Налоговый учет
280Налоговый учет в соответствии с положениями главы 25 НК РФ: новости, статьи, вопросы и ответы
Теги
Новости по теме «Налоговый учет»
- 24 ноябряГлава ФНС: бизнес будет тратить меньше денег на налоговое сопровождение 17
- 27 октября🎯 Новый тренажер «Ставки налогов» на «Клерке»!
- 23 сентябряС 1 января 2026 будет действовать единая выписка о постановке на налоговый учет из ЕГРН. Старые документы менять не нужно
- 02 сентябряКабмин хочет оставить иностранным компаниям только один способ встать на налоговый учет
- 19 сентября❗ Будут новые формы книг покупок и продаж 9
Статьи по теме «Налоговый учет»
Практическая помощь бухгалтеру и предпринимателю представлена в виде аналитических статей, разборов законов и конспектов вебинаров подготовленных редакцией «Клерк»
Статьи от редакции «Клерка»
Как в налоговом учете отразить приобретение конструктора сайтов
Как учитывать в налоговой базе по прибыли доходы и расходы
Модернизация малоценного имущества: особенности списания
Кто и как может получить отсрочку или рассрочку на уплату налогов. Мини-курс
Когда восстанавливать расходы, снятые при проверке
Как не навредить компании, подавая несколько уточненок
Как исправить ошибки прошлых налоговых периодов в учете
Как списать бракованный товар в налоговом учете
Что такое КПП в реквизитах организации в 2024 году: расшифровка
Использование служебного автомобиля в личных целях
Косвенные расходы в налоговом учете
Разборы законов
Входит в
Что такое КПП в реквизитах организации в 2024 году: расшифровка
Статьи от пользователей по теме «Налоговый учет»
30Статьи от ведущих представителей трибуны «Клерка»
Новый порядок взыскания налогов в России
С 1 ноября 2025 года в России вступили в силу новые правила учета и погашения налогов для физических лиц.
О частичном признании расходов и вычете НДС по приобретённым услугам
Рассказываем, чем руководствоваться в ситуации, когда необходимо признать расходы и вычет НДС по приобретённым услугам частично.
Налоговые тренды 2025–2030: адаптация к новой реальности
Налоговое законодательство стремительно меняется. Что происходит со стороны налоговой и государства и как в этом всем существовать бизнесу. Разбираемся в материале.
Налоговая нагрузка и как ее оптимизировать не стоит
Среди факторов, которые могут быть расценены как основание для проведения выездной налоговой проверки в документах ФНС приводятся несколько пунктов, по которым любая компания может самостоятельно определить риски по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности.
Налоговые инспекции активно применяют еще не принятые поправки в НК
Налоговые инспекции начали активно применять еще не принятые поправки в Налоговый кодекс, касающиеся переноса расходов прошлых лет в текущий налоговый период.
Трансфертное ценообразование: как предотвратить потери?
Трансфертное ценообразование (ТЦО) – это ценообразование между взаимозависимыми лицами, которые могут устанавливать в договорах нерыночные цены. Государство разработало систему требований к таким налогоплательщикам, которая препятствует занижению цен с целью оптимизации налогообложения.
Налоговые льготы 2025: как законно сократить расходы на 50%
Рассказываем, какие налоговые льготы и инструменты помогают снизить налоговую нагрузку в 2025 году.
Как оптимально организовать налоговый учет расходов?
Расходы – это затраты, уменьшающие прибыль. По этой причине затраты на капитальные вложения расходами не являются. Отнесение затрат на расходы отчётного периода в бухгалтерском и налоговом учёте может существенно различаться. Рассмотрим, как оптимально организовать налоговый учёт расходов в системе бухгалтерского учета.
Новый должник неуплаченных налогов
Вице-спикера орловского облсовета заподозрили в неуплате 443 млн рублей налогов.
Вопрос от нашего подписчика: нужно ли сдавать КУДИР в налоговую?
Представлять КУДИР в налоговую инспекцию в общем случае не нужно.
Налогообложение доходов от майнинга криптовалюты
Организация планирует организовать майнинговое производство криптовалюты. Как в налоговом учете признаются доходы и расходы от операций с криптовалютой? Нужно ли проводить переоценку криптовалюты? Нужно ли вести отдельный учет доходов и расходов от общей налоговой базы?
Фиктивный переезд бизнеса в льготный регион
Срочная новость для всех бизнесов, прописанных в льготных регионах!
Статьи от компаний по теме «Налоговый учет»
46Экспертные материалы представителей компаний в области бухгалтерского учета и предпринимательства
Премии в налоговых расходах 2025 / 2026: как обосновать, чтобы избежать рисков
Один из главных рисков для компаний — отказ в признании расходов на премии. Инспекции считают такие выплаты не связанными с оплатой труда и исключают их из базы по прибыли. Чтобы избежать претензий, важно заранее четко оформить порядок премирования и закрепить все условия в локальных документах.
