Новый инвестиционный проект, как повод задуматься о льготах, или какие налоговые льготы положены при развитии бизнеса

Сегодня мы обсудим такое понятие как инвестиционный проект и связанную с ним возможность по получению от государства такой преференции как налоговые льготы.
Новый инвестиционный проект, как повод задуматься о льготах, или какие налоговые льготы положены при развитии бизнеса
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как известно, государство всегда старается поддерживать развитие экономики и стимулировать предпринимательство через различные инструменты, одним из которых являются налоговые льготы.

Навигатор мер государственной поддержки

Найдите доступные вашему бизнесу налоговые льготы и иные меры господдержки за пару кликов. Получите консультацию эксперта и помощь в получении на господдержка.рф

Инвестиционные проекты — это отличный способ развития экономики и создания новых рабочих мест. Они могут включать в себя строительство новых производственных объектов, модернизацию существующих предприятий, внедрение инновационных технологий и многое другое. Все эти меры способствуют росту производительности труда, увеличению объемов производства и улучшению качества продукции.

Однако, чтобы реализовать такие проекты, необходимы значительные финансовые ресурсы.

В этом случае государство может предоставить определенные налоговые льготы, чтобы снизить затраты инвесторов и сделать проекты более привлекательными. Это может включать в себя снижение ставки, освобождение от уплаты некоторых налогов.

Более того, механизм получения наиболее значительных налоговых преференций как раз и подразумевает, что субъект хозяйственных отношений будет осуществлять инвестиции, а взамен получит компенсацию в виде налогов, что является наиболее актуальным с 2025 г., после увеличения налоговой нагрузки.

В частности, по объему инвестиций налоговые льготы подразделяются:

  • от 500 тыс. до 20 млн. руб. — это территории опережающего развития (ТОР), Арктическая зона, Свободный порт Владивосток, особая экономическая зона (ОЭЗ) в Магаданской области, ОЭЗ в Калининградской области (для it-сферы), свободная экономическая зона (СЭЗ) (для МСП);

  • от 20 до 200 млн. руб. — это региональный инвестиционный проект (РИП) на 3 года, СЭЗ (не МСП), ОЭЗ промышленно-производственного и портового типа, ОЭЗ в Калининградской области (кроме it-сферы);

  • свыше 200 млн. руб. — соглашение о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК), специальный инвестиционный контракт (СПИК) 1.0, (РИП).

  • без предъявления требований к объему инвестиций, это отраслевые льготы или льготы для поддержки малого предпринимательства: пониженные ставки по налогам для it-отрасли, сферы общепита, медицинских и образовательных учреждений, для сельскохозяйственных товаропроизводителей, для лиц, применяющих уплату налога в связи с применением упрощенной системы налогообложения. А также и иные льготы, которые подразумевают наличие инвестиций, но не устанавливают отдельных требований для этого, а именно — инвестиционный налоговый вычет, ИНТЦ, кластер Сколково, промышленные парки, технопарки.

Если рассмотреть группу инвестиций с минимальными вложениями (от 500 тыс. до 20 млн. руб.), то в зависимости от уровня инвестиций и вида осуществляемой деятельности организации могут получить следующие налоговые преференции:

1. Для резидентов ТОР доступны следующие налоговые преференции:

  • налог на прибыль организаций — 0 % первые 5 лет;

  • страховые взносы — 7,6 %;

  • налог на имущество организаций — 0%;

  • земельный налог — 0 %.

2. Для резидентов Арктической зоны доступны следующие налоговые преференции

  • налог на прибыль организаций — 5 % первые 5 лет;

  • страховые взносы — 7,6% (3,75% для МСП);

  • налог на имущество организаций — 1,1 % первые 5 лет;

  • земельный налог — 0 %.

3. Для резидентов Свободного порта Владивосток доступны следующие налоговые преференции:

  • налог на прибыль организаций — 5 % первые 5 лет, далее по пониженной ставке.

  • страховые взносы — 7,6%;

  • налог на имущество организаций — 0 % первые 5 лет;

  • земельный налог — 0 %.

4. Для резидентов ОЭЗ в Магаданской области доступны следующие налоговые преференции:

  • налог на прибыль организаций —17%.

5. Для резидентов ОЭЗ в Калининградской области (для it-сферы) доступны следующие налоговые преференции:

  • налог на прибыль организаций — 0 % первые 5 лет, далее по пониженной ставке.

  • страховые взносы — 7,6 %;

  • налог на имущество организаций — 0%;

  • земельный налог — 0 %.

6. Для резидентов СЭЗ в зависимости от ее наименования (на территории республики Крым, г. федерального значения Севастополя, ЛНР, ДНР, Запорожской области) доступны следующие налоговые преференции:

  • налог на прибыль организаций — от 0%.

  • страховые взносы — от 7,6%;

  • земельный налог — освобождение от налогообложения.

Таким образом, при реализации нового инвестиционного проекта важно изучить все возможные варианты получения налоговых льгот. Это поможет значительно сократить расходы и высвободить свободные денежное средства в виде экономии на налогах, что позволит повысить эффективность проекта.

Для получения информации о возможных налоговых льготах для бизнеса существует несколько вариантов:

  1. Самостоятельный анализ законодательства. Этот метод требует глубоких знаний налогового права и может занять много времени.

  2. Обращение к консалтинговой компании. Это решение поможет вам избежать необходимости разбираться в сложных юридических вопросах, однако услуги таких компаний могут стоить довольно дорого.

  3. Использование онлайн-сервисов, предоставляющих информацию о налоговых льготах. Такие сервисы, как Господдержка.РФ, позволяют быстро и бесплатно определить доступные налоговые льготы в зависимости от характеристик вашего бизнеса. Кроме того, они помогут получить консультацию в оформлении документов и подаче отчетности.

Выбор метода зависит от ваших потребностей и возможностей. Мы рекомендуем воспользоваться онлайн-сервисами поддержки бизнеса, чтобы снизить налоговую нагрузку и увеличить прибыльность вашего предприятия.

Пройдите квиз, чтобы проверить, насколько хорошо вы знакомы с актуальными мерами господдержки, и получите персональную СКИДКУ 50% на покупку любого отчета с сайта господдержка.рф.

Реклама: АО «ВИСОФТ», ИНН 9703115080, erid: LjN8KