Налог на имущество
3 554Рубрика «Налог на имущество» посвящена одному из важнейших налогов в российской системе налогообложения, плательщиками которого являются как физические лица, так и компании. В рубрике собраны материалы по ключевым аспектам налогообложения имущества, порядку расчета и особенностям уплаты. Также в ней представлены документы по теме «Налог на имущество» и консультации практикующих экспертов.
Налог на имущество организаций регулируется гл. 30 НК РФ, на имущество физических лиц — гл. 32 НК РФ.
Теги
Новости по теме «Налог на имущество»
- 07 октябряНалоговики разъяснили порядок расчета налога на имущество коммерческих помещений
- 23 сентябряОформление квартиры на ребенка не спасет от налогов: разъяснение ФНС
- 17 сентябряНалоговики уточнили правила уплаты налогов при наследовании
- 11 сентябряФНС: архивную кадастровую стоимость можно установить в размере рыночной
- 09 сентябряФНС сама рассчитает налог на кадастровую недвижимость организаций 1
Статьи по теме «Налог на имущество»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Как узнать кадастровую стоимость квартиры в 2026 году: пошагово и бесплатно
Движимое vs недвижимое имущество: как налоговая проводит границу — и как защитить свои активы
Обновлено
Льготы по транспортному и имущественному налогам организаций в 2026 году и новые коды
Что изменится в имущественных налогах бизнеса: обзор поправок в НК 2025/2026
Статья от редакции
Что делать, если в одном объекте оказалось и движимое, и недвижимое имущество
Как ИП на УСН вернуть переплату по налогу на имущество
Статья от редакции
КБК по налогам на имущество, транспорт и землю на 2025 год
Уведомления: по каким налогам надо подавать и еще один важный нюанс по налогу на имущество
Ставки налога на имущество по кадастровой стоимости с 2025 года
Налог на имущество организаций: как рассчитывается и уплачивается
Кто и когда должен подавать заявление на льготу по налогу на имущество. Мини-курс
Разборы законов
Входит ви
Налог на имущество ИП на УСН в 2025 году
Как заполнить декларацию по налогу на имущество за 2022 год
Когда налог на имущество придется заплатить из-за особенностей бухучета
Статьи от пользователей по теме «Налог на имущество»
106Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Об уплате налога на имущество в отношении речного судна
Облагаются ли суда налогом на имущество, и кто является плательщиком, лизингодатель или лизингополучатель?
ГЭС разобрали на 187 объектов: кассация не позволила начислить 220 млн налога «оптом»
187 объектов, 220 млн доначислений и один вопрос: турбина — это недвижимость? Налоговая обложила ГЭС «оптом», кассация остановила. Но это не победа: дело отправили на пересмотр. Кому помогает учет, а кому нет — разбираем в статье.
Где заканчивается здание и начинается оборудование
Счет 08 не спасет от налога, если объект уже работает, а фундамент не делает станок недвижимостью. Разбираем как отличить оборудование от здания и отбиться от доначислений.
Кто платит налог на имущество при недействительности сделки
При приобретении имущества на основании сделки, признанной недействительной, налог уплачивает та сторона сделки, которая владела этим имуществом и использовала его в бизнесе.
Необходимо вовремя оформлять документы на снесенный объект
Налог на имущество не уплачивается, если объект недвижимости прекратил свое существование, в том числе в результате сноса или разрушения. Однако следует своевременно оформлять необходимые документы. Иначе придется заплатить налог.
Правило «20 процентов»: когда нежилое помещение признают офисом или магазином для целей налога на имущество
Минфин в письме от 31.03.2026 № 03-05-05-01/26056 окончательно расставил точки над i: даже если в ЕГРН ваше помещение числится как «склад» или «техническое», но 20% площади занимают столы менеджеров или торговое оборудование — готовьтесь платить налог на имущество по кадастровой стоимости. Разбираемся...
Две противоположные позиции ФНС в одном обзоре: когда асфальт не облагается налогом, а самострой — облагается, даже если его «нет»
В свежем Обзоре ФНС — два парадоксальных вывода: асфальтированную площадку налогом на имущество облагать нельзя, а вот самострой без документов в ЕГРН — можно и нужно. Как инспекции на местах годами нарушали закон и почему теперь бизнес может вернуть переплату — в разборе со ссылками на ст. 374 НК РФ и ст. 130 ГК РФ.
В каком случае налог на имущество определяется исходя из его рыночной стоимости
Инспекция вправе определить налоговую базу исходя из рыночной стоимости имущества. Если цена имущества отличается от рыночной стоимости. Отраженная в бухучете стоимость имущества является заведомо недостоверной.
Какие сооружения не облагаются налогом на имущество
В настоящее время обязанность по уплате налога на имущество установлена только в отношении недвижимого имущества. При этом законодательством не предусмотрены критерии разграничения движимого и недвижимого имущества. В связи с этим возникают сложности при определении объекта налогообложения.
Налог на имущество в отношении объектов незавершенного строительства
Объекты незавершенного строительства, в отношении которых определена и утверждена кадастровая стоимость, облагаются налогом на имущество организаций. При этом не имеет значения факт их использования в производственной деятельности налогоплательщика.