Инвестиции в акции в 2025 году: как законно сэкономить на налогах
Начинающие инвесторы не всегда знают, какие налоговые правила действуют при торговле акциями и как с их помощью можно сэкономить. Разбираем ключевые нюансы вычетов и льгот, которые помогут платить меньше налогов и сохранить больше прибыли от инвестиций в 2025 году.
Переквалификация подотчета в зарплату: 5 главных критериев для налоговой
Один из частых запросов от руководства к бухгалтерии — оформление личных расходов через подотчетные суммы. Несмотря на кажущуюся простоту, налоговые органы классифицируют такую схему как выплату неучтенной заработной платы. Это влечет за собой доначисления НДФЛ и страховых взносов, а также применение финансовых санкций.
Сколько нужно платить налогов в 2026 году
Минэкономразвития опубликовало проект постановления с коэффициентами-дефляторами, а эксперты «Первой Экспертной Бухгалтерии» рассчитали суммы отчислений.
Налоговая нагрузка в вашем бизнесе: норма или тревожный сигнал?
Мониторинг этой величины — не просто бухгалтерская рутина, а инструмент управления. Он помогает вовремя заметить отклонения от нормы, сравнить себя с конкурентами и подготовиться к диалогу с проверяющими.
НДС и налог на прибыль в 2025 году: новые налоговые риски и новые возможности для бизнеса
Налоговая реформа ведет к росту поступлений в бюджет и повышению прозрачности бизнеса. Вместе с этим ФНС усиливает контроль за исполнением положений налогового законодательства с помощью эффективного анализа данных, которые поступают от организаций и ИП. Рассказываем, что меняется в сфере бизнеса в процессе налоговой реформы и как приспособиться к этим переменам.
Уточненная декларация в 2025 году: как заполнить и подать
Знакомая всем ситуация — сдали налоговую декларацию, а позднее обнаружили в ней ошибку. Рассказываем, в каких случаях и в какие сроки нужно подать исправления.
Все о налоговом резидентстве исполнителя в 2025 году: утрата статуса резидента, налоги
От статуса резидентства фрилансера может зависеть налогообложение и нюансы отчетности. В случае ошибок ФНС может доначислить налоги, насчитать пени и выписать штраф компании. Рассказываем, как грамотно оформить сотрудничество с самозанятыми, физлицами и ИП в зависимости от их резидентства.
Может ли юридическое лицо простить долг контрагенту
Если прощение долга не нарушает прав других лиц, а сам должник не возражает, то кредитор вправе отказаться от своих требований. При этом важно, чтобы сделка не имела признаков дарения. Какие нюансы нужно учесть, если юридическое лицо решает простить долг контрагенту — расскажем подробнее.
Как сократить налоговую нагрузку с помощью цифровых сервисов
Грамотно выбранный налоговый режим позволяет сократить налоговую нагрузку и сэкономить. Здесь потребуются как знания в налоговом и бухгалтерском учете, так и понимание перспектив бизнеса.
Проверяем риски налогового учета по методике ФНС
В 2025 году инспекторы проверяют бизнес по-новому — используют риск-ориентированный подход для вызовов персонала на допрос и балльную систему для мониторинга прозрачности учета компании. Рассказали, как оценить риски самостоятельно.
Принудительное взыскание налогов и сборов с организаций и ИП: меры и порядок
Принудительное взыскание налоговых задолженностей, пеней и штрафов детально регулируется Налоговым кодексом РФ. Как инициируется эта процедура и какие этапы она включает? Какие действия должен предпринять налогоплательщик на каждом шаге? Ответы, а также права и обязанности сторон — подробно разберем в материале.
Смотреть все
Уже более 10 000 статей от компаний в блогах на «Клерк»
Курсы и вебинары по теме «Налоговый учет»
Обучение для бухгалтеров по теме «Налоговый учет». Курсы повышения квалификации, онлайн-курсы и вебинары от «Центра обучения Клерка»
- Смотреть все
Дебиторская и кредиторская задолженность в налоговом учете: как списать без ошибок и налоговых рисков?
Светлана Беляева
- 2 ч. Клерк
- Сертификат
Консультации по теме «Налоговый учет»
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Резерв по сомнительным долгам в НУ
Здравствуйте.
Учет резерва по сомнительным долгам. Хотим начать делать резерв с начала 2026 года в Налоговом учете. Выручка организации за 2025 год будет 800 000 000 руб.
* В 1 кв. 2026 года можем создать резрв в размере 10% от годовой выручки за 2025 год? или необходимо будет взять выручку 1 кв. 2025 года или за 1 кв. 2026 года?
