Налоговый учет

В налоговом учете:

Ценные бумаги принимаются по стоимости, равной рыночной цене , рассчитанным в соответствии со ст. 280 НК РФ, на дату регистрации международной компании.

В целях налогообложения текущая переоценка ценных бумаг, номинированных (выраженных) в иностранной валюте, по официальному курсу ЦБ РФ не производится

Доходы от операций по реализации цена реализации которых выражена в иностранной валюте, определяются по официальному курсу ЦБ РФ, действовавшему на дату перехода права собственности либо на дату фактического погашения или фактического получения налогоплательщиком сумм частичного погашения номинальной стоимости.

Верно ли мы понимаем, что начисление по НКД (купонным доходам) для налогового учета также не зависит от курса и начисляется ежемесячно по ставке 15% от первоначальной стоимости ЦБ?

Добрый день! У ИП на УСН 15% и патенте есть сотрудник, который получает часть зарплаты бонусами (программа лояльности), тратит их на продукцию из магазина ИП.

Например, продажа в магазине была на 100 рублей. Наличными сотрудник оплатил 90 рублей, 10 заплатил бонусами. Для целей УСН доходом будет 90 рублей или 100 рублей?

Как-то нужно это учитывать в доходах при патенте?

Добрый день.У нас управляющая компания МКД на общей системе налогообложения.Можем ли мы формировать резерв по сомнительным долгам в налоговом учете по организациям и собственникам за ЖКУ по п.3 ст. 266 НК РФ на общих основаниях?Нет каких то ограничений по виду деятельности?

Добрый день!

Вопрос про учет налогов при проведении розыгрыша

Предприниматель (ИП на патенте с сотрудниками) в своих соцсетях хочет провести конкурс на название салона, победителю предполагает подарить сертификат на услуги на сумму более 15 000 рублей.

Как в этом случае нужно удерживать НДФЛ у победителя, как отражать в 6-НДФЛ и что нужно заранее написать в правилах розыгрыша про налог?

Здравствуйте. ИП (УСН Д-Р) приобрел апартаменты в здании отельного типа по договору долевого участия (Крым) для дальнейшей сдачи ее в найм. Акт приема передачи подписан в декабре 2024 года, запись в ЕГРН внесена в апреле 2025 года. Вопрос в какие сроки и даты ставить апартаменты на баланс, вводить в эксплуатацию и какая последовательность списания стоимости (платежей по долевому участию) апартаментов в расходы? Какие проводки надо делать в 1С?

Добрый день! В первом квартале у организации не было реализации, поэтому налоговая база в НД по НДС равна нулю, при этом сумма налога к возмещению выходит значительная. При этом при проверке декларации выдает предупреждение "Соотношение налогооблагаемой базы и суммы уплаченных налогов не выполняется (0 ≠ 1)

Соотношение налогооблагаемой базы ((стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 041 + стр. 042) гр. 3 разд. 3) к общей налоговой базе ((стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 041 + стр. 042) гр. 3 разд. 3) + (сумма строк по гр. 2 разд. 7 коды (1010800-1010840, кроме 1010821, 1010836))  должно быть равно соотношению суммы налога уплаченного при приобретении и ввозе товаров  ((стр. 120 + стр. 135 + стр. 150 + стр. 160) гр. 3 разд. 3) к сумме налога по всем приобретенным товарам ((стр. 120 + стр. 135 + стр. 150 + стр. 160) гр. 3 разд. 3)+ (сумма строк по гр. 4 разд. 7 коды (1010800-1010840, кроме 1010821, 1010836))."

Какие рекомендации можете дать в этой ситуации?

Добрый день. Подскажите пожалуйста по такому вопросу. Оплачиваем самозанятому за создание картинок, видео для "сторис" компании и прочие подобные услуги. Не нашла в нк рф ничего, к чему можно было бы отнести как к расходам принимаемым для целей налогового учета. Вроде можно было бы к рекламе, т.к. направлено на не определённый круг лиц, но как потом доказать, что эти виртуальные картинки были созданы и использовались для деятельности? Есть ли какие-то идеи или уже обсуждалось можно ли в расходы принимать такие услуги.

Организация, ОСН, применяет льготы в IT (налог на прибыль – 5%, льготы по страховым взносам).

Участники общества, физические лица с долям 95% и 5% планируют сделать вклад в имущество компании оборудование на сумму 2 млн рублей (20 позиций оборудования).

Вопросы:

1. Верно мы понимаем, что подтверждения приобретения физ лицами этого оборудования не требуется?

2. Верно мы понимаем, что в целях налогового учета амортизация этого оборудования начисляться не будет?

3. Верно мы понимаем, что в целях налогообложения сумма 2 млн руб не учитывается в доходах в соответствии со ст.251 НКРФ?

4. Верно мы понимаем, что эта сумма не влияет на доход в целях применения IT – налоговых льгот?

Здравствуйте, мы строительная организация применяем пбу 18/02. Строили садик он у нас пока на гарантии, в 1 квартале делали ремонтные работы (по гарантии) как мы можем списать материалы которые были приобретены? И эти расходы мы можем ли принять в НУ?

Организация на ОСНО строит здание (с апартаментами и площадями под коммерческие помещения). Строительство осуществляется за свой счет, подрядным способом. Объект находится в стадии строительства. Часть апартаментов уже продана, другая часть будет находиться в собственности организации. Как учесть в налоговом учете расходы на строительство до и после сдачи объекта в эксплуатацию, при условии, что продажи апартаментов будут и после ввода в эксплуатацию?

Компания торгует оптом хозяйственными товарами (основной вид деятельности). Так же сдает в аренду офисные и производственные помещения (внереализационные доходы). Включается ли в налоговом учете в резерв по сомнительным долгам задолженность по арендным платежам?

Добрый день! Создан резерв в НУ на дорогостоящий ремонт основных средств. Сейчас проводим капитальный ремонт теплохода. Подскажите, пожалуйста, как правильно списать в расходы суммы дорогостоящего ремонта. Раз резерв не создается в БУ, а только в НУ, то как правильно отразить данные капитальные вложения по ремонту? Нужно ли амортизировать данный дорогостоящий ремонт в БУ как отдельное ОС?