АСК НДС-2

Что делать фирме, если случился разрыв НДС

Сидите вы на работе, спокойно заполняете отчеты, а поставщик компании внезапно вас кинул и не заплатил НДС. В спину уже дышит АСК НДС-2, налоговая требует убрать разрыв. Не торопитесь вырывать волосы у себя на голове, сейчас объясним, как выйти из положения. Методы не уникальные, но весьма действенные.
1,6 тыс. 336
Что делать фирме, если случился разрыв НДС

Как действовать, если ФНС присылает письма

Налоговики могут прислать вам:

  • требование о представлении пояснений;
  • требование о представлении документов;
  • уведомление о вызове налогоплательщика в налоговый орган;
  • информационные письма о факте наличия недобросовестных контрагентов.
У компании — плательщика НДС есть два пути:
  • заплатить налог и пени, сдать уточненную налоговую декларацию исключив в ней «проблемный» вычет по НДС;
  • подтвердить реальность исполнения контрагентом финансово-хозяйственной операции в налоговой.

Как налоговики доказывают неблагонадежность контрагента

ФНС доказывают нереальность операций и приводят такие доводы:

  • юридический адрес фирмы — адрес массовой регистрации. Ее учредитель и директор — руководители нескольких фирм;
  • компания не находится по адресу регистрации;
  • руководитель отрицает, что принимал участие в сделках и управлял фирмой
  • у фирмы нет сотрудников, основных средств, производственных мощностей, складских помещений и транспорта;
  • отсутствие общехозяйственных расходов (отсутствие платежей за аренду, за канцелярские принадлежности, коммунальные услуги и т.д.);
  • транзитный характер движения денежных средств, в последующем переведенных в наличные;
  • представление налоговой отчетности с минимальными суммами налогов;
  • счета-фактуры и другие первичные документы, подписаны неустановленными лицами.

Налоговики ошиблись, я не при чем, как им это доказать, какие документы предоставить

Если разрыв есть, то ключевую роль сыграет то, сможете ли вы доказать реальность финансовых операций, и то, существует ли первичка. Акты выполненных работ, счета-фактуры, декларации вам тут не помогут.

Вот какой пакет вам нужно собрать, если вы хотитедоказать свою невиновность:  

1. Документы, которые подтвердят, что вы проявили должную осмотрительность: уставные документы поставщика, бухотчеты и налоговые отчеты. Договоры аренды или свидетельство о собственности помещения.

2. Документы, которые докажут складские, производственные, людские ресурсы, лицензии, свидетельства об участии в СРО, различные сертификаты и пр.

3. Документы детализации сделки: полный договор, который описывает товар или услугу, условия поставки. Коммерческие предложения, транспортные документы, пропуска, визитки и.т.д.

Все это великолепие вы отправляете в ответ на запрос налоговиков, в котором они говорят о «сложном разрыве НДС». Так вы себя обезопасите по-максимуму.

Не хочется доводить ситуацию до разрывов НДС

Тут тоже дадим пару банальных, коротких, но эффективных советов. Чем проще — тем лучше.

  1. Тщательно проверяйте контрагентов. 
  2. Не пытайтесь сэкономить на НДС по-черному.

Лучше построить систему законного налогового планирования, чтобы даже если АСК НДС-2 заподозрил в вас схематозника, у вас были все доказательства того, что эта бездушная машина ошибается. 

Профи по АСК НДС-2 у нас в «Клерке» Кирилл Соппа — его видеоуроки научат вас:

  • вычислять, как схематозят контрагенты;
  • использовать легальные схемы оптимизации, и не попадать на доначисления;
  • понимать как работает АСК НДС-2 и какие там лазейки.
  • грамотно отвечать на запросы из ФНС и защищать компанию.

НДС — сложный налог, но не смертельный. С ним тоже нужно учиться работать. Если у вас возникают проблемы — не бойтесь учиться и узнавать новое. От этого зависит ваш профессионализм и благополучие компании.

Научим отбиваться от претензий налоговиков

Эксперт расскажет, как избежать проблем с налоговой

Пройдите онлайн-курс — повысьте свою ценность в компании

В конце обучения получите сертификат. Заполните форму ниже — научитесь работать с НДС

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

6-НДФЛ

Бухгалтеры неправильно отражают в 6-НДФЛ доходы ВКС

При заполнении расчетов по форме 6-НДФЛ многие налоговые агенты допускают ошибки при отражении доходов, полученных высококвалифицированными специалистами.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

У самурая, как известно, нет цели — есть только путь. Но в бухгалтерской компании все иначе: здесь есть и четкая цель, и продуманный путь к ее достижению. Свой путь есть и у клиента, который решает доверить свои финансовые дела профессионалам. Расскажем об этом пути подробнее: как бесшовно принять клиента на обслуживание и какие важные нюансы нужно учесть.