* Как будет в 1 кв. 2027 года, если у нас будет создан резевр в 2026 году?
не понимаю периоды - какие брать. Не логично было бы уменьшать рещзерв в 1 квартале после года...
Эксперт:
Александр А.
Красный минус по счету 01 в налоговом учете
Добрый день! Скажите , пожалуйста , почему минус в проводке Дт01.01- Кт 01К в НУ? Как исправить НУ?
Или минус должен быть в НУ, так как счет корректировочный ?
Эксперт:
Константин С.
Возврат от покупателя товара за прошлый период
Добрый день. Покупатель вернул товар в 2025 году , отгруженный нами в 2024 году.
Программа ставит в доход себестоимость товара только в НУ. Верно ли это?
Что делать с этим количеством ? (тем более физически они его НЕ возвращают , а утилизируют)
У себя в учете списываем на прочие расходы в НУ. Верно ли это ?
И как нужно правильно оформлять в 1С такой возврат по правилам БУ и НУ?
Спасибо
Эксперт:
Надежда К.
Добрый день. Дт 26 КТ 97,21 - списана часть страховки КАСКО. ВОПРОС: Чем с точки зрения Налогового Учета является сумма по Дебету?
Эксперт:
Надежда К.
Применение коэффициента 2 к расходам на ПО
Согласно изменениям в подпункте 26 п. 1 ст. 264 НКРФ, расходы на приобретение права на ПО так же можно учитывать в НУ с коэффициентом 2. Можно ли по этому изменению учитывать увеличенный коэффициент в НУ для лицензий малоценных со сроком 11 и 12 мес? Если нет, что тогда относится к таким расходам?
Эксперт:
Надежда К.
Рекламация,чем подтвердить для ну
Добрый день.
Организация занимается ИЖС. По дому рекламация, надо перебрать крышу. Каким-то документом надо подтверждать расходы, которые буду принимать к учету.
Эксперт:
Сергей В.
Реализация 1 рубль. Возможно?
ИП проводит акцию своих товаров. Цена реализации товара (мы производители), который стоил до акции 3.000 руб, по акции будет 1 рубль. Какие риски со стороны налогообложения?
Эксперт:
Сергей В.
ООО продает автомобиль ген директору. Автомобиль выкуплен из лизинга
ООО выкупило у лизинга автомобиль. Ген директор хочет его купить . Как правильно определить цену, чтобы не было претензий со стороны налоговой? И еще вопрос: В данном случае остаточной стоимости по налоговому учету у этого автомобиля нет, и доход будет определяться исходя из его цены реализации? Спасибо
Эксперт:
Надежда К.
п. 3 ст. 254 НК РФ списание имущества в теч. более 1 отч. периода
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что организация сама принимает решение, списывать в НУ стоимость имущества в момент передачи в эксплуатацию полностью или частями?
Какие примеры списания имущества в НУ в течение более одного отчетного периода?
ст. 254 НК РФ:
3) на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и других средств индивидуальной и коллективной защиты, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и другого имущества, не являющихся амортизируемым имуществом. Стоимость такого имущества включается в состав материальных расходов в полной сумме по мере ввода его в эксплуатацию. В целях списания стоимости имущества, указанного в настоящем подпункте, в течение более одного отчетного периода налогоплательщик вправе самостоятельно определить порядок признания материальных расходов в виде стоимости такого имущества с учетом срока его использования или иных экономически обоснованных показателей;
Эксперт:
Вера С.
УСН с НДС 5% налоговый учет по продажам в ВБ, Озон
Добрый день ! Вы можете пожалуйста расписать мне полный бух и налоговый учет в 1с по ИП на УСН с НДС 5%. А именно какие документы надо загружать с МП в 1с , что нужно проверять, возвраты товаров должны ли отражаться в книге покупок ?
Эксперт:
Надежда К.
Отчеты комиссионера
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, никак не могу разобраться, почему в КУДИР попадают, и поступления на р/с от комиссионера, и отчеты комиссионера. Получается, грубо говоря, суммы задваиваются. Отражаются все поступления на р/с за квартал, но и также еженедельные отчеты.
Может можете подсказать какие-то настройки, чтобы попадали только отчеты комиссионера.
Скрин КУДИР прикрепляю.
Эксперты:
Надежда К. и еще 1
Книга ИП
Здравствуйте. ИП на ОСНО (освобожден от НДС).Розничная торговля.Не могу разобраться,как правильно заполнить Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций ИП за 2025 год.Не найду там раздел,где можно отразить выручку от продажи товара.В книге предусматривается реализация с наименованием,себестоимостью и ценой за единицу.А где можно указать согласно отчета ККТ выручку за день?Не могу найти нигде,как правильно отразить доход.
Эксперт:
Надежда К.