Вывод денег из ООО через арендные платежи: насколько это законный способ

Абсолютно законных способа вывести средства с расчетного счета ООО всего 2 — это дивиденды с чистой прибыли компании и зарплата директору. Однако на форумах можно найти множество советов от «бывалых» бизнесменов, как легко и дешево получить деньги компании. Вместе с экс-налоговиком и юристом мы подготовили серию материалов, в которых мы оцениваем риски и тонкости «народных средств» вывода денег из ООО.
1 тыс.
Вывод денег из ООО через арендные платежи: насколько это законный способ
Иллюстрация: Ryoji Iwata/unsplash

Первый способ, который мы рассмотрим — вывод денег через аренду имущества у учредителя. Вот какой вариант предлагает один предприниматель:

«Общество с ограниченной ответственностью может арендовать у своего учредителя, как у физлица, имущество: транспортное средство, офисное, жилое или складское помещение. Это вполне законная и рабочая схема вывода денег через ежемесячные арендные платежи.

Лично я пользовался такой схемой 20 лет: сдавал как ИП компании в аренду офис и предоставлял ей лицензии на товарный знак. При этом я был ИП, учредителем и генеральным директором ООО. И под договорами с обеих сторон стояла моя подпись. И никаких вопросов у налоговой по этому поводу не возникало никогда», — Иван Иванов, бизнесмен.

Звучит хорошо. Компания действительно имеет право заключить с учредителем договор аренды или лицензионный договор, закон этого не запрещает. 

Если арендодатель является ИП, то полученный от аренды имущества доход облагается налогом в соответствии с выбранной системой налогообложения. Например, на УСН «Доходы» — 6% с выручки нужно перечислить в бюджет. Если он — физлицо, заплатить придется чуть больше: 13% НДФЛ с полученной суммы.

В любом случае, налоговая нагрузка при таком способе вывода средств будет значительно меньше, чем на дивиденды или зарплату.

Еще один вариант, если учредитель является ИП — это заключить с ним лицензионный договор о передаче в пользование ООО интеллектуальной собственности, например, товарного знака или патента на изобретение. В этом случае вывод денег будет производиться через лицензионные платежи. Налоговая нагрузка такая же, как и в случае с арендой. 

Хотите вывести деньги или законно сэкономить на налогах?

Мы проконсультируем вас бесплатно

Оставьте контакты, мы свяжемся с вами:

Но давайте разберем подводные камни такого способа.

«Такой способ может быть рабочим и законным только в случае реальности сделки и при наличии у нее деловой цели. Далеко не у каждого учредителя в собственности есть транспортное средство, тем более помещение. Если для реализации такой схемы вывода денег из ООО учредитель будет брать в аренду помещение, а после сдавать его Обществу в субаренду, у налоговой точно появятся вопросы — а почему компания не арендует помещение напрямую? Сделки с привлечением посредников — один из красных флажков для ФНС.

Незаконным будет и схема с договором аренды имущества у ИП без оплаты. Таким образом некоторые недобросовестные предприниматели занижают налоговую базу, заявляя к вычету расходы на аренду, которых на самом деле нет.

Если же у учредителя, неважно, выступает он как физлицо в договоре или как ИП, действительно в собственности есть транспорт или помещение, и компания арендует у него это имущество — такая сделка действительно законна. Однако не стоит в разы завышать цены на аренду, чтобы вывести со счета ООО побольше денег. Стоимость аренды должны соответствовать средним показателям по рынку», — Алла Дашкова, налоговый консультант «Первой Экспертной Бухгалтерии».

Таким образом, способ действительно можно признать рабочим. Главное, чтобы сделка была реальной, и вы могли обосновать деловую цель и документально ее подтвердить.  

Важно понимать, что такие договоры между ООО и его учредителем классифицируется как сделки между взаимозависимыми сторонами — налоговый кодекс признает взаимозависимыми физлицо и организацию, когда доля прямого или косвенного участия физлица в такой организации составляет более 25%. И на такую сделку налоговая обратит особое внимание.

Мы спросили нашего коллегу о том, на что стоит обратить особое внимание, если заключаете сделку с взаимозависимыми сторонами.

«Сделки между взаимозависимыми сторонами не являются априори незаконными. С учредителем можно заключить не только договор аренды или предоставления исключительных прав. На практике встречаются договоры на консультационные услуги или, если учредитель еще и осуществляет функции CEO, договор управления. Главное, чтобы сделки заключались на тех же условиях, что и сделки между независимыми лицами, и вывод средств был не их единственной целью.

Налоговая может проверить, например, насколько арендная плата соответствует рыночной стоимости, а также иные условия договора, влияющие на цену сделки — предоставляются ли какие-то отсрочки и т.д. Соответственно, если вы используете такой механизм вывода денег со счета компании, будьте готовы обосновать не только деловую цель сделки, но также и порядок формирования цены, сумму доходов и расходов в результате сделки, состав сторон сделки.

Если пренебречь правилами и использовать данный механизм исключительно для целей уменьшения налогооблагаемой базы, вы рискуете попасть на доначисления и штрафы», — Павел Патрикеев, юридический консультант «Первой Экспертной Бухгалтерии», ведущий юрист компании «Патрикеев и партнеры».

Кривой учет может помешать вывести деньги

Например, если на бухгалтерском балансе убыток - дивиденды получить не получится. Мы бесплатно проверим ваш учет и приведем показатели в порядок

Реклама: ООО «Центр Бухгалтерских Решений», ИНН 5902063551, erid: LjN8KAjgt

Комментарии

ヽ( ゚ ∀ ゚ )ノ
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто !
    Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, .

    Где вы ищете сотрудников, кроме HeadHanter

    Уважаемые коллеги, поделитесь, пожалуйста, информацией где вы ищете кадры, кроме HeadHanter – тарифы там вообще неадекватные.

    12

    Из App Store удалили приложение РЖД для покупки билетов на поезда

    Уже третий российский сервис, удалённый из магазина за сутки.

    Мероприятия

    Актуальные мероприятия для бухгалтеров Добавить мероприятие

    Казахстанская криптобиржа прекращает работать с гражданами РФ

    Ограничения коснутся всех компаний, зарегистрированных в РФ, и всех граждан России, независимо от места проживания.

    Курсы валют

    Турецкая лира обвалилась до нового исторического минимума

    Бесплатно с Трудовые отношения

    Что будет, если бухгалтер не ходит в отпуск

    Любой трудящийся имеет право на ежегодный отпуск в 28 календарных дней. Запрещено не отпускать человека отдыхать более 2 лет подряд. Но это правило часто нарушают, особенно в отношении бухгалтера, когда сдать отчетность без него просто некому.  Что грозит работодателю?

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Банковская комиссия

    У «Газпромбанка» появляется заградительная комиссия за хранение долларов США на счетах компаний

    Нововведение «Газпромбанка» касается тарифов юрлиц, ИП и физлиц, занимающихся частной практикой.

    Декретный отпуск

    Как ИП получить декретные из СФР в 2024 году

    Чтобы в 2024 году получить декретные, ИП нужно в 2023 году оформить добровольное страхование и заплатить взнос. Поторопитесь. Осталось не много времени. Все это надо успеть завершить до 31 декабря 2023 года. Рассказываем, как регистрироваться, сколько платить и сколько потом получать.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Новые видео от экспертов каждый день
    Цифровой рубль

    Центробанк: банки провели почти 14 тысяч тестовых операций с цифровым рублем

    13 банков провели 13,7 тысяч операций с цифровой валютой на 919 тыс. рублей. С 15 августа открыли 497 электронных кошельков.

    Трудовые отношения

    От ненормированного графика работы за год пострадали 740 тысяч человек

    За 19 лет смертность от работы выросла на 12% из-за ненормированного графика, опасных и вредных условий труда, а также от несчастных случаев.

    111
    6-НДФЛ

    👌 Налоговики считают, что новая форма 6-НДФЛ стала удобнее для бухгалтеров

    С отчета за 1 квартал 2024 года расчет 6-НДФЛ надо будет сдавать по новой форме.

    252
    Проверки ККТ

    Когда инспекция может снять ККТ с учета без заявления пользователя

    Может ли быть так, что вашу кассу снимают с учета в ФНС, а вы об этом не знаете? Расскажем, почему так может произойти.

    Когда инспекция может снять ККТ с учета без заявления пользователя

    На Госуслугах теперь можно купить автомобиль

    Пользователи портала Госуслуги могут проводить сделки по покупке автомобиля через аккредитив. Банк заморозит нужную сумму на специальном счете, а продавец получит деньги после подтверждения регистрации в ГИБДД.

    МТС начал тестировать платформу видеоконтента NUUM — аналог YouTube

    Платформа с видео будет обновляться каждые 2-3 недели с учетом отзывов пользователей. В 2024 году МТС расскажет о вариантах монетизации для создателей контента.

    Нужно ли военнообязанных, снятых по возрасту отражать в форме 18?

    Добрый день! Скажите пожалуйста военнообязанные которых сняли по возрасту они должны в карточке отображаться форма 18.

    Социальный вычет

    💪 Вышел перечень фитнес-клубов для соцвычета по НДФЛ

    Чтобы оформить социальный налоговый вычет по расходам на физкультурно-оздоровительные услуги, фитнес-клуб должен быть включен в перечень. Его ежегодно утверждает Минспорт. Перечень на 2024 год уже готов.

    Бесплатно с Выездные налоговые проверки

    На что имеет право инспектор ФНС при выездной налоговой проверке. Мини-курс

    За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, на что имеет право инспектор ФНС при выездной налоговой проверке.

    На что имеет право инспектор ФНС при выездной налоговой проверке. Мини-курс
    Бухгалтеры

    Компания Jetcom примет участие во II всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка»

    Jetcom – создатель собственной технологии термопереплета документов UniBind, поделится рабочими решениями для ведения бумажной бухгалтерии.

    За утечку персональных данных можно получить штраф до 15 млн рублей и лишение свободы

    Депутаты хотят ужесточить наказание за утечки персональных данных. Компании заплатят административный штраф до 15 млн рублей. За «слив» информации за границу будет грозить до 8 лет лишения свободы, а за продажу краденных сведений – до 5 лет.

    5
    159

    Как ИП в 1С уменьшить УСН за 2023 год на 1 процент за 2022 год, уплаченный в 2023?

    Добрый день. Как ИП в 1С уменьшить УСН за 2023 год на 1 процент за 2022 год, уплаченный в 2023. 1С берёт в расчёт только 1 процент этого 2023 года. А хотелось бы уменьшить на прошлый год. Спасибо

    55

    Как правильно подать уведомление с нулевой суммой, чтобы вернуть деньги?

    Добрый день! Прошу помощи, как решить ситуацию: по ИП УСН 6% без работников было подано ошибочное уведомление по взносам за работников КБК 18210201000011000160. Налоговая списала сумму по уведомлению на КБК 18210201000010000160. Как правильно подать уведомление с нулевой суммой, чтобы вернуть деньги? И вернутся ли они, был ли у кого опыт возврата взносов?