работодатель

Регистрация в ФСС страхователей — физлиц, заключивших трудовой договор с работником, а также страхователей — физлиц, обязанных уплачивать страховые взносы в связи с заключением договора ГПХ, в который включено положение об обязательном соцстраховании от несчастных случаев на производстве, осуществляется на основании заявления, представляемого в срок не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников (гражданско-правового договора).

За нарушение индивидуальным предпринимателем срока регистрации предусмотрена ответственность в виде штрафа, размер которого зависит от количества дней просрочки:

  • до 90 календарных дней включительно — 5000 рублей,
  • более чем на 90 календарных дней — 10000 рублей.
Кроме того, в соответствии со статьей 15.32 КоАП нарушение страхователями установленного срока регистрации влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 500 до 1000 рублей.

Напомним, ранее мы рассказывали, что штраф – это еще не все отрицательные моменты, с которыми может столкнуться забывчивый ИП.

Чем для ИП обернулась несвоевременная регистрация в ФСС

ИП, заключившие трудовые договора с работниками, обязаны зарегистрироваться в ФСС, получить регномер и платить страховые взносы.

Подать заявление нужно в течение 30 дней с даты заключения первого трудового договора.

Несвоевременная постановка на учет в ФСС грозит индивидуальным предпринимателям штрафом в размере от 5 до 10 тыс. руб.

Однако штраф – это еще не все отрицательные моменты, с которыми может столкнуться забывчивый ИП.

Так, посетительница нового форума «Клерка» поделилась с коллегами историей, которая случилась с ИП из-за несвоевременной регистрации в ФСС.

ИП принял работников, платил взносы и отчитывался за них в ИФНС по формам 6-НДФЛ и РСВ, а также в ПФР по форме СЗВ-М. А вот сдачу 4-ФСС он проигнорировал, да и на учет в ФСС вставал только спустя 10 месяцев.

Одна из сотрудниц ИП ушла в декрет, получив от работодателя все предусмотренные выплаты. ИП рассчитывал возместить свои расходы в ФСС, но не тут-то было… Фонд отказывается возмещать расходы, произведенные до момента регистрации.

В сентябре 2017 года зарегистрировался ИП, на учет в ФСС встать забыл. На учет встал только в июле 2018 года за это время успел выплатить -
в декабре 2017 сотрудница ушла в декрет, выплатил ей Бир,
в апреле 2018г единовременное при рождении и платит сейчас до 1,5 лет
Платил 2,9% и 0,2% исправно, с момента открытия, т.е. с сентября 2017 года.
Бир был "показан в РСВ за 2017 год, единовременное при рождении тоже в РСВ за 2кв 2018года. Отчеты в ФСС за 2017, и 1 и 2 квартала в ФСС не подавались, т.к. на учете же не стоял…
На данный момент ФСС отказывается возмещать Бир за 2017 год и единовременное при рождении за апрель 2018г.
Возможно кто то сталкивался с такими ньюансами? Есть ли возможность все таки по закону возместить данные суммы, т.к. они не копеечные и ИП платил из своего кармана.

- markera

Наша читательница ждет советов в теме форума «ФСС, ИП встал на учет не своевременно - как возместить БиР».

Не повторяйте чужих ошибок! Регистрируйтесь в ФСС своевременно.

Максимальный размер долга, который можно будет взыскать с гражданина через его работодателя, увеличится с 25 до 100 тысяч рублей. Соответствующий законопроект Госдума приняла во втором чтении, пишет «Парламентская газета».

Автором поправок в Закон «Об исполнительном производстве» является Правительство РФ. Взыскатель сможет самостоятельно представить исполнительный лист на сумму до 100 тыс.рублей в организацию или гражданину, выплачивающему должнику зарплату, пенсию, стипендию и иные периодические платежи. Впрочем, взыскатель и сейчас имеет такую возможность, но только по исполнительным листам на сумму до 25 тыс.рублей.

По данным ФССП, в начале 2018 года в исполнении находилось 4,5 млн исполнительных производств с суммами взыскания в 25-100 тысяч рублей, а 1,1 млн из них приставы направили по месту работы граждан.

Учитывая то, что постановления об обращении взыскания на заработную плату и иные доходы должника составляют значительную часть процессуальных документов, выносимых и направляемых судебными приставами-исполнителями, трудозатраты по указанной категории исполнительных производств с размером взыскиваемой суммы менее ста тысяч рублей представляются неоправданными.

Регистрация юрлиц в ФСС осуществляется в порядке «одного окна» при подаче документов в налоговые органы. Иначе обстоит дело с ИП. Они не платят за себя страховые взносы в ФСС, соответственно не подлежат регистрации и не получают пособия за счет средств Фонда.

Однако, как только ИП станет работодателем, т.е. примет на работу хотя бы одного работника, у него возникает обязанность зарегистрироваться в ФСС и уплачивать за своего работника страховые взносы.

Срок для подачи заявления о регистрации в качестве страхователя - не позднее 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников. При дальнейшем приеме на работу сотрудников уведомлять Фонд об этом не требуется.

За нарушение срока регистрации установлен штраф в размере 5 тыс. рублей. Если же ИП просрочил более, чем на 90 календарных дней, штраф увеличивается до 10 тыс. рублей.

Одновременно возможно привлечение и к административной ответственности. В соответствии со ст. 15.32 КоАП предусмотрен штраф в размере от 500 до 1000 рублей.

Если раньше подать заявление можно было только в региональное отделение ФСС по месту жительства ИП, то сейчас введен экстерриториальный принцип. Другими словами, обратиться можно в любое региональное отделение, находясь в командировке или отпуске, вне зависимости от прописки предпринимателя.

Снятие с регистрационного учета ИП осуществляется на основании их заявления в любом региональном отделении в случае прекращения всех трудовых договоров.

Такие разъяснения дает отделение ФСС по Удмуртии.

Минтруд представил текст поправок в Трудовой кодекс, исключающих из сферы действия этого закона работодателей-физлиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Документ подготовлен в рамках проводимой работы по определению правового статуса самозанятых граждан, говорится в пояснительной записке. Там же говорится о том, что гражданин, нанимающий работников для личного обслуживания, фактически не может нести обязанности, предусмотренные Трудовым кодексом (заключение в письменной форме трудового договора, регистрация этого договора в органе местного самоуправления, уплата страховых взносов и других обязательных платежей, оформление страховых свидетельств государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые).

К законопроекту приложены перечни нормативных актов, которые потребуется изменить. В том числе поправки должны быть внесены и в Налоговый кодекс, чтобы убрать из числа плательщиков взносов граждан-работодателей, не зарегистрированных как ИП.

Для индивидуальных предпринимателей никаких изменений проект не предусматривает.

Правительством РФ одобрен проект федерального закона «О внесении изменения в статью 9 Федерального закона «Об исполнительном производстве»», предлагающий повысить сумму задолженности, при которой исполнительный документ может направляться взыскателем напрямую работодателю должника с 25 тыс. до 100 тыс. рублей.

Исполнительный лист может быть направлен взыскателем не только работодателю должника, но и другой организации или лицу, выплачивачювающей должнику заработную плату, пенсию, стипендию и другие периодические платежи.

По мнению авторов документа, самостоятельное предъявление взыскателем исполнительного листа по месту получения должником доходов является наиболее удобным и оперативным способом исполнения для взыскателя, и принятие этого законопроекта поможет им своевременно обеспечить права на исполнение требований исполнительного документа.

Подробности здесь.

 

 

Налоговые органы уже приступили к исчислению физическим лицам имущественных налогов за 2017 год, сообщает УФНС Иркутской области. Земельный, транспортный налоги и налог на имущество за предыдущий год граждане обязаны уплатить не позднее 3 декабря (поскольку 1 декабря это суббота).

При неуплате имущественных налогов в установленный  начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка России. У работающих граждан, имеющих задолженность менее 25 тыс. рублей, недоимку могут взыскать через работодателя.
 
Выявив факт неуплаты налогов, инспекция направляет гражданину требование об уплате задолженности. Если налогоплательщик и после этого не уплатит задолженность, налоговый орган подает заявление о взыскании в суд. После получения исполнительного листа или судебного приказа, вступивших в законную силу, ИФНС направляет должнику или организации - работодателю исполнительный документ о взыскании с него денежных средств.
 
В первом квартале этого года налоговые органы Иркутской области направили работодателям 1,8 тыс. документов для взыскания задолженности с работников - должников, по ним поступило более 1,5 млн рублей.

1995 ЕНВД

Налоговики ведут работу по выявлению неоформленных сотрудников, анализируя физпоказатели плательщиков ЕНВД.

Так, внимание налоговиков привлекают ИП без наемных сотрудников, имеющие несколько торговых точек.

Накануне на наш форум обратилась предпринимательница, которая зарегистрировала на себя бизнес по грузоперевозкам, не задумываясь о последствиях.

Налоговики вычислили, что у женщины нет водительских прав на управление грузовым автомобилем, а значит за рулем сидит кто-то другой, и этот другой должен получать зарплату, с которой необходимо удерживать НДФЛ, платить взносы и отчитываться в ИФНС, ПФР и ФСС.

Попали в неприятную ситуацию, ИП грузоперевозки ЕНВД, оформлено 3 года назад на жену, машина оформлена на мужа, у жены права появились только год назад. Изначально задавались вопросом что нужно сделать, нас уверили, что машина совместное имущество вопросов не будет. И вот пришло письмо из налоговой, что получается жена не имея прав с нужной категорией и машины получает денежки, на основании чего непонятно. И теперь как оказывается муж должен был быть оформлен в ип. Налоговая просит пояснений, подскажите как теперь быть. Какой договор можно заключить с мужем?

- moscvinaira

Обсуждение этой щекотливой ситуации происходит в теме форума «ИП на жену, по факту работает муж. Грузоперевозки.ЕНВД».

 

Каждый предприниматель, использующий наёмных сотрудников, должен встать на учёт в качестве работодателя в ФСС. Сделать это необходимо в течение 30 календарных дней со дня заключения трудового договора с первым из принимаемых работников.  Заявление о регистрации в качестве физлица, заключившего трудовой договор с работником, возможно подать в электронном виде, пояснили в Амурском региональном отделении ФСС.

Для этого необходимо зарегистрироваться на Едином портале государственных и муниципальных услуг www.gosuslugi.ru и получить доступ ко всем услугам.

После прохождения регистрации во вкладке «Органы власти» необходимо выбрать «Министерство труда и социальной защиты РФ» - «Фонд социального страхования РФ», в каталоге услуг - «Регистрация в Фонде социального страхования РФ в качестве страхователей физических лиц, заключивших трудовой договор с работником». Далее нажать кнопку «Получить услугу» и следовать предложенным указаниям. Выбрав способ уведомления о ходе оказания услуги необходимо нажать кнопку «Подать заявление».

Заявление о регистрации также может быть представлено заявителем лично, либо направлено почтовым отправлением, а также подано через МФЦ.

Напомним, нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя в ФСС более чем на 90 календарных дней влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей.

 

ИП на ПСН, не имеющий наемных работников, в августе 2017 года заключил трудовой договор с сотрудником.

Когда у него возникает обязанность предоставить в налоговую РСВ? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-15-05/83811 от 14.12.2017.

Из положений статьи 419 НК следует, что плательщиками страховых взносов являются ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, а также ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам.

До 1 августа 2017 года ИП являлся плательщиком страховых взносов как ИП, не производящий выплаты и иные вознаграждения физлицам.

С 1 августа, после заключения трудового договора с наемным работником данный ИП является плательщиком одновременно по двум категориям, указанным в пункте 1 статьи 419 НК, и исчисляет и уплачивает страховые взносы отдельно по каждому основанию.

Учитывая, что в течение второго квартала 2017 года ИП являлся плательщиком страховых взносов как лицо, не производящее выплаты и иные вознаграждения физлицам, то обязанность о представлении РСВ за 2 квартал 2017 года на него не распространялась.

После заключения трудового договора с наемным работником данный ИП как плательщик страховых взносов, производящий выплаты и иные вознаграждения физлицам, обязан сдавать РСВ.

Налоговики становятся все более изобретательными, выявляя сотрудников, по которым работодатели не отчитываются и не платят налоги и взносы. Помогает интернет.

Как шпионят в сетях за нами налоговики, читайте новый пост в блоге компании «Такснет».

ГИТ в Псковской области на своем сайте напомнила работодателям об их обязанностях.

