Учет в строительстве

ИП когда был на УСН в 2022г.начал стройку здания по инвест.контракту, стоимостью 90 млн. Само здание построили и ввели в эксплуатацию в 2024г., когда ИП уже стал на ОСНО( с 4кв.2023г на ОСНО).

Вопросы:

1. По УСН должны ли мы сразу принимать на расходы, строительство (подрядные работы, стройматериалы, воду проводили, электричество подключали). Как должны были учесть в расходах при УСН?

2. В момент перехода на ОСНО, стройка продолжилась, как тогда должны были учесть расходы на строительство?

3. После ввода в эксплуатацию, мы поставили на баланс, и начали считать амортизацию ежемесячную,. и принимать на расходы эту амортизацию, при ОСНО, верно ли это?

4. Могут ли запросить ФНС документы по постройке здания, то есть все первичные документы есть, но как ИП в кучу не собирали, например не вели на каком-то счете, все расходы , которые именно пошли на строительство. Или могут запросить, какой-то документ, почему мы решили, что здание стоит 100 млн на сегодня и поставили на баланс именно 100 млн, с которых начисляем амортизацию, и уменьшаем НДФЛ у ИП.

Добрый день, мы ООО,заключили Госконтракт на строительные работы.В контракте нигде не расписаны условия относительно целевого использования,только общепринятые требования относительно сроков и качества работ.Вопрос- можем ли полученный аванс на работы по этому контракту использовать для приобретения материалов по другим контрактам с другими контрагентами?на погашение задолженности перед работниками или перед бюджетом по налогам?положить на депозит? и т.д.,естественно при соблюдении своих обязательств по данному госконтракту

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, организация член СРО обязана уведомлять СРО о всех договорах (строительного подряда, проектирования, договор субподряда) заключаемых с 01.03.2026г., в том числе с использованием конкурентных способов заключения договоров и о всех изменениях вносимых в эти договоры.

Добрый день!

(Очень прошу дать ответы на вопросы главу Экспертного совета «Клерка» Надежду Камышеву)

Санаторий осуществляет облагаемую (5%) и необлагаемую НДС (95%) деятельность.

1.       Если заранее известно, что объект строительства (здание/сооружение) будет использоваться только в необлагаемой НДС деятельности, можно ли сразу в месяце получения документов на выполненные работы от подрядчиков учесть входной НДС в стоимости этого объекта на 08 счете до ввода его в эксплуатацию, а не учитывать на 19 счете и списывать в Дт 08 только при вводе в эксплуатацию. (п.11 ФСБУ 26/2020: Суммы, уплаченные и (или) подлежащие уплате организацией при осуществлении капитальных вложений, включаются в стоимость капитальных вложений за вычетом возмещаемых сумм налогов и сборов; в указанном вопросе НДС не является возмещаемым.)

 2.       Можно ли по объектам строительства (здание/сооружение), по которым точно известно, что будут использоваться и в облагаемой, и в необлагаемой НДС деятельности, определять % распределения пропорционально выручке по итогам месяца и часть суммы НДС, приходящуюся на долю необлагаемой НДС деятельности, сразу списывать в этом же месяце на формирование стоимости объекта строительства на 08 счет (Дт 08 Кт 19), а оставшуюся часть принимать к вычету по окончании квартала.

 3.       Если окончательно неизвестно в какой деятельности облагаемой или необлагаемой НДС будет использоваться объект строительства (здание/сооружение), можно ли принять к вычету всю сумму НДС, а при вводе в эксплуатацию и определения места использования – в необлагаемой или в обеих видах деятельности, восстанавливать всю сумму или часть НДС, приходящуюся на необлагаемую НДС деятельность, согласно ст. 171.1 НК РФ.

 Спасибо!

Добрый день.

Мы занимаемся строительными/ремонтными работами по договору субподряда.

Есть заказчик, у него договор с подрядчиком.

У подрядчика договор с нами с субподрядчиком на выполнение работ.

Часть материалов подрядчик покупает сам и передаем нам для выполнение работ.

Каким документом подрядчик нам передает материалы для выполнения работ?

Каким документов мы принимаем данные материалы?

Каким документом мы отчитываемся, что материалы использованы в работах.

Спасибо за ответ!

