блокировка счетов

Ассоциация банков «Россия» направила главе Федеральной налоговой службы Михаилу Мишустину официальное письмо, в котором поставила под сомнение требования ФНС к банкам блокировать обычные счета граждан из-за долгов, относящихся к их предпринимательской деятельности.

Письмо было направлено 16 июля, пишет Forbs. Причиной его отправки послужили запросы банков, в частности «Уралсиба», Тинькофф Банка, Росбанка и Ижкомбанка. Они сообщили, что налоговые органы стали активно направлять требования о блокировке счетов физлиц, не связанных с их предпринимательской деятельностью, за долги по счетам ИП. Такая блокировка нарушает права граждан, пришли к выводу в ассоциации и попросили ФНС пояснить, обязаны ли банки соблюдать эти предписания.

Согласно статье 76 НК РФ, приостановка операций по счетам в банке применяется только для того, чтобы обеспечить исполнение решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов и штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей. В законе нет положения, предусматривающего блокировку операций по счетам, не связанным с предпринимательской деятельностью физлиц, считают в Ассоциации «Россия». Там уверены, что такие блокировки не соответствуют Налоговому кодексу и «нарушают права физических лиц, так как многие из счетов используются для получения заработной платы и других социальных выплат».

На письмо ассоциации ФНС ответила 6 августа после запроса редакции Forbes.

«Статьей 76 Кодекса не предусмотрено ограничение по обращению взыскания налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа на счетах индивидуальных предпринимателей, в том числе текущих счетах, определенных пунктом 2 статьи 11 Кодекса, но открываемых не для осуществления предпринимательской деятельности», — говорится в разъяснении ФНС.

В пресс-службе ФНС Forbes сообщили, что банки должны исполнять решения налоговых органов по приостановке операций на счетах физлиц, не связанных с их предпринимательской деятельностью. По словам представителя ведомства, законодательством не предусмотрены отдельные «претензии» к счетам индивидуального предпринимателя.

«Задолженность в результате предпринимательской деятельности возникает не по счёту, а у самого физического лица, имеющего статус индивидуального предпринимателя. При наличии задолженности меры применяются ко всем счетам такого должника — физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем», — указали в службе.

Также в ведомстве отметили, что приостановление операций по счетам производится только в пределах суммы задолженности по налогам. «Если взыскивается 3 000 рублей долга по налогам, то на счете приостанавливается только 3 000 рублей. Все, что свыше этой суммы – в полном распоряжении налогоплательщика», — указывают в ФНС. В этой связи использовать к таким действиям понятия «блокировка» и «заморозка» счета неверно, так как речь идет только о приостановке операций на сумму задолженности, считают в ведомстве.

В Налоговой службе указали и на то, что приостановление операций по счетам — последствие неисполнения закона самим должником. Подавляющее же число граждан-предпринимателей платят всё и вовремя — так приходят 95% платежей, остальные 5% становятся долгом и взыскиваются по закону. «Задолженность возникает на основании деклараций, представленных самим индивидуальным предпринимателем. И предприниматель знает, в каком размере у него долг и всегда может свериться с инспекцией», — напоминают в ведомстве, и добавляют, что гражданину достаточно погасить задолженность и приостановка будет снята.

6954 115-ФЗ

Со времени внедрения в эксплуатацию программы АИС Налог-3 с какими только проявлениями ее странностей не сталкивались бухгалтеры.

Очередную историю своих хождений по замкнутому кругу и поиску здравого смысла рассказала сегодня участница группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке.

Предпринимателю, зарегистрированному в декабре 2018, заблокировали счет за несдачу декларации по УСН за 2018 год. Между тем на основании ст. 55 НК он не должен ее сдавать и налоговики с этим утверждением согласны.

Но вот, увы, сделать налоговые инспекторы ничего не могут. Как пояснили бухгалтеру в ИФНС, в программе заложен определенный алгоритм разблокировки счета и пока ИП не сдаст совершенно ненужную декларацию, счет не разблокируют.

«Получается, что нормы НК для этой программы — не указ?», — возмущается бухгалтер.

День походит, второй-блокировка висит. Звоню... и здесь внимание правильный ответ!!!!

«Вы знаете, решение об отмене формирует программа, мы всё перепробовали, но пока она не увидит декларацию, счет мы открыть не можем!» БИНГО!!!

Спрашиваю, а ваша программа вообще с Налоговым кодексом дружит? Отвечают, а что мы можем сделать, не мы же её писали!!!

Вот сижу теперь и думаю, жалобу на начальника писать или отправить им эту ненужную никому нулёвку по УСН???

