УСН

какая ставка налога УСН (доход минус расход) будет у ООО в 2026 при регистрации в Санкт-Петербурге ОКВЭД 49.41

ООО на УСН и без сотрудников. Деятельность минимальная. Директор он же учредитель без зарплаты.

Можно ли уменьшить УСН на взносы неработающего директора? Как правильно отразить это в уведомлениях.

За 6 месяцев 2026 года УСН в уведомлениях не уменьшали, показывали полную сумму. Как сейчас грамотно подать уведомление за 9 месяцев? Возможно оно окажется без налога.

ООО применяет УСН «доходы минус расходы». По решению суда в 2026 году с ООО в пользу клиента — физического лица в связи с некачественно оказанной услугой взысканы:

— 163 980 руб. — двукратная стоимость поврежденных вещей на основании Закона РФ «О защите прав потребителей»;
— 5 000 руб. — компенсация морального вреда;
— 84 490 руб. — штраф за несоблюдение в добровольном порядке требований потребителя;
— 10 000 руб. — возмещение расходов клиента на заключение специалиста.

Кроме того, с ООО взыскана государственная пошлина в доход бюджета в размере 8 919 руб.

Какие из указанных сумм ООО вправе учесть в расходах при УСН «доходы минус расходы» в 2026 году?

Просим оценить каждую выплату отдельно, с учетом того, что с 01.01.2026 ст. 346.16 НК РФ позволяет учитывать иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ.

Отдельно просим уточнить:

1. можно ли учесть всю сумму 163 980 руб., учитывая, что это именно двукратная стоимость поврежденных вещей, а не их фактическая стоимость;

2. можно ли учесть потребительский штраф 84 490 руб., выплачиваемый физическому лицу, а не в бюджет;

3. учитывается ли компенсация морального вреда 5 000 руб.;

4. учитываются ли 10 000 руб. расходов на заключение специалиста и 8 919 руб. государственной пошлины, взысканной судом в доход бюджета;

5. на какую дату каждая из указанных сумм признается расходом при УСН.

Добрый день. ИП на УСНО. Услуга была оплачена в 12.2025 г., Акт об оказании услуг поступил в 01.2026 г. В каком периоде принимать расходы?

Может ли ИП без работников, применяющий УСН и патент, уменьшить только УСН на все взносы за себя (фиксированные и 1% с дохода), т.е. без распределения между УСН и патентом? Не могу найти однозначного ответа и не вижу разницы, ведь в итоге сумма страховых взносов, которая уменьшит УСН и ПСН при пропорциональном разделении в зависимости от доли выручки будет таже самая, что и сумма взносов, на которые уменьшит только один налог на выбор (УСН или ПСН).

Может ли индивидуальный предприниматель включить в расходы (при УСН Д-Р) комиссию банка за вывод средств себе на личную карту физического лица.

Денежные средства используются затем для личных нужд.

Здравствуйте.

Подскажите, пожалуйста.
Уже внесен законопроект о том, что лимит доходов без НДС в рамках 2026 года оставили 20 млн?

Добрый день,

ИП зарегистрировано в Московской обл., ОКВЭД 31.09.2. на УСН доходы минус расходы. (зарегистрировано в прошлом году). Декларация за 25 год сдавалась по ставке 15%.

Правильно ли я понимаю, что данный ОКВЭД попадает под закон от 12.02.2009 № 9/2009-ОЗ (ред. от 26.11.2024)?

Если все верно, то как можно использовать ставку 10% (надо ли как то уведомлять налоговую или просто декларацию за 26 год потом сдавать по новой ставке?

Добрый день! Можно ли учесть при исчислении УСН Д-Р расходы на дорогостоящее обучение генерального директора ООО на тренинге по личностному росту. Какие есть риски?

Добрый день! Компания на УСН (доходы-расходы), НДС 5%. Подскажите пожалуйста, корректно ли писать в договоре сумму без НДС: Ежемесячная стоимость обслуживания по настоящему договору составляет  107 214 (сто семь тысяч двести четырнадцать) рублей 29 копеек, кроме того НДС 5%. НДС уплачивается Заказчиком отдельно по ставке, установленной законодательством РФ.