Учет расходов
2 352Бухгалтерский учет расходов
Теги
Новости по теме «Учет расходов»
- 01 июля🛩️ ФНС разрешила бизнесу списывать затраты на антидроновую защиту объектов 7
- 16 июняЭксперт расскажет, как правильно учитывать расходы по новым правилам 2026 года
- 25 марта📈 В каких регионах у бизнеса максимально выросли корпоративные расходы
- 24 марта💢 ФНС расширила список расходов на УСН: что попало в открытый перечень с 2026 года 1
- 03 мартаЭксперт разъяснила, можно ли штраф за перегруз учесть в расходах
Статьи по теме «Учет расходов»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Можно ли ИП на ОСНО включать фиксированные взносы в расходы
Как на УСН 15% учитывать расходы на покупку товара, который перевели в основные средства
Можно ли на УСН «Доходы минус расходы» учесть себестоимость товара, который реализовали в 2025 году
Командировка не состоялась: как учесть расходы и оформить документы
Прямые и косвенные расходы: как их разделять
Как организации на ОСНО учесть в расходах услуги маркетплейса
Организация ремонтирует офис: можно ли включать расходы в ППА
Сложные расходы: реклама vs представительские. Как учесть без претензий от налоговиков
Обновлено
Как на УСН 15% учесть расходы на ремонт арендованного офиса
Сотрудники обучаются у самозанятого: можно ли принять в расходы на УСН
Когда на УСН учитывать в расходах услуги самозанятого
Разборы законов
Входит ви
Расходы, которые можно учитывать на УСН с 2026 года
Как отражать в учете расходы на ДМС для сотрудников
Командировка не состоялась: как учесть расходы и оформить документы
Статьи от пользователей по теме «Учет расходов»
74Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Прощай, ПБУ 10/99. Минфин утвердил ФСБУ 10/2026 «Расходы». Разбираем новые правила и готовимся к разрывам с налоговым учетом
ПБУ 10/99 официально умерло. Здравствуй, ФСБУ 10/2026 «Расходы»! Казалось бы, ну что тут такого? А то, что с 2027 года кредиторскую задолженность придется дисконтировать, разрывы с налоговым учетом взорвут ПБУ 18/02, а привычные «прочие расходы» навсегда исчезнут из учета. Но есть и скрытый бонус ...
Как подтверждать расходы по бизнес-карте.
Бизнес-карта привязана к расчетному счету. И во избежание вопросов к компании по 115-ФЗ, банки рекомендуют оплачивать расходы компании такие как, например, топливо, канцелярия и т.п. именно с бизнес-карты. Кроме того, ФНС к расходам с бизнес-карты проявляет повышенное внимание. Сегодня разберем какие документы нужны для подтверждения таких расходов.
Старые расходы нашли позже: когда их можно учесть и не проиграть ФНС
Нашли старые расходы в 1С, архиве или под сиденьем машины директора? Не спешите сразу уменьшать налог. Иногда расходы можно учесть в текущем периоде, а иногда придется подавать уточненку. Разбираем, как не потерять вычет, что оформить через инвентаризацию и почему для ФНС фраза «документы нашлись» — еще не аргумент.
Как учесть субсидии на определенные расходы
Минфин России в письме от 2 марта 2026 года №03-03-06/1/15735 разъяснил порядок учета субсидий, полученных организациями на возмещение определённых категорий расходов, в целях налогообложения прибыли.
Расходы по услугам «с опозданием»: какой период считать правильным
Ситуация, которая регулярно всплывает в учете. Услуги фактически оказаны в одном квартале, но документы приходят значительно позже - уже в следующем периоде. И именно здесь возникает точка неопределенности: где отражать расходы.
ДМС: ключевые нюансы учета и налогообложения
Как правильно учитывать расходы на ДМС в бух‑ и налоговом учете, а также какие есть ограничения.
И еще о расходах прошлых лет
Вполне реальная ситуация. Вернувшись из новогодних странствий (с 1-го по 4-го января побывалc со своим семейством в Костроме, Иванове и Палехе) и чуть отдохнув после такого насыщенного отдыха, решил, что пора немного потрудиться.
Какие расходы можно признать при упрощенной системе налогообложения с 1 января 2026 года?
Теперь организации смогут учитывать целый ряд новых видов затрат, которые раньше были запрещены!
О возможности признания в бухгалтерском учете расходов на капитальный ремонт кровли в качестве основного средства
Вправе ли организация расходы на ремонт крыши здания, принадлежащего организации на праве собственности и учитываемого в составе объектов основных средств, учесть в качестве отдельного объекта основных средств?
Учет иностранных налогов в расходах российских компаний
Российские организации вправе учитывать в составе прочих расходов налоги, уплаченные зарубежными филиалами в соответствии с законодательством страны регистрации.
О расходах организации на переезд сотрудников
Облагается ли НДФЛ и взносами единоразовая выплата сотрудникам для компенсации расходов на обустройство на новом месте жительства без подтверждающих документов, не включая проезд к месту нового жительства (прописано в Положении о переезде)?
О расходах прошлых лет
Вот тебе, бабушка, и c’est la vie (или такого мы не ждали).
Статьи от компаний по теме «Учет расходов»
47Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Как вести учет расходов на пожарную безопасность: учет пожарного оборудования, монтаж и техобслуживание
Пожарная безопасность — это не только огнетушители на стенах и журналы проверок. В статье разбираем, как навести порядок в учете пожарного оборудования: что включать в реестр, как маркировать объекты, какие документы хранить, как учитывать монтаж.
Расходы на услуги банков: как отражать в бухгалтерском и налоговом учете в 2026 году
В 2026 году учет расходов на банковские услуги перестал быть сугубо технической операцией. Теперь это зона повышенного внимания как бухгалтеров, так и налоговых инспекторов: с 2026 года банковские комиссии за обслуживание карт облагаются НДС, ставка налога выросла, тарифы на РКО тоже растут. Разберем, как корректно отражать расходы на банковские услуги.
Смета расходов на мероприятие: пошаговая инструкция и готовый шаблон 2026
Поручили подготовить бюджет корпоратива, конференции или праздника, а вы не знаете, как составлять смету расходов на мероприятие? Если пропустить какую-то статью расходов, это может привести к нецелевому списанию. А если переплатить, то придется отчитываться за дополнительные траты.
Как обосновать покупку автомобиля премиум-класса для бизнеса, чтобы не было проблем с налоговой
Роскошный автомобиль премиум-класса на балансе коммерческой компании — производственная необходимость для получения прибыли или «блажь» руководителя? Разбираемся, как оформить и обосновать приобретение, чтобы налоговики не отказали в принятии расходов и вычете по НДС.
Личный автомобиль в служебных целях: как компенсировать расходы в 2025 / 2026 году
Многие компании позволяют сотрудникам использовать личные автомобили для рабочих поездок — встреч с клиентами, выездов на объекты, доставки документов. С 2026 года ФНС усиливает контроль за компенсациями таких расходов, поэтому важно заранее оформить все выплаты корректно. Разберем, как использовать личный транспорт в служебных целях и избежать претензий.
Прямые и косвенные расходы при расчете налога на прибыль в 2025 году: памятка для бухгалтера | Часть 2
В этой статье мы разберем, как корректно учитывать косвенные расходы, распределять их между счетами, а также как на основе этих данных формируется декларация по налогу на прибыль.
Расходы на обучение сотрудников: пять ситуаций, которые могут вызвать споры с налоговой
Компании, инвестирующие в профессиональное развитие своих сотрудников, закономерно стремятся учитывать затраты на обучение при расчете налога на прибыль. Однако, как показывает практика, даже при наличии всех необходимых документов, у налоговых органов могут появиться вопросы.
Расходы на корпоративы: как отразить в учете в 2025 году
Корпоратив — это отличный способ сплотить команду. Но как не омрачить праздник головной болью от общения с налоговой? Учет расходов на корпоративы в 2025 году — это минное поле. Неправильное оформление документов и отсутствие экономической обоснованности могут привести к доначислениям и штрафам.
5 способов снизить расходы на персонал
Оптимизация расходов на сотрудников может помочь бизнесу выстоять в условиях жесткой экономии и справиться с нехваткой кадров. Вот как уменьшить траты, сохранить устойчивость и не нарушить закон.
IP-телефония: как учесть расходы в 2025 году
Телефонная связь может составлять немаленькую часть расходов компании. При помощи IP-телефонии такие затраты можно существенно снизить. Рассказываем, что такое IP-телефония, и как учитывать расходы на нее в бухгалтерском и налоговом учете.
Санаторные путёвки для сотрудников в 2025 году: учёт в расходах, НДФЛ и страховые взносы
Оплату санаторно-курортного лечения для своих сотрудников и членов их семей можно включать в расходы. Особые правила действуют при начислении НДФЛ и страховых взносов. Подробности — в статье.
Как правильно вести учет представительских расходов
Организовывать деловые встречи с партнерами или заседания совета директоров — важные мероприятия для бизнеса, которые помогают масштабироваться или принять ключевые решения. Но налоговая внимательно относится к расходам на организацию таких встреч — рассказали, как вести учет безошибочно.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «Учет расходов»
Обучение для бухгалтеров по теме «Учет расходов». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
Как учесть расходы на использование телефонов в целях налога на прибыль. Мини-курс
- 18 ноября в 13:13
Консультации по теме «Учет расходов»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Услуги риелтора при заявлении о доходе с продаже квартиры
Можно ли принять к расходам, уменьшающим доход с продажи квартиры, услуги риелтора (подтвержденные договором и кассовым чеком)?
Эксперт:
Наталья В.
Как учесть расходы.
Добрый день.
ИП оказывает юридическому лицу услуги. Юр.лицо покупает ему билет и бронирует гостиницу, чтобы он приехал. Как включить данные оплаты в расход, должен ли ИП включить эти суммы в акт и что прописать в договоре.
Эксперт:
Ирина Г.
Риски снятия сумм с расходов
Добрый день!
Компания на ОСНО в 2026 году.
В 2025 году была: 01.01.25-30.04.25 УСН без НДС, 01.05.25-30.09.25 УСН с НДС, 01.10.25-31.12.25 ОСНО.
В 2025 году и в период нахождения и на УСН, и на ОСНО бухгалтер принимала к учету документы от поставщиков, не подписанные собственноручно и не переданные по ЭДО (сканы в формате pdf без подписей, т.е. фактически не оригиналы). На суммы по документам уменьшали налог при УСН, и налог на прибыль, и НДС.
В июле 2026 года в компанию по системе ЭДО поступили документы от поставщиков за весь 2025 год. То есть фактически оригиналы за 2025 год получены только в июле 2026 года.
Вопрос. Возникают ли риски у компании снятия с расходов в 2025 году по всем полученным оригиналам по ЭДО с ЭЦП актам, УПД и счетам-фактурам, и доначисление налогов?
Эксперт:
Оксана М.
Расходы на подсоединение к сетям
Песчаный карьер - окруженная забором территория земля в аренде на территории стоят несколько теплушек, которые по стоимости относятся к ОС , но объектами недвижимости не являются. На территории также работают генераторы , тепловые пушки и другие отопительные приборы, освещение ( без опор). За присоединение к электросетям аванс составляет 1050 тыс.руб. Карьер как объект ОС не понятно из чего складывается, вроде как все вышеперечисленное - отдельные объекты ОС. Капвложения в арендованное имущество, но все это будет свернуто и может быть перемещено на новый карьер при необходимости. Никаких спецсооружений (как в горном карьере шахты) , неразрывно связанных с земельным участком тоже нет. Как провести суммы за присоединение к электросетям объектов карьера в налоговом и бухгалтерском учете? Какие затраты необходимо включить в стоимость карьера ( если это необходимо) для формирования объекта недвижимости - КАРЬЕР?
Эксперт:
Сергей В.
УСН доходы-расходы. Закрывающие документы прошлых лет.
Организация несколько лет не получала доходов, но оплачивала рекламу, аренду и тд. Но в расходы эти суммы не брала, чтобы не показывать убыток в декларации УСН. При формировании декларации усн за 2025 год организация решила включить в расходы документы на 3 млн. руб. за 2022, 2023, 2024 годы. Доходов также не было в 2025 году. В декларации получился убыток. Налоговая после камеральной проверки прислала требование и указала что, убыток может быть только на сумму расходных операций по банку за 2025 год (всего 400 тыс). Правомерно ли организация включила в расходы документы за 2022, 2023, 2024 годы?
Эксперт:
Оксана М.
момент принятия к расходам расходов по самозанятому
Добрый день, подскажите, в какой момент можно принять к расходам затраты по услугам самозанятокого, если акт выполненных работ от самозанятого выставлен 27.04.2026, а опата ему отправлена и чек от него получен 01.07.2026?
Эксперт:
Оксана М.
Расходы по УСН при переводе товара в основные средства
Добрый день
При условии , что организация применяет УСН "Доходы минус Расходы "
Подскажите , при переводе товара в основное средство , расходы на приобретения товара , переведенного в последствии в основное средство , возможно учесть при расчете налога по УСН "Доходы минус Расходы" ?
Эксперт:
Ирина Л.
Возмещение расходов Агента
Здравствуйте!
Организация работает по агентской схеме с ИП. Появилась необходимость отправлять агентов в поездки ("в командировки"). Расходы берем на себя. Как корректно оформить такие расходы?
Эксперт:
Надежда К.
расходы при усн при оплате третьим лицом
ИП (автосалон) покупает авто у физлиц для последующей перепродажи.
Между ИП и ООО АВТО заключен лицензионный договор о предоставлении доступа к системе, в рамках которого денежные средства за приобретаемый автомобиль перечисляются с р/сч ООО Авто на счет продавца-физлица. Через 2 месяца (или по мере продажи авто) ИП перечисляет денежные средства за приобретенный автомобиль на счет ООО Авто. Во всех платежных поручениях и иных документах указывается VIN номер автомобиля.
Вопрос: может ли ИП принимать к расходам стоимость приобретенного для перепродажи автомобиля при условии, что оплата за него происходит с р/счета третьего лица (ООО Авто)?
Пример в цифрах:
13.04.26 договор купли-продажи ТС между ИП и ФЛ Ивановым, где ИП покупатель, ФЛ продавец, сумма 2млн.руб.
13.04.26 заявление от ФЛ Иванова с согласием произвести оплату за ТС силами ООО Авто.
14.04.26 ООО Авто перечисляет 2млн руб за ТС VIN ..... на р/счет Иванова.
15.05.26 ИП продает ТС ФЛ Петрову, сумма 2,5млн руб.
15.05.26 ИП перечисляет 2млн руб. на р/сч ООО Авто.
Эксперт:
Александр А.
Учет затрат на доставку образцов
Здравствуйте. Фирма (ОСНО) занимается изготовлением автозапчастей, заготовки производятся в Китае. Вводили в ассортимент новые позиции, для этого китайский завод прислал нам для одобрения дальнейшего производства несколько образцов. Доставку оформляли через СДЭК, таможенным оформлением занимался тоже он. Для растаможки потребовались инвойсы и завод их предоставил, хотя фактически образцы предоставлены бесплатно и мы ничего за них китайскому заводу платить не будем. По факту наши расходы только на доставку и растаможку, то что мы должны СДЭКу. Подскажите пожалуйста, как правильно учесть эти затраты в БУ и НУ?
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Принятие в расходы посещения мероприятий
ООО на ОСНО. Есть ТОРГ-12 на входные билеты на мероприятие.
Цель посещения - это поиск новых клиентов. По факту - большое количество коучей "делится своим опытом"
Официальная программа на сайте организаторов:
1) Бизнес-лаборатория .Как найти точку прорыва в своем продукте и создать х10-преимущества
2) Знакомство и бизнес-завтрак. Закрытая встреча для участников тарифа Первый Класс
3) Малый бизнес в 2026–2027 От тревожных ожиданий к успешному развитию. Как адаптироваться к требованиям законодательного регулирования и вырасти в новых реалиях
4) Бизнес-разборы
5) Идеальный шторм 2026. Что режем, что спасаем, куда всё ещё можно расти
6) и т.д.
Из закрывающих документов - только ТОРГ-12 на билеты. Никаких других документов не будет.
Насколько правомерно принять в расходы такие затраты? И что нужно сделать и подготовить, что бы можно было это взять в расходы?
Эксперт:
Оксана М.
ЭТН
Добрый день.
ООО забирает у заказчика, перевозит и сдает на утилизацию отходы, услуги выполняются силами субподрядчиков - ИП, самозанятые.
1. Должно ли ООО перевозчик с 01.09.2026 выставлять электронные транспортные накладные для своего Заказчика? Либо только подтверждает получение в ней.
2. Необходимо ли ООО получать у своих субподрядчиков ЭТН?
3. Какая схема взаимодействия у ООО с Заказчиком и Субподрядчиком в части обмена ЭТН?
4. Можно ли принять к учету расходы НУ, если будет отсутствовать ЭТН?
Эксперт:
Александр З.
Бланки по теме «Учет расходов»
Смотреть всеДокументы по теме «Учет расходов»
Письмо Минфина РФ от 17.01.2012 N 03-11-11/4
Письмо Минфина России от 30.04.2026 N 03-03-06/1/36498 Об учете расходов в связи с предоставлением опциона на заключение договора в целях налога на прибыль
Письмо Минфина России от 22.08.2025 N 03-04-05/82485 Об учете расходов на оплату услуг риелтора при продаже квартиры в целях уменьшения размера НДФЛ