На пути к эффективному партнерству: как начать работу с новым клиентом в бухгалтерской фирме

Что ест бухгалтер. Готовимся к Пасхе, делимся рецептами куличей

ФАС призвала производителей яиц и торговые сети сдерживать цены на яйца перед Пасхой. Будем держать руку на пульсе, следить за ситуацией, а пока поделимся любимыми рецептами куличей. А также обсудим, кто чем красит яйца. Пасха в этом году 5 мая. Уже пора вспоминать рецепты.

Что ест бухгалтер. Готовимся к Пасхе, делимся рецептами куличей
Лучшие спикеры, новый каждый день

Судебным приставам позволят применять спецсредства и оружие

Кабмин поддержал законопроект о праве всех судебных приставов применять оружие.

Какие навыки нужны аналитику 1С, чтобы успешно решать бизнес-задачи

Один из ключевых навыков аналитика 1С — коммуникабельность. Если он не умеет общаться — задавать адресные вопросы, корректно доносить свои мысли руководителям и грамотно объяснять ТЗ разработчикам, то работа будет провалена. Разбираемся, без каких soft skills нельзя стать успешным аналитиком 1С.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

👶 Роструд: нельзя отказать в сокращении рабочего дня одному из родителей детей до 14 лет. Мнения наших подписчиков в ВК разделились

Сотрудник с ребенком-школьником при желании может перейти на 4-часовой рабочий день.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Налог по УСН за 2024 год можно уменьшить на взносы ИП за 2021 и 2022 годы

Некоторые ИП уплатили фиксированные взносы за 2021 и 2022 годы только в 2023 году. У взносов за 2022 год срок уплаты – в принципе в 2023 году, а по взносам за 2021 год при некоторых видах деятельности была отсрочка. Кроме того, кто-то просто не уложился в срок, потому что не было денег на уплату взносов.

Вышел новый стандарт МСФО по финотчетам: что изменилось и когда его применять

Новый стандарт МСФО (IFRS) 18 заменил собой принятый в 1997 году IAS 1 «Представление финансовой отчетности».

🏡Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024. Пошаговая инструкция

Каждый работающий гражданин России вправе получить имущественный вычет за покупку квартиры. Расскажем, за какую недвижимость можно получить вычет, что нужно для возврата, какие условия надо соблюсти, сколько вернут и куда обращаться.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

При заблокированных налоговой счетах гендир оплачивал текущие расходы с р/с фирм, где он тоже гендир

В Тверской области полицейские задокументировали противоправную деятельность предпринимателя.

ЦБ ужесточит проверки условий кредитования банками и связанных с ними МФО

Чтобы ограничения Центробанка не портили статистику банков по кредитованию, финорганизации переводят своих клиентов в связанные с ними МФО. Регулятор считает такую практику недобросовестной и может уравнять условия кредитования для банков и микрофинансовых организаций.

Инфоповод в контенте юриста: 4 способа применения

Инфоповод (информационный повод) — это событие, которое вызывает общественный интерес и привлекает внимание. Таким поводом может стать практически всё: от праздников до спортивных событий и культурных мероприятий. Найти информационный повод легко.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Мобильные операторы будут предупреждать об отключении телефонных номеров

Абонентов, которые оформили сим-карту и перестали ей пользоваться, начнут предупреждать о том, что оператор намерен в одностороннем порядке разорвать контракт.

74

Квадрат Декарта для принятия решений. Как его использовать для принятия решений

Простой метод для принятия взвешенных решений в жизни и даже в управлении проектами.

Кейс. Как компании из бьюти-сферы удалось повысить маржинальность

Отслеживать управленческую отчётность важно в любом бизнесе. Это позволяет принимать грамотные и обоснованные решения для увеличения эффективности. В этом материале рассказываем, как «Финансист» помог салону красоты определить, какие маркетинговые стратегии работают, от каких услуг лучше отказаться и какая стратегия бюджетирования подойдёт.

Кейс. Как компании из бьюти-сферы удалось повысить маржинальность
Банки

В переводах и платежах начнут отказывать чаще

FATF выпустила новые указания для борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Несмотря на то, что участие РФ в международной группе приостановлено, российские банки будут обязаны их исполнять и проверять в собственных базах получателей платежей. Если будет несовпадение, в переводах и платежах откажут.

Дебиторская задолженность: понятие, виды, способы управления.

В данной статье рассмотрим понятие дебиторской задолженности, выделим основные классификации дебиторской задолженности, а также выясним каким образом стоит работать с дебиторской задолженностью.

1
33

СФР уточнил сроки по детским выплатам и пенсиям в связи с майскими праздниками

Россияне получат в мае пенсии и детские выплаты по обычному графику.

НДС

Заявление на возмещение НДС — только в электронном виде: почему

ФНС отказалась принимать в бумажном виде заявления на применение заявительного порядка возмещения НДС, акциза.

Интересные материалы

Для оплаты допвыходных ввели новую форму заявления

Обновили бланк заявления о возмещении расходов на оплату дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами.