заем

Рынок микрофинансирования растет более стремительными темпами, чем банковское потребкредитование. Так, по данным компании «Домашние деньги», к 2015 году объемы рынка микрофинансирования могут вырасти с нынешних 50 до 300 миллиардов рублей. Несколько скромнее прогнозы Российского микрофинансового центра, согласно которым в 2013 году объем рынка вырастет до 70 млрд. рублей, а к 2016 году - до 130 млрд. рублей.

При этом вместе с ростом числа заемщиков растет как количество должников, так и число жалоб на микрофинансовые организации. Если в 2012 году, по статистике ФСФР, поступило 359 обращений, 70% из которых содержали жалобы на участников рынка МФО, то в 2013 году эта цифра может вырасти в несколько раз.

На начало 2013 года было зарегистрировано более 2500 микрофинансовых организаций, половина компаний работают в сегменте PDL (pay day loans, или «займы до зарплаты»). По прогнозам компании «Домашние деньги», в ближайшие годы количество компаний на рынке будет уменьшаться. Это связано с тем, что многие компании делали ставку на сегмент PDL и надеялись быстро на нем заработать, но не учли, что в сегменте отмечается самый высокий уровень просрочки. Кроме того, профессиональное сообщество лоббирует значительные изменения в законодательство, которые помогут сделать микрофинансовый рынок более прозрачным и также приведут к сокращению числа его участников. В частности, речь идет об инициативе обязать все МФО начислять резервы и запретить им работать по упрощенной системе налогообложения, пишет «Российская газета».

К 2015 году объемы рынка микрофинансирования могут вырасти с нынешних 50 до 300 миллиардов рублей. Об этом 30 мая в ходе презентации «Портрет микрофинансового заемщика: результаты первого в России аналитического исследования» сообщил главный исполнительный директор ООО «Домашние деньги» Андрей Бахвалов. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Статистика показывает, что после кризиса 2008 года рынок микрофинансирования в России вырос на 80%, продемонстрировав такие же темпы роста, что и банковский сектор. Более того, в течение последних двух лет темпы роста рынка МФО значительно опережают рост рынка банковского кредитования. К началу 2013 года его объем составил почти 50 миллиардов рублей. Тем не менее, уровень проникновения МФО услуг в нашей стране остается одним из самых низких в мире. По прогнозу Минфина, в течение ближайших трех лет рынок микрофинансирования ежегодно будет удваиваться.

Несмотря на то, что в массовом сознании микрофинансирование - это в первую очередь займы под знаменитые 2% в день, в действительности все выглядит иначе. В денежном выражении около 60% рынка МФО приходится на финансирование юридических лиц и предпринимателей. Еще 30% - на сегмент «займы на потребительские нужды», который сами микрофинансисты называют аналогом банковского экспресс-кредитования. И лишь 10% рынка МФО (в деньгах) - это те самые займы до зарплаты. Зато реклама их всегда перед нашими глазами - и это неудивительно. Количество микрофинансовых организаций в России бурно растет. На начало 2013 года в реестр входило уже более 2500 компаний, и около половины из них сосредоточены именно в сегменте «займов до зарплаты». Что касается «серого» и «черного» рынка, то он и вовсе плохо поддается контролю.

«Вход на рынок очень простой, можно всего одну точку открыть, - заметил Андрей Бахвалов. - Многие некомпетентные люди думают, что на этом можно быстро заработать - пока не сталкиваются с проблемой невозврата». Бахвалов уверен, что после того, как Госдума примет новые требования к рынку МФО, организации на УСН, не способные показывать резервы, вынуждены будут уйти с рынка.

Никто никогда не занимался детальным анализом «займов до зарплаты». Пожалуй, единственный вывод можно сделать путем приблизительной оценки: если 10% рынка МФО - это 5 миллиардов рублей, а средний такой заем, по оценке экспертов, не превышает 3000 рублей, то это означает, что на конец 2013 года к услугам подобных организаций прибегли около 1,6 миллиона человек.
Что касается «Домашних денег», то они этого сегмента не касаются. Их «епархия» - это займы под 100% годовых на срок от 26 до 52 недели при первоначальном обращении (от 52 до 65 при повторном займе). Выкладки «Домашних денег» можно признать вполне репрезентативными, поскольку в своем сегменте рынка МФО компания занимает около 35%.

Так вот, по данным исследования, которое представляет собой анализ клиентской базы с октября 2011 года по сентябрь 2012-го, сделанный при помощи инструмента SAS Visual Analytics, целевая аудитория МФО - это люди с доходом ниже 30 000 рублей в месяц. Без официального трудоустройства (а значит, без справки 2-НДФЛ), с отсутствующей или испорченной кредитной историей. При первоначальном обращении «Домашние деньги» выдают от 10 до 30 тысяч рублей, при повторных займах - от 25 до 50 тысяч. Отмечено, что большая часть заемщиков старается брать максимально возможные займы на максимальные сроки. При этом средний заем выплачивается на два месяца позже графика погашения.

61% получивших заем - женщины. Мужчины обращаются с заявками чаще, но им чаще отказывают, отметил Бахвалов. 75% заемщиков - со средним образованием и ниже. Есть закономерность - чем выше уровень образования, тем больше срок займа.

36% займов берется на ремонт квартиры. Почти 9% - на то, чтобы отметить то или иное семейное событие. Следующие по популярности цели - это ремонт автомобиля, отдых, оплата детского сада, лечение и покупка бытовой техники. На ремонт автомобиля, как правило, берут деньги молодые мужчины, и они же отличаются худшей среди всех категорий платежной дисциплиной. Каждый четвертый заемщик в тот иной момент демонстрирует невозможность дальнейшего возврата долга. Потому-то и годовая ставка 100%. Кстати, основной источник фондирования для организаций МФО - те же банки, так что их клиенты, «отвергнутые» банками, пользуются, по сути, теми же деньгами. Только под более высокий процент.

По итогам 2012 года чистая прибыль группа компаний ОАО «АИЖК» по МСФО составила 8,33 млрд. рублей, что на 4,5% больше чистой прибыли за 2011 год. Активы группы выросли на 10% и составили 295,84 млрд. рублей.

За год портфель закладных вырос на 19,3% и составил 187,05 млрд. рублей. Объем займов, выданных банкам, в том числе по программе «Стимул», увеличился за год более чем в 2 раза и составил 37,38 млрд. рублей.

В целях развития рынка ипотечных ценных бумаг группа приобрела на баланс облигации с ипотечным покрытием в рамках выпусков третьих лиц на 12,26 млрд. рублей. Основными источниками финансирования роста активов стали размещенные облигационные займы, включая облигации с ипотечным покрытием группы, а также привлеченные средства Внешэкономбанка, отмечается в пресс-релизе АИЖК.

В настоящее время для приобретения (строительства, сооружения) основных средств организации зачастую привлекают заемные денежные средства (кредиты, займы).

При этом необходимо помнить, что согласно статьям 374 и 375 Налогового Кодекса РФ стоимость основных средств для целей налогообложения по налогу на имущество организаций формируется по правилам бухгалтерского учета.


Порядок включения в первоначальную стоимость основного средства процентов по займам (кредитам), использованным на его приобретение, сооружение, строительство, регулируется нормами Положения по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам» (ПБУ 15/2008), утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 № 107н (пункты 7-14 данного ПБУ 15/2008).

В разделе «Юридическим лицам/ Налог на имущество организаций» даны подробные разъяснения по отражению процентов по займам в бухгалтерском учете для целей налогообложения, а также размещена схема включения процентов по займам (кредитам) в первоначальную стоимость основных средств.

Собственный капитал Татфондбанка вырос на 1,2 млрд. рублей за счет привлечения субординированного займа. Заем привлечен в соответствии со среднесрочной стратегией кредитной организации и соответствует требованиям Центробанка для включения его в расчет собственных средств, отмечается в сообщении банковской пресс-службы. Средства привлечены сроком на 7 лет.

По данным на 1 января 2013 года, активы Татфондбанка составили 110 млрд. рублей, кредитный портфель - 67,7 млрд. рублей, объем средств физических лиц - 40,7 млрд. рублей, остатки на расчетных счетах юрлиц - 6,3 млрд. рублей, депозиты юрлиц - 11,6 млрд. рублей.

182 заем
5721 заем

Пункт 1 статьи 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» обязывает применять ККТ при наличных расчетах в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Однако, как следует из письма Министерства финансов Российской Федерации от 28.05.12 № 03-01-15/4-104, отношения, возникающие между заимодавцем и заемщиком в рамках договора займа, под действие данной нормы не подпадают.
 
Глава 42 Гражданского кодекса Российской Федерации рассматривает заемные отношения как отношения, связанные с пользованием имуществом. Именно поэтому деятельность по предоставлению и получению денежных займов не требует применения ККТ.
 
Поэтому операции по выдаче и возврату заемных средств оформляются без применения контрольно-кассовой техники. Кассовый чек не потребуется и при получении процентов за пользование заемными средствами.