Налог на имущество организаций в отношении жилых домов
Установление кадастровой стоимости в отношении жилых помещений, жилых строений, многоквартирных домов, наемных домов, садовых домов, гаражей, машино-мест является основанием для взимания налога. При этом не имеет значения вид разрешенного использования земельных участков, на которых они расположены.
Налог на имущество организаций при коммерческой концессии
Имущество, переданное концессионеру в соответствии с концессионным соглашением, подлежит налогообложению у концессионера с даты фактической передачи этого имущества. При этом не имеет значения своевременность внесения сведений в государственный реестр.
Статьи от компаний по теме «Налог на имущество»
57Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Новые правила по уплате имущественных налогов с 2027 года: изменение сроков, отмена уведомлений
С 2027 года изменятся правила по имущественным налогам: транспортному, земельному и на имущество организаций. Теперь считать налоги будет сама налоговая. Бизнесу останется проверять расчеты и платить деньги. Расскажем, как это работает и что делать компании.
Пустой цех тоже работает: почему ремонт не лишает фермера льготы по налогу на имущество
Инспекция потребовала налог за цех, где производство еще не началось. ФНС 6 августа напомнила позицию Верховного Суда: подготовка здания к сельхозпроизводству тоже может считаться использованием. Но льгота зависит не от слова «ремонт», а от документов, связывающих каждый этап работ с будущей деятельностью.
🏠 Как ИП получить льготы по налогу на имущество в 2026 году
Рассказываем, кто и на каких условиях может претендовать на освобождение от уплаты налога на имущество.
Как рассчитать и уплатить налог на имущество организации за 2025 год
Налог на имущество рассчитывается по среднегодовой или кадастровой стоимости. Крайний срок уплаты налога за 2025 год — 2 марта 2026 года (28 февраля — выходной). В 2027 году изменятся сроки по уплате налога для объектов, облагаемых по кадастровой стоимости.
Есть льгота по имущественным налогам – подайте заявление до 1 апреля
ФНС рекомендует компаниям, имеющим льготы по имущественным налогам, представить заявления до 1 апреля.
Льготы для бизнеса: налог на имущество организаций
Сегодня для создания благоприятных условий развития бизнеса предусмотрены различные налоговые и неналоговые меры господдержки. В этой статье мы рассмотрим льготы по налогу на имущество организаций.
Налог на недвижимость организации в 2025 году: способы расчета, порядок и сроки уплаты, декларация
При расчете налога на недвижимость учитывайте несколько факторов: стоимость объекта (кадастровая или среднегодовая), размер налоговой ставки в регионе, необходимость внесения авансов по кварталам. Рассказываем, как без ошибок исчислить налог, по какой налоговой ставке и в какие сроки отчитаться.
Декларация по налогу на имущество юрлиц
С 2024 года вступили в силу изменения, целью которых является упрощение процесса уплаты налога и уменьшение излишней отчётности. В этой статье мы подробно рассмотрим особенности налога на имущество организаций, а также правила оформления и подачи декларации по нему.
Налог на имущество организаций в 2024 году
Юридические лица, владеющие недвижимостью, обязаны уплачивать налог на имущество в соответствии с Главой 30 Налогового кодекса РФ. В этой статье мы рассмотрим особенности работы с этим налогом и последствия нарушения порядка уплаты и предоставления отчётности по нему.
С 1 января 2024 года вступили в силу новые правила по учету имущества организаций
Изменения в правилах учета направлены на повышение его прозрачности и надежности, эффективное использование и справедливое распределение имущества. Организации должны привести свою деятельность в соответствие с новыми требованиями, чтобы избежать негативных последствий.
Декларация по налогу на имущество – подаем централизованно
С 1 января 2024 года изменен порядок централизованной подачи декларации по налогу на имущество – когда отчет подается лишь по одному, выбранному организацией месту нахождения имущества (по объектам, находящимся в одном регионе).
Имущественные налоги физлица спишут с ЕНС раньше налогов и страховых взносов ИП
С 1 октября 2023 года изменился порядок резервирования средств на ЕНС. Разберем, почему имущественные налоги физлица будут списаны с ЕНС раньше, чем платежи ИП.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «Налог на имущество»
Обучение для бухгалтеров по теме «Налог на имущество». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
Кто и когда должен подавать заявление на льготу по налогу на имущество. Мини-курс
- 16 февраля в 15:35
Консультации по теме «Налог на имущество»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Налог на имущество
Добрый день! Подскажите пожалуйста физическое лицо имеет складское помещение у него ИП сейчас находится на ЕСХН, но есть перспектива, что он превысит лимит 60 млн и перейден на ОСНО, будет ли он платить налог на имущество? Сейчас он его не платит
Эксперт:
Александр А.
Расчет имущественного налога по среднегодовой стоимости
Здравствуйте.
Организация приобрела здание 01.11.2025 г. - оформлен ДКП, внесена в гос реестр запись этой датой. К учёту объект основных средств принят 01.11.2026, амортизация начисляется со следующего месяца, т. е. с декабря 2026г. Расчет производится по среднегодовой стоимости.