Итак, работодатель обязан:

  1.  соблюдать трудовое законодательство и иные нормативные правовые акты, содержащие нормы трудового права, локальные нормативные акты, условия коллективного договора, соглашений и трудовых договоров; 
  2. предоставлять работникам работу, обусловленную трудовым договором; 
  3. обеспечивать безопасность и условия труда, соответствующие государственным нормативным требованиям охраны труда; 
  4. обеспечивать работников оборудованием, инструментами, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения ими трудовых обязанностей; 
  5. обеспечивать работникам равную оплату за труд равной ценности; 
  6. выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ, трудовыми договорами; 
  7. вести коллективные переговоры, а также заключать коллективный договор в порядке, установленном ТК РФ; 
  8. предоставлять представителям работников полную и достоверную информацию, необходимую для заключения коллективного договора, соглашения и контроля за их выполнением;
  9.  знакомить работников под роспись с принимаемыми локальныминормативными актами, непосредственно связанными с их трудовой деятельностью; 
  10. своевременно выполнять предписания федерального органаисполнительной власти, уполномоченного на осуществление государственного надзора за соблюдением трудового законодательства, других федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих государственный контроль (надзор) в установленной сфере деятельности, уплачивать штрафыналоженные за нарушения трудового законодательства
  11. рассматривать представления соответствующих профсоюзных органов, иных избранных работниками представителей о выявленных нарушениях трудового законодательства, принимать меры по устранению выявленных нарушений и сообщать о принятых мерах указанным органам и представителям; 
  12. создавать условия, обеспечивающие участие работников в управлении организацией в предусмотренных ТК РФ, иными федеральными законами и коллективным договором формах;
  13.  обеспечивать бытовые нужды работников, связанные с исполнением ими трудовых обязанностей; 
  14. осуществлять обязательное социальное страхование работников в порядке, установленном федеральными законами; 
  15. возмещать вред, причиненный работникам в связи с исполнением ими трудовых обязанностей, а также компенсировать моральный вред в порядке и на условиях, которые установлены ТК РФ, другими федеральными законами Российской Федерации; 
  16. исполнять иные обязанности, предусмотренные трудовым законодательством, в том числе законодательством о специальной оценке условий труда, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами и трудовыми договорами.

1159 ЕНВД

Налоговые органы Республики Бурятия напоминают, что с 1 января 2017 года индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и использующие наемный труд, могут уменьшать единый налог на страховые взносы, уплаченные за себя.

Такая поправка внесена Федеральным законом от 02.06.2016 № 178-ФЗ в подпункт 1 пункта 2 статьи 346.32 НК РФ. Раньше ИП, использующие наемный труд, были вправе уменьшить сумму ЕНВД в пределах 50% только на страховые взносы, уплаченные за сотрудников.

Индивидуальные предприниматели без наемных работников могут уменьшать ЕНВД на всю сумму фиксированных страховых взносов.

УФНС обращает внимание на то, что исчисленная за квартал сумма ЕНВД уменьшается только на обязательные страховые взносы, которые фактически уплачены в данном квартале. При этом не имеет значения, за какой период начислены взносы (пп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ). То есть, единый налог, рассчитанный за 1 квартал текущего года, можно уменьшить только на сумму страховых взносов, уплаченную до 1 апреля 2017 года.

Индивидуальный предприниматель, уволив всех сотрудников, и намереваясь прекратить деятельность, обратился в ПФР, где ему тут же вручили обходной лист со списком документов, необходимых для снятия его с учета в качестве работодателя. Взволнованный бухгалтер ИП обратился за советом на наш форум, так далеко не все документы есть в наличии.

При снятии с учета в качестве работодателя ПФР запросил документы...
ЕНВД-розница с кассовым аппаратом.,3 работника- уволены.
Бухучет не велся. Отчетность предоставлялась, взносы уплачивались.
Р/сч нет. Кассу тоже не сводили. Предоставить можем только кассу в таком виде:
ПКО- 2 руб получены ден ср-ва на выплату 3ПЛ от ИП Пупкин
РКО- 2 руб выплачена ЗПЛ по платежной ведомости №...
И так ежемесячно за период работы с наемными сотрудниками.
Кадровые документы все предоставим и например приказ, что закупку товара ИП Пупкин осуществляет самостоятельно и не предоставлял право выдачи подотчетных сумм нанятым сотрудникам.
Вопрос: чем грозит не оприходование выручки в кассу ИП по zотчетам и прочее "не ведение кассы" и соответственно непредоставление этих данных в ПФР? Могут ли начислить штраф , к примеру 200 руб *365 дней в году за непредоставление ПКО с выручкой по z-отчетам?
Вопрос 2: Планируем прекращение деятельности, может имеет смысл подать документы в ФНС о ликвидации не дожидаясь снятия в ПФР? в надежде, что ФНС исключит из ЕГРИП?
- Вербочка

Участники обсуждения поспешили успокоить бухгалтера, пояснив, что с 2017 года ИП не нужно сниматься с учета в качестве работодателя ни в ПФР, ни в ИФНС.

По словам бухгалтера ПФР мотивирует тем, что в противном случае будет ждать от ИП форму СЗВ-М, которую тот не будет сдавать по причине отсутствия сотрудников.

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «Проверка ПФР ИП с работниками на ЕНВД».

01 июня текущего года Государственная инспекция труда в Челябинской области в соответствии с Положением об участии организаций и индивидуальных предпринимателей Челябинской области в проекте «Декларирование деятельности предприятия по реализации трудовых прав работников и работодателей» торжественно вручила Сертификат доверия работодателю: ПАО «Мобильные Теле-Системы» в г. Челябинске.

Ранее, в этот же день 1 июня 2010 года «Сертификат доверия» уже вручался «МТС». Данное обстоятельство подтверждается тем, что состояние охраны труда находится в организации на должном высоком уровне, пояснили в ГИТ.

Решение о вручении Сертификата принималось коллегиально всеми сторонами социального партнерства - Гострудинспекцией, Федерацией профсоюзов Челябинской области и Союзом промышленников и предпринимателей региона.

ОРганизация включена в реестр работодателей, гарантированно соблюдающих трудовые права работников, под номером 18.

В связи со сменой с 01.01.2017 администратора страховых взносов Федеральным законом от 03.07.2015 №250-ФЗ внесены изменения, вступившие в силу с 01.01.2017, в статью 11 Федерального закона от 15.12.2001 №167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" в части регистрации страхователей в территориальных органах ПФР.

Согласно положениям статьи 11 Закона №167-ФЗ регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в территориальных органах ПФР осуществляется на основании сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, едином государственном реестре налогоплательщиков, поступающих из налоговых органов.

Таким образом, начиная с 01.01.2017, регистрация индивидуальных предпринимателей - работодателей в заявительном порядке в качестве страхователей не предусмотрена.

Следовательно, при предоставлении отчетности в отношении наёмных работников в органы Пенсионного фонда после 01.01.2017:

• индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в органах Пенсионного фонда в качестве индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты физическим лицам (то есть работодателей) до 01.01.2017, указывают в отчётности регистрационный номер страхователя, полученный при регистрации в органе ПФР в качестве индивидуального предпринимателя – работодателя;

• индивидуальные предприниматели, организовавшие свою деятельность, связанную с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, в статусе работодателя после 01.01.2017, указывают регистрационный номер страхователя, полученный при постановке на учёт в качестве страхователя – индивидуального предпринимателя.

Такие разъяснения дает отделение ПФР по Томской области.

Начиная с 01.01.2017 регистрация индивидуальных предпринимателей-работодателей в заявительном порядке в качестве страхователей не предусмотрена. Об этом сообщается в письме ФНС № БС-4-11/1628@ от 31.01.2017, выпущенным в связи с многочисленными обращениями по этому вопросу от региональных УФНС.

Согласно статье 431 НК РФ плательщики страховых взносов – ИП, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, исчисляют, уплачивают страховые взносы, а также представляют расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту своего жительства. Срок представления расчета за I квартал 2017 г. – 02.05.2017.

Информация, содержащаяся в расчете по страховым взносам, будет направляться налоговым органом в ПФР в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии.

У индивидуального предпринимателя, который нанимает работников для своей деятельности, обязанность по постановке на учет в налоговом органе в качестве плательщика страховых взносов на основании заявления отсутствует. Об этом сообщает Управление ФНС Республики Алтай.

Разъяснение по этому поводу содержится на сайте ФНС в рубрике «Страховые взносы 2017».

Ознакомившись с информацией, размещенной в рубрике, можно узнать у каких категорий налогоплательщиков с этого года появилась обязанность постановки на учет в качестве плательщиков страховых взносов, а для каких категорий такой обязанности Налоговым кодексом не предусмотрено.
 Также в рубрике «Страховые взносы 2017» можно узнать иную информацию для плательщиков страховых взносов.

В соответствии с п. 2 Приказа Минтруда РФ от 7 февраля 2014 г. N 80н "О форме и порядке подачи декларации соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда, Порядке формирования и ведения реестра деклараций соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда» на официальном сайте Роструда заработал сервер по приему от работодателей деклараций соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда, в том числе в электронном виде.

Работодатели могут загружать деклараций соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда на данном ресурсе самостоятельно без направления деклараций в адрес Государственной инспекции труда.