Гражданский кодекс сегодня не препятствует любой организации оказывать услуги по выдаче микрозаймов гражданам, при этом проконтролировать соблюдение прав потребителей очень сложно. Об этом 17 октября в ходе X Национальной конференции по микрофинансированию заявил президент Национальной ассоциации участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

"Мы в НАУМИР провели исследование, - сообщил Мамута. - Открыли газету "Метро", раздел финансовые услуги и нашли там примерно 50 объявлений о быстрых займах и кредитах. Не поленились, прозвонили их все - оказалось, что ни одна из них не имеет статуса микрофинансовой организации или кредитного кооператива. Гражданский кодекс позволяет этим структурам работать вполне легально, но мы не можем гарантировать, что права потребителей там соблюдаются".

"Между тем участник реестра МФО обязан соблюдать не только финансовые стандарты, оговоренные в недавно вступившем в силу законе о микрофинансировании, но и соблюдать права потребителя, - продолжил глава НАУМИР. - То есть раскрывать полную стоимость процентной ставки, не брать проценты при досрочном возврате займа, иметь публичные правила предоставления микрозайма и знакомить с ними клиента еще до заключения договора".

Практически все подобные объявления рекламируют так называемые "займы до зарплаты" (в англоязычной терминологии - PayDayLoans). Именно они выдаются под ставку в сотни процентов годовых и вызывают повышенное, если не сказать скандальное внимание прессы. По статистике НАУМИР, займы до зарплаты составляют не более 5-7% от объема всех микрозаймов, предоставляемых официальными МФО. Объем серого и черного рынка Мамута определить затруднился. Между тем, по уверениям НАУМИР, средняя ставка по микрокредитам в России не превышает 27,9% годовых. Средний срок микрокредитования - от 3 месяцев до 2 лет (до 1 года -80%. Ожидается, что к концу 2011 года объем рынка МФО дойдет до 33 миллиардов рублей. Из них 45% микрозаймов выданы на развитие бизнеса, 55% - на потребительские нужды.

1227 заем

Банк Москвы сообщил о получении займа в сумме 294 811 000 000 рублей от Агентства по страхованию вкладов. Заем выдан сроком на 10 лет.

«Банк Москвы последовательно выполняет условия генерального соглашения по оказанию финансовой поддержки банку. Следующим нашим шагом, в соответствии с соглашением, будет приобретение облигаций федерального займа, также ООО «ВТБ Пенсионный администратор» предоставит Банку Москвы дополнительный капитал в размере около 100 млрд. рублей. Данных мер достаточно для стабильной работы и поступательного развития банка. В ближайшие месяцы Банк Москвы представит стратегию развития. Мы планируем стать полноправным членом Группы ВТБ. Мы намерены занять лидирующие позиции в сегменте малого и среднего бизнеса, и своевременно оказанная Банку государственная поддержка позволит реализовать задуманное», - прокомментировал это событие глава банка Михаил Кузовлев.

Напомним, план участия АСВ в предупреждении банкротства Банка Москвы был утвержден советом директоров Банка Росси в конце июня текущего года. Согласно этому плану АСВ предоставляет Банку Москвы заем по ставке 0,51% годовых.

Минфин России считает, что расчеты по договорам займа не требуют применения контрольно-кассовой техники (письмо от 10.05.2011 № 03 01 15/3-51).

 
Требования к форме договора займа, а также отношения между заимодавцем и заемщиком регулируются гражданским законодательством, которое рассматривает заемные правоотношения не как оказание услуг, а как пользование имуществом — в данном случае деньгами. Пользование денежными средствами по договору займа, когда заимодавцем взимаются проценты, не является оказанием услуг, так как выдача денег взаймы не означает передачи товаров (работ, услуг). Организации и индивидуальные предприниматели при наличных денежных расчетах и расчетах через банковские карты обязаны применять ККТ только в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Таким образом, при расчетах по договорам займа использовать кассовый аппарат не нужно.

Журнал "Российский налоговый курьер"

4153 заем
2666 заем
240 заем

Специалисты УФНС по Иркутской области разъясняют особенности применения контрольно-кассовой техники при уплате процентов филицам по договорам займа и при возврате займов наличными денежными средствами.

Ведомство отмечает, что согласно Федеральному закону № 54-ФЗ сферой применения ККТ (БСО) являются наличные денежные расчеты в случае продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Уплата заемщиком процентов за пользование заемными средствами наличными денежными средствами в кассу организации, оприходование наличных денежных средств, вносимых заемщиком в счет уплаты основного долга по договору займа, не подпадают под признаки торговых операций, работ или услуг. Следовательно, обязательного применения ККТ в данных случаях не требуется. 

Таким образом, при внесении в кассу организации наличных денежных средств при возврате суммы займа, а также при уплате заемщиком процентов за пользование заемными средствами, обязательного применения ККТ не требуется. 

Такие разъяснения приводит УФНС по Иркутской области на ведомственном сайте.

775 НДФЛ