Вопрос: при расчете налога на имущество организация должна расчитывать с 01.11.2026г. или брать в расчет стоимость на 01.13.26 и на 31.12.26? Какая будет формула расчета?
Спасибо.
Эксперт:
Сергей В.
Кадастровая или среднегодовая стоимость имущества
Добрый день. У ООО на УСН имеется в собственности имущество, которое сдаем в аренду. До 2025 года оно не входило в перечень имущества для расчета налога на имущества по кадастровой стоимости, и ООО фактически было освобождено от уплаты налога. Можно нам как-то вернуться на "уплату" налога по среднегодовой стоимости, т.е. чтобы это имущество исключили из Перечня?
Эксперт:
Сергей В.
Корреспонденция счетов при начислении налога на имущество
Добрый день, интересует следующий вопрос. Компания -лизингодатель платит налог на имущество. Режим -ОСНО. Лизинг-основной вид деятельности. Правомерно ли отражать в бухгалтерском учете налог на имущество в корреспонденции со счетом 20? Спасибо
Эксперт:
Вера С.
Налог на имущество юридических лиц
Добрый день,
ООО на УСН, зарегистрированное в г. Москва приобрело в собственность машино-место в г. Москва.
Имущество числится на балансе ООО как основное средство.
Какая ставка налога на данный вид имущества необходимо установить?
Эксперт:
Надежда К.
Расчет налоговой базы по налогу на имущество организации
Юр. лицо (ООО) купило у физлица нежилое помещение, расположенное на 10 этаже 17-этажного здания, состоящее из 1 помещения, имеющее общую площадь 6,2 м2. Сумма договора 540 000,00 рублей. Помещение планируется использовать под офис.
Исходя из какой стоимости имущества (среднегодовой или кадастровой) рассчитывается налоговая база по налогу на имущество организаций?
Эксперт:
Сергей В.
Обязанность по уплате налога на имущество и земельного налога
Добрый день, ООО и ФЛ 04.05.2026г заключили договор купли-продажи земельного участка с находящимся на нем зданием с графиком оплаты: 50% до 30.06.2026г 50% и до 30.11.2026г.Перерегистрировали с обременением 15.05.2026г.(выписка есть). Перечислили обеспечительный платеж в размере 1млн рублей 05.05.2026г.
Служит для запись в выписке ЕГРН основанием для уплаты налогов?
Эксперт:
Наталья В.
Налог на имущество
Добрый день.Организация купила нежилое помещение у физ.лица за 3 990 000 (руб).Как определить-считается ли налог по кадастровой стоимости или по среднегодовой?Сдавать или нет декларацию по налогу на имущество-зависит от этого.Где можно посмотреть-точно ли эта недвижимость облагается по кадастровой стоимости или нет?
Эксперт:
Сергей В.
Добрый день! Нужно ли платить налога на имущество (недвижимость ) на АУСН?
Нужно ли платить налога на имущество (недвижимость ) на АУСН?
Эксперт:
Наталья В.
Продажа недвижимости
Добрый день подскажите пожалуйста! Физическое лицо продает недвижимость, земельного участок, налог идёт из расчёта от кадастровой стоимости. Но кадастровая стоимость была изменена когда новый собственник перерегистрировал земельный участок в другой вид, как рассчитать налог если подтягивается новая кадастровея стоимость земельного участка?!
имущественный налог ип
Добрый день! Ип на усн 6 % и 5 % ндс, сдает в аренду помещение, у него большая площадь, объект, он явл собственником, имущественный налог платит как физ лицо, т е в реестр он еще не включен, подскажите, он же может этот налог не платить да? т е если ведет предпринимат деятельность, для этого нужно оформить льготу? и еще вопрос земельный налог тоже как раз на этой земле стоит помещение это большое, земельный налог все равно нужно платить? и при каком раскладе могут пересчитать налоги на имущество? если его включат в реестр???
Эксперт:
Наталья В.
Передача имущества учредителя ООО
Добрый день!
У ген директора (единственного учредителя) есть в собственности 3 грузовых автомобиля. Подскажите, пожалуйста, какие варианты передачи авто (дарение/продажа/внесение в уставной капитал и т.п.) существуют? Какие из них оптимальны с точки зрения налогов и налоговой.
P.S.Ранее рассматривали сдачу в аренду, но из-за высокой стоимости аренды это не выгодно. У директора есть нулевое ИП.
Эксперт:
Александр З.
Бланки по теме «Налог на имущество»
Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами
Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц
Документы по теме «Налог на имущество»
Письмо Минфина России от 06.08.2026 N 07-01-09/68250 О налоге на имущество организаций в отношении имущества, переданного в аренду (лизинг)
Письмо ФНС России от 07.09.2026 N БС-36-21/7830@ "О подтверждении статуса "ветеран боевых действий" в целях предоставления льгот по налогам на имущество"
Письмо Минфина России от 25.12.2018 N 03-05-06-01/94269 О возврате переплаты по налогу на имущество физлиц в отношении машино-места, образовавшейся в результате перерасчета