добрый день! Вопрос по строительству, если это строительство)) ООО на УСН Д-Р с этого года, прошлый на доходах. ОКВЭД изменен с середины 2025 года на 71.12.2- это основной. Есть такие договора строительного подряда с формулировкой (предмет договора)- "комплекс работ устройству дорожной сети, системы водоотведения с трубопересечками, пожарными водоемами, санитарными и планировочными работами на объекте строительства" - по КСкам- укладка дорожного полотна из ЩПС, песка и геотекстиля (это три основных материала), выемки сточных канав и пр. Материалы списываю по требование-накладная. Срок работ 3 месяца. Вот учет бухгалтерский и налоговый при таких договорах.... По статье есть 08 счет и 46

Добрый день, ИП на УСН доходы+ 5% НДС, строительство бань/саун, обязательно применение КС -2 и КС -3, или можно при закрытии выполненных работ выписывать акт выполненных работ, УПД?

Я начинающий бухгалтер. Сфера моей организации строительство. На какие мне нужно обратить внимание моменты в бухгалтерском и налоговом учете при строительстве?

Добрый день! ИП на УСН без НДС осуществлял в теч 2023-2024г строительно-монтажные работы по договору подряда. Проведены акты выполненных работ в 2023-2024г(без НДС). С 2025г ИП стал плательщиком НДС 5%. Работы, проводимые на объектах за 2023-2024г проходят в теч 2025г ряд согласовательных процедур,экспертизу, в частности подтверждение расценок. В 2025г вносятся корректировки к ранее проведенным документам и допроводятся суммы СМР. Должен ли быть НДС в сумме в т.ч., если дата КС2 и КС3 2025г,отчетный период указанный в них 2023-2024г? и насколько корректно оформлен документ, если по факту работы велись в 2023-2024 ,дата КС2 и КС3 2025г, а отчетный период указывается в них 2025г? Заранее спасибо за ответ!

Добрый день!

Наша организация является подрядчиком по договору строительных работ.
По договору:
1.1.                 Результатом выполнения Работ является полное исполнение Подрядчиком обязательств по Договору, которое подтверждается подписанными Актом приемки законченного строительством объекта по форме КС-11 (далее ‒ Акт КС-11), Актом приемки законченного строительством объекта приемочной комиссией по форме КС-14 (далее ‒ Акт КС-14), Заключением о соответствии и Разрешением на ввод Объекта в эксплуатацию.

3.9. Акт КС-2 и Справка КС-3 предъявляются Заказчику для целей оплаты Работ только после подтверждения данных, указанных Подрядчиком в Акте КС-2 и Справке КС-3 соответствующей организацией, осуществляющей строительный контроль за выполнением работ по настоящему Договору. Указанные в настоящем пункте платежи, являются промежуточными платежами, на основании которых Подрядчик предоставляет Заказчику соответствующие счета-фактуры.

3.17.

Для целей контроля над ходом Работ и осуществления промежуточных платежей Сторонами будут оформляться Акты КС-2 и Справки КС-3.

Во избежание сомнений Стороны настоящим подтверждают, что подписание Акта КС-2 и Справки КС-3 не является приемкой результата Работ или какой-либо части Работ и не может служить подтверждением выполнения Подрядчиком Работ (или их части), как по качеству, так и по объему, а служит исключительно целям контроля за ходом Работ и целям определения размера промежуточных платежей в соответствии с настоящим Договором.

ВОПРОСЫ

Правильно ли мы понимаем, что подрядчик не проводит у себя реализации по КС-2, КС-3, а фиксирует реализацию только по КС-11+КС-14?

Подрядчик выписывает авансовые счет-фактуры на авансовых платежей по договору, а также с платежей, которые поступили в качестве промежуточных по КС-2, КС-3?

Добрый день! Прошу помощи в формировании документооборота в следующей ситуации. Организация взяла заказ на изготовление металлопластиковой конструкции (МК) и передала ее на субподряд. Субподрядчик своими силами изготовил и установил МК на обьекте покупателя, выставил акт выполненных работ (не КС). В спецификации подрядчика (нашей) с покупателем указано: 1. Перегородка. 2. Доставка и монтаж. Вопрос:. 1. Какими документами должно быть оформлено поступление от субподрядчика нам и от нас покупателю? (в договоре напишем как нужно). 2. Как оформлять результат работ (ГП, услуги, товар), полученных от субподрядчика и проданных заказчику? Буду благодарна, если в ответе будет корр счетов