Как составить договор с самозанятым иностранцем (образец)

Чем отличается договор с самозанятым иностранцем от договора с гражданином РФ? Что в нём важно прописать и можно ли обойтись без него? Разбираемся в статье.
Как составить договор с самозанятым иностранцем (образец)
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Сразу обрадуем: договор с самозанятым иностранцем почти ничем не отличается от договора с гражданином России, по сути разница только в одном пункте. Но обо всём — по порядку. 

Напомним, что вы можете оформить договор ГПХ с самозанятым гражданином Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии, Украины, Донецкой Народной Республики, а также Луганской Народной Республики. Однако есть исключение: самозанятый не может работать с компанией, если он уволился из неё меньше 2 лет назад.  

Какие документы потребуются для заключения договора

  • Паспорт иностранного гражданина.

  • ИНН для проверки статуса самозанятого.

  • справку из приложения «Мой налог».

А что насчёт разрешения на работу и патента?

Иностранным гражданам эти документы нужны, чтобы работать в РФ. Но, во-первых, граждане ЕАЭС при регистрации статуса самозанятого обязаны получить РВП или ВНЖ. С этими документами работать можно без патента. Во-вторых, гражданам ЕАЭС в принципе не нужно получать разрешение на работу.

Что необходимо включить в договор

Как и при работе с гражданином России, здесь подойдёт любой договор ГПХ: подряда, возмездного оказания услуг или авторского заказа.

Главное — не забыть про следующие пункты:

  • Обязательно укажите, что к договору применяются законы РФ. В противном случае в спорных ситуациях исполнитель может потребовать применить право страны по месту жительства.

Это единственный пункт, который отличает договор с самозанятым иностранцем от договора с гражданином России. 

  • Пропишите, что иностранец — самозанятый. Это будет одним из доказательств того, что вы работаете не с простым физлицом. Можно сформулировать так: «Исполнителей является плательщиком налога на профессиональный доход (НПД)». 

  • Добавьте пункт о том, что исполнитель обязуется формировать чеки в приложении «Мой налог» и передавать их вам. Больше об этом — здесь

  • Также упомяните, что за аннулирование чека без согласования с вами исполнитель обязан возместить убытки. Иногда при помощи аннулирования самозанятые уходят от налогов, и тогда вся ответственность ложится на заказчика — так что вам следует подстелить соломку. 

  • Укажите, что исполнитель обязан сообщить об утрате статуса самозанятого. Добавьте, что в противном случае он обязан возместить возможные убытки заказчику.

Если вы не хотите разборок с ФНС: что не нужно включать в договор

А теперь остановимся подробнее на том, что не следует включать в договор. Главное правило — договор не должен содержать признаков трудовых отношений (как со штатным работником). Иначе налоговая может признать договор ГПХ трудовым — это называется переквалификацией договора. Что чревато штрафами — и не только ими. 

Когда договор ГПХ с самозанятым иностранцем могут признать трудовым

В целом налоговая и Роструд приноровились к тому, чтобы вычислять тех работодателей, которые подменяют трудовые отношения самозанятостью. Так что следует быть максимально аккуратными. 

Что может насторожить налоговую: 

  • в компании резко сократилось количество сотрудников и отчётов в налоговую;

  • самозанятый работает только с одним заказчиком; 

  • исполнитель регулярно получает выплаты в один и тот же день. Особенно если сроки совпадают с выплатами зарплат штатным сотрудникам, а сам размер выплат — не меняется;

  • договор ГПХ заключен на длительный срок или постоянно продлевается на тех же условиях;

  • заказчик предоставил оборудование самозанятому; 

  • нет подписанных актов выполненных работ;

  • у исполнителя есть доступ к корпоративным аккаунтам заказчика.

Чем опасна переквалификация договора из ГПХ в трудовой: штрафы и другие последствия

По закону налоговые инспекторы могут обратиться в суд, если заподозрят, что вы работает с исполнителем не как с самозанятым. К слову, обратиться в суд может и сам исполнитель, если решит пожаловаться. 

Если сделку признают притворной и договор переквалифицируют в трудовой, вам придётся выплатить исполнителю всё, что полагается (и полагалось) по трудовому кодексу: НДФЛ и страховые взносы за всё время, что самозанятый работал с вами.

Плюс работодателя и должностных лиц могут привлечь к административной ответственности за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми) и оштрафовать. 

Штрафы за подмену трудового договора договором ГПХ:

  • от 10 000 до 20 000 ₽ — для должностных лиц;

  • от 5000 до 10 000 ₽ — для предпринимателей;

  • от 50 000 до 100 000 ₽ — для организаций.

Штрафы за повторное нарушение:

  • дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет — для должностных лиц;

  • от 30 000 до 40 000 ₽  — для предпринимателей;

  • от 100 000 до 200 000 ₽ — для организаций.

Можно ли обойтись без договора с самозанятым иностранцем

Тут всё просто: если вы не хотите проблем с законом, то нельзя. Как минимум вы будете обязаны предоставить копию договора при уведомлении МВД о начале сотрудничества с самозанятым иностранцем. Без этого вы просто не сможете работать легально.  

Что будет, если вы не уведомите МВД о сотрудничестве с самозанятым иностранцем или сделаете это неправильно

Тут есть два варианта: штраф или приостановление деятельности. Обращаем внимание, что компанию могут привлечь к ответственности в течение года с момента неподачи уведомления. Подробнее о том, как уведомить МВД, мы рассказывали здесь.  

🔥🦃🔥

Если вы неправильно заполните форму уведомления или подадите в МВД устаревший бланк вместо нового, то наказание будет таким же, как и при неподаче заявления. От себя добавим, что самая частая ошибка — это заполнение устаревшего бланка. МВД время от времени вносит изменения в бланк, так что важно проверять его на актуальность.

За что могут оштрафовать: 

  • за неуведомление МВД о заключении или расторжении договора;

  • за неуведомление о выплате зарплаты высококвалифицированному специалисту;

  • за нарушение сроков уведомления: по закону вы обязаны уведомить МВД в течение трёх рабочих дней с момента заключения или расторжения договора.

А теперь посмотрим на сами штрафы. 

Ответственность для юрлиц

  • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области — штраф от 400 000 до 1 000 000 ₽ или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 календарных дней.

  • В других регионах — штраф от 400 тысяч или 800 тысяч рублей или приостановление деятельности на срок от 14 до 90 календарных дней.

  • За нарушения при подаче уведомления о выплате зарплаты высококвалифицированному специалисту — штраф от 400 тысяч до 1 млн рублей вне зависимости от региона.

Ответственность для ИП и граждан

  • В Москве, Санкт-Петербурге, Московской или Ленинградской области — штраф от 5 до 7 тысяч рублей.

  • В других регионах — штраф от 2 до 5 тысяч рублей.

Шаблон договора с самозанятым иностранцем

Прикрепляем шаблон договора . Цветом выделено то, что нужно обязательно заполнить, а остальной текст — можно оставить таким же или адаптировать под себя. 

Если остались вопросы, пишите их в комментариях — будем разбираться. 

Реклама: ООО «Самозанятые», ИНН 9731029523, erid: LjN8KRYi4

Начать дискуссию

Продавцам стало проще сотрудничать с Wildberries. Не без помощи ФАС

Теперь продавцы на Wildberries смогут зафиксировать стоимость логистики и хранения товаров на 60 или 90 дней, им не придется платить штрафы «За другие нарушения».

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Российский суд арестовал активы Deutsche Bank, Commerzbank и UniCredit

Иски подала «дочка» «Газпрома».

ФНС: 95% льгот по налогам на имущество предоставляют без заявлений

Больше 5 лет ФНС применяет проактивный он же беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по налогам на имущество физических лиц.

Лучшие спикеры, новый каждый день
Общество

СФР отчитался о бесплатных проездных билетах до места лечения

Социальный фонд предоставляет право бесплатного проезда до места лечения. Электронные проездные получили уже 41,1 тысяч человек.

Каким бизнесом лучше всего заниматься?

Как вы выбираете бизнес-нишу? Много лет работая с разными бизнесменами и опираясь на свой предпринимательский опыт, я пришел к таким выводам.

НДФЛ

Не получится полностью получить компенсацию за утечку персданных

Операторы персональных данных, которые допустили их утечку и компенсируют ущерб пострадавшим, обязаны исчислить, удержать и уплатить НДФЛ с таких выплат.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

🔥 Акция «Жаркие скидки в любую погоду»! Самые горячие онлайн-курсы «Клерка» за 4 290 рублей до 20 мая

Мы предлагаем самые выгодные цены на онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, УСН, ВЭД, финмоделированию, ФСБУ и бухгалтерии с нуля. Только до 20 мая их можно купить за 4 290 рублей!

Лучшие платформы в спб для обмена наличных на USDT

Москва и Санкт-Петербург – города, где можно без проблем обменять USDT. Причем, многие обменники принимают как наличные рубли, доллары и евро, так и крипту*! Все лучшие криптообменники в СПБ имеют свои офисы и обслуживают клиентов в индивидуальном порядке – при личной встрече. Где находятся эти офисы, и как через них совершать крипто-сделки?

Лучшие платформы в спб для обмена наличных на USDT
Маркетплейсы

На Авито появляется новый функционал для продавцов, который ранее был у покупателей

Пока функция отзывов продавцов на покупателей работала в тестовом режиме, но до конца мая такая возможность появится у всех пользователей в категории «Товары».

Госзакупки

Расширят административную ответственность за предоставление недостоверных сведений в закупках

ФАС продолжает работу над инициативой введения в КоАП административной ответственности за предоставление недостоверных сведений в закупках.

Бан микроквартир в Москве, годовой хай индекса, крипта растёт. Дивиденды, новые облигации, IPO и другие новости. Воскресный инвестдайджест

На бирже намечается реальная движуха, и я не про IPO Светофора. Доллар вплотную приблизился к желающим купить его по 90, индекс Мосбиржи обновил годовой максимум, а бедным московским инвесторам придётся богатеть, чтобы инвестировать в бетон. Квартиры меньше 28 метров под запретом!

Бан микроквартир в Москве, годовой хай индекса, крипта растёт. Дивиденды, новые облигации, IPO и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Офис Клерка номинирован на премию Best Office Awards 2024

Объявлены проекты-номинанты премии Best Office Awards 2024. Награждение победителей премии состоится 31 мая в MTC Live Hall финале форума

Офис Клерка номинирован на премию Best Office Awards 2024
3
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Алексей Иванов рассказал как блог на Клерке помог компании «Мое дело» выйти из кризиса. В костюме фирмы Adidas

Стратегии монетизации контента на платформе «Клерк» с использованием вебинаров, рассылок и лит-магнитов.

1
Банки

Покупка жилья в кредит станет более быстрой

Чтобы застройщики быстрее получали финансирование, а участники долевого строительства тратили меньше времени на посещение банков, депутаты предложили разрешить при покупке жилья открывать эскроу-счета удаленно.

Инвестиции

Инвестиции в недвижимость: новый ЗПИФ Рентал ПРО от создателей ПНК-Рентал. IPO в конце мая – начале июня

«Можем повторить!» — сказали ребята из «А класс капитал» и решили, что пора выводить на биржу новый фонд. С названием долго не думали. Был ПНК-Рентал для всех, а будет Рентал ПРО для квалифицированных инвесторов. Был фонд с пассивным управлением, а будет фонд с активным управлением. Собрал известную информацию и свои мысли по новому фонду.

Инвестиции в недвижимость: новый ЗПИФ Рентал ПРО от создателей ПНК-Рентал. IPO в конце мая – начале июня
Мошенничество

В сервис заказа такси встроили азартные игры

Злоумышленники использовали агрегатор такси и проводили через него незаконные операции, связанные с выигрышами на ставках и в онлайн-казино.

Криптовалюта

Как и где купить криптовалюту пошаговая инструкция

Биткоин, Эфир, USDT и другие криптовалюты – отличный способ инвестировать в 2024 году. Сегодня ими пользуются не только крипотрейдеры, но и новички. Многие считают, что купить криптовалюту сложно и непонятно, поэтому отказываются от вложений. К счастью, это не так, и сегодня купить криптовалюту в России так же просто, как обменять рубли на доллары или евро!

Как и где купить криптовалюту пошаговая инструкция
Трудовое право

Роструд назвал основные правовые особенности сезонной работы

По Трудовому кодексу есть особенности регулирования труда работников, занятых на сезонных работах.

Банки

Исламский банкинг будет интересен 90 тысячам компаний

По оценкам Сбера, к 2030 году 30% населения будут составлять мусульмане. Услуги банка, которые не противоречат нормам шариата, заинтересуют 5 млн человек.

Интересные материалы

Вопросы официального трудоустройства иностранных специалистов. Общая методичка

В рамках указанной статьи вы сможете узнать об основных этапах и нюансах, связанных с официальным трудоустройством иностранных специалистов.