— пишет Марина

В России может появиться реестр клиентов банков, которым отказали в обслуживании из-за подозрений в нарушении антиотмывочного законодательства.

Такие предложения содержатся в заключении НП «Национальный совет финансового рынка» (НСФР) на законопроект Минфина. С документом ознакомились «Известия».

Законопроект Минфина, который содержит поправки к 115-ФЗ и призван устранить необоснованные блокировки счетов, был опубликован для общественного обсуждения еще в апреле. Разработать механизм, который защищал бы клиентов банков от ошибочных отказов, в связи с многочисленными обращениями предпринимательских ассоциаций ранее поручил президент Владимир Путин. Как писали «Известия», только в 2017 году было заблокировано более 700 тыс. счетов, и проблема продолжает расти.

Минфин предлагает дать банкам право расторгать договор с клиентом, если ему дважды в течение года было отказано в снятии денег со счета. Или при одновременном соблюдении двух условий: если клиенту присвоен наивысший уровень риска, а банк обладает данными, которые позволяют заподозрить в операции признаки нарушения 115-ФЗ. Кроме того, проект предусматривает, что кредитная организация должна объяснить клиенту причину блокировки.

Однако НСФР не нравится текущий проект закона. «Право банка отказать в обслуживании должно быть безусловным», — заявил глава совета Александр Наумов. Он подчеркнул, что возможность отказа при недействительных документах — основа антиотмывочной системы, поскольку банк работает только с идентифицированными клиентами. Критику вызвала и норма, обязывающая сообщать клиенту причину отказа, поскольку он просто может изменить пункт, который вызвал подозрение у банка.

Сейчас банк сообщает в Росфинмониторинг о решении об отказе, тот передает сообщения в ЦБ, а последний выделяет из них высокорискованных клиентов и направляет всем банкам. По словам замглавы НСФР, фактически это не список или перечень. Поэтому одно из ключевых предложений профсообщества — создание полноценного реестра отказников с указанием всех причин блокировки и списка банков, которые разорвали с таким клиентом договорные отношения. По мнению НСФР, у реестра обязательно должен быть оператор, им мог бы стать Центробанк, который отвечал за формирование списка, анализ с целью выявления высокорискованных нарушителей и доведение содержания до поднадзорных в оперативном режиме.

Существование такого реестра позволит банкам более эффективно выявлять подозрительных лиц, а не клиентов, подходящих под условные критерии, а также быстрее исключать из списка оправдавшихся, уверены в НСФР.

Пресс-служба Минфина сообщила, что письмо НСФР ведомство получило, и предложения обсуждаются. В Центробанке пообещали рассмотреть инициативу после ее получения.

На днях в СМИ появилась информация о блокировке налоговой службой банковских счетов крупнейшего частного университета «Синергия».

Сообщалось, что под блокировку попали и счета как минимум четырех компаний ректора «Синергии» Вадима Лобова за налоговые долги на сумму более 27 млн. рублей.

Между тем в самом университете утверждают, что никаких блокировок не было и налоговая задолженность отсутствует.

«Фейк-ньюс относительно блокировки счетов создал настоящую панику среди студентов и преподавателей Университета. Два дня только и занимались разъяснениями о том, что распространяемая информация является ложной. Сейчас работа Университета переходит в штатный режим, идет приемная компания, готовимся к новому учебному году», — прокомментировал ситуацию Артем Васильев, ректор Университета «Синергия».

Чтобы доказать отсутствие налоговой задолженности, «Синергия» разослала в СМИ в качестве приложения к своему пресс-релизу акт совместной сверки расчетов НОУ ВПО Московский финансово-промышленный университет «Синергия» с ИФНС № 2 по г. Москве на 16 июля 2019, где по всем налогам имеется положительное сальдо (переплата).

Напомним, недавно университет получил контракт департамента градостроительной политики Москвы на 5,5 млн рублей на организацию конкурса макетов «Москва глазами молодых градостроителей», где «Синергия» была единственным участником.

В июне этого года университет «Синергия» выиграл конкурс Минэкономразвития на популяризацию предпринимательства. На информационную кампанию потратят около 800 млн рублей.

Налоговики приостановили операции по счетам как минимум шести компаний, связанных с бизнес-школой и крупнейшим частным университетом в России «Синергия», узнал The Bell. Издание утверждает, что это долгов по налогам.

Под блокировку попали и счета как минимум четырех компаний ректора «Синергии» Вадима Лобова. Сумма долга «Синергии» перед бюджетом неизвестна, но The Bell нашел исполнительные листы как минимум на 27,3 млн рублей.

