих освобождение на основании статьи 145 НК от обязанностей налогоплательщика НДС, представивших единую упрощенную декларацию.

Между тем процедура ручного сбора перечня налогоплательщиков-нарушителей налагает дополнительные трудовые и временные затраты на инспекторский состав налоговых органов, а также несет в себе риски несвоевременного выявления (или невыявления) налогоплательщиков, не исполнивших обязанность по представлению деклараций, посетовали в Счетной палате.

В этой связи Федеральной налоговой службе рекомендовано сформировать в автоматическом режиме в программных комплексах перечень налогоплательщиков, обязанных представлять декларацию по НДС, и перечень лиц, не исполнивших обязанность по представлению деклараций.

24427 ФНС РФ

Минфин России на 302 миллиарда рублей повысил план по сбору в федеральную казну НДС, налога на прибыль и штрафов..

Поправки в закон о федеральном бюджете на 2019 год были одобрены Госдумой во втором чтении во вторник, пишет Finanz.ru.

Дополнительные средства должны компенсировать недобор налогов с сырьевого сектора экономики и очередной срыв плана по дивидендам от госкорпораций, следует из пояснительной записки к поправкам, размещенной на сайте Думы.

План по нефтегазовым налогам на год снижен на 58,7 млрд рублей: экспорт углеводородов недотягивает до прогнозов, и бюджет соберет на 9,4% меньше вывозных пошлин на нефть и на 15,5% меньше запланированного по нефтепродуктам.

Еще хуже обстоят дела с получением дивидендов от госкорпораций - их поступит на 25% меньше, чем ожидалось.

Битва за то, чтобы все госкомпании платили акционерам 50% прибыли по МСФО, снова была проиграна Минфином. Планку смогли выдержать «Роснефть» (50%) и «Транснефть» (51%), тогда как Сбербанк заплатит 43%, «Газпром» - 27%, а ВТБ - лишь 15%.

В результате в бюджет поступит 443,8 млрд рублей вместо 588 млрд. Разницу - 144,3 млрд рублей - правительство планирует с покрыть ненефтегазовыми доходами, прежде всего налогами на внутреннее производство, следует из поправок.

План по сбору НДС для Федеральной налоговой службы повышен на 129,6 млрд рублей - до 4,116 трлн рублей.


Налога на прибыль организаций ФНС должна собрать на 17%, или 165,5 млрд рублей, больше, чем было заложено в изначальный закон, - 1,125 трлн рублей вместо 960 млрд.


Одновременно на 11,6%, до 67,8 млрд рублей увеличен план по сбору «штрафов, санкций и возмещений ущерба» государству.

Почти половину дополнительной суммы - 3 млрд рублей из 7 млрд - необходимо взыскать по задолженности прошлых лет. Речь идет о штрафах и санкциях в отношении «российских юридических и физических лиц за нарушение условий соглашений (договоров)», говорится в пояснительной записке.

На 1,9 млрд рублей увеличен план по штрафам за превышение массы большегрузных автомобилей. Это «обусловлено началом работы с июля 2018 года Центра автоматизированной фиксации административных правонарушений», отмечает Минфин.

На 565,9 млн рублей повышен план по сбору штрафов за нарушение валютного законодательства. Наконец, 424,7 млн рублей дополнительно предлагается собрать в виде штрафов в сфере гособоронзаказа.

Снизить задание по наполнению бюджета пришлось для таможни. ФТС, по данным Минфина на май, отстает от графика примерно на 3,5%, или 208 млрд рублей. За пять месяцев служба собрала 38,3% от заложенной на год суммы (2,278 трлн рублей из 5,952 трлн) вместо 41,6%, если бы поступления шли равномерно.

Налоги, связанные с импортом, недотянут до изначальных проектировок 9,6 млрд рублей, следует из поправок: план по ввозному НДС уменьшен на 8,9 млрд рублей, а по акцизам - на 1,4 млрд.

Поступления по «налогу на Google» за I квартал 2019 года составили 12 млрд рублей. Об этом сообщил глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин на заседании расширенной коллегии ведомства.

«За I квартал 2019 года мы увидели значительный рост — задекларированный НДС составил порядка 12 млрд рублей. Столько же поступило от иностранных компаний за весь 2018 год. Это очень хорошая тенденция», — цитирует Мишустина ТАСС.

Глава ФНС отметил, что 70% начислений НДС приходится на крупнейшие IT-компании, в числе которых Google, Apple, Facebook, Booking.com и другие. Всего на учет в налоговые органы встали 1580 компаний.

48 компаний, среди которых 28 с государственным участием, заявили о переходе на налоговый мониторинг с 2020 года. Об этом рассказал заместитель руководителя ФНС России Даниил Егоров на совещании, посвященном расширению налогового мониторинга.

За последние три года крупнейшие налогоплательщики и госкомпании уже оценили такой способ взаимодействия с налоговиками. Количество участников налогового мониторинга выросло с семи компаний в 2016 году до 44 – в 2019-м, из них 16 компаний с госучастием (ГК «Ростех», ОАО «РЖД», ПАО «Аэрофлот», ПАО «ИнтерРАО», ПАО «Банк ВТБ» и другие). С 2020 года 48 крупнейших компаний, в том числе 28 компаний с госучастием, сообщили о своем намерении перейти на налоговый мониторинг.

Налоговый мониторинг – это система дистанционного налогового контроля: компании открывают свои информационные учетные системы для налоговиков, а взамен получают отсутствие камеральных и выездных налоговых проверок. Такое сотрудничество позволяет бизнесу исключить риски, связанные с некорректным исчислением налогов и сборов.

Сейчас к системе могут присоединиться компании с годовым оборотом не менее 3 млрд рублей и активами на 3 млрд рублей, а сумма уплаченных ими налогов за предыдущий год составляет не менее 300 млн рублей. Для более активного привлечения участников ФНС России совместно с Минфином прорабатывают вопрос о снижении требований к стоимости активов до 2 млрд рублей, суммарному объему полученных доходов также до 2 млрд рублей и совокупной сумме налогов за год – до 200 млн рублей.

«В налоговом мониторинге компания раскрывает информацию о рисках и контрольных процедурах в виде матрицы рисков. На основе этой информации налоговый орган определяет риск-профиль налогоплательщика и составляет план проведения налогового мониторинга», - объяснила принцип работы заместитель начальника Управления камерального контроля ФНС России Марина Крашенинникова.

На совещании также выступили представители госкорпораций ПАО «ИнтерРАО», ПАО «Аэрофлот», ОАО «РЖД», ПАО «Россети» и ПАО «Ростелеком», которые поделились опытом участия в налоговом мониторинге.

В частности, представитель ОАО «РЖД» рассказал о том, что в 2018 году компания получила 16 тысяч требований о представлении документов, а в 2019-м, когда РЖД присоединились к налоговому мониторингу, восемь. Поэтому планируется в 2020-2022 гг. перевести на налоговый мониторинг семь дочерних компаний.

Совещание проведено по поручению Председателя Правительства Дмитрия Медведева. В заседании участвовали представители Банка России, 175 компаний с госучастием и 14 отраслевых министерств и ведомств.

На федеральном портале сегодня опубликован проект об учреждении юбилейной медали ФНС «30 лет налоговым органам России».

Празднование памятной даты будет в 2020 году.

Ведомственная награда ФНС будет изготовлена из нейзильбера.

Медалью будут награждаться сотрудники ФНС, имеющие стаж налоговой работы не менее 15 лет, в исключительных случаях — не менее 5 лет.

Кроме того, медалью могут награждаться:

  • бывшие работники ФНС со стажем не менее 25 лет;
  • граждане РФ и иностранные граждане, оказавшие содействие в решении задач, возложенных на ФНС.