Требовать приостановки работы некоторых счетов «Синергии» ФНС начала еще в конце декабря 2018 года, но основная волна блокировок пришлась на апрель-июнь 2019-го. Больше всего счетов заблокировали в начале лета. Пять счетов основного юрлица вуза — «Университета “Синергия”» — также были заблокированы с конца марта, но на прошлой неделе налоговая сняла ограничения, рассказали The Bell в пресс-службе ФНС. Меньше чем за десять дней до этого университет получил контракт департамента градостроительной политики Москвы на 5,5 млн рублей на организацию конкурса макетов «Москва глазами молодых градостроителей», где «Синергия» была единственным участником.

Глава бизнес-школы «Синергия» Григорий Аветов в разговоре с The Bell заявил, что «все счета уже разблокированы, по крайней мере, мы отправили все документы для этого» и назвал блокировку «операционной».

Уже после блокировки Лобов и его бизнес-партнер Григорий Аветов продали основное юрлицо бизнес-школы, которое продает программы МВА и устраивает семинары «Синергии». Новым владельцем стал таинственный гражданин Гватемалы Мариано Геррера. В «Синергии» утверждают, что такого человека не знают, а школа по-прежнему остается в группе компаний.

В июне этого года  университет «Синергия» выиграл конкурс Минэкономразвития на популяризацию предпринимательства. На информационную кампанию потратят около 800 млн рублей.

В каждой налоговой инспекции Ульяновской области созданы ситуационные центры по вопросам приостановления операций по счетам в банках по основаниям наличия задолженности и отмены таких решений в рамках положений статьи 76 Налогового кодекса РФ. Об эотм сообщает региональное Управление ФНС.

На центры возложены полномочия по оперативному разрешению ситуаций, связанных с отменой решений о приостановлении операций по счетам в банках, по причине погашения либо отсутствия задолженности. Т.е. попросту говоря — по ошибочным блокировкам счетов.

Центры обеспечивают в течение одного рабочего дня поступление, сбор, обработку информации (жалоб, обращений) об обоснованности решения о приостановлении операций по счетам из всех имеющихся источников (обращения на «горячую линию», в личный кабинет, личные и письменные обращения налогоплательщика, публикации в СМИ, обращения от органов общественных организаций и т.п.), и разрешение проблемной ситуации.
По всем возникающим вопросам предлагается обращаться в любой налоговый орган Ульяновской области. Телефоны приводятся в сообщении.

Проблема блокировки банковских счетов легального бизнеса во многом связана с недостаточной налоговой дисциплиной и недоинформированностью предпринимателей. Блокировка происходит из-за того, что предприниматель предоставил неполный комплект документов, не подал налоговые либо таможенные декларации, или имеет задолженность по налогам.

Такое заявление сделал руководитель Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг ЦБ РФ Михаил Мамут в кулуарах Международного финансового конгресса.

«Здесь есть несколько разные векторы, которые требуют отдельной дискуссии с ФНС, и, в общем, если честно, повышения налоговой дисциплины самого малого бизнеса», — цитирует Мамута ТАСС.

Он также напомнил, что ЦБ создал специальную комиссию для реабилитации клиентов, попавших в черные списки банков. По его данным, «из общего числа пересмотренных решений 95 с лишним процентов — это решения, пересмотренные самими банками».

«То есть этот механизм достаточно неплохо уже работает. Пока, как нам представляется, эта проблема в значительной степени связана с неполным пониманием [бизнесом] особенностей подобного механизма и того, что предприниматель должен делать в подобной ситуации», — сказал Мамута.

Мамута напомнил, что Банк России совместно с деловыми объединениями подготовил методические рекомендации для предпринимателей, в которых описал, как добросовестному бизнесу избежать блокировки счетов.

В случаях, предусмотренных статьей 76 НК и подпунктом 2 пункта 10 статьи 101 НК, в отношении налогоплательщиков применяется приостановление операций по счетам в банке по решению налогового органа.

При этом статьей 76 НК не установлено, что налоговые органы вправе принимать решения о приостановлении операций только по счетам в банках, которые открываются для осуществления предпринимательской деятельности.

Кроме того, статьей 76 НК не определены полномочия банков по проверке обоснованности и правомерности принятых налоговыми органами решений о приостановлении операций по счетам плательщиков.

Приостановление операций плательщика по его счетам в банке действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам плательщика в банке.

При этом банки не несут ответственности за убытки, понесенные плательщиками в результате приостановления операций по их счетам в банках по решениям налоговых органов.

Согласно пункту 1 статьи 35 НК налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников указанных органов при исполнении ими служебных обязанностей.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-02-07/1/41805 от 06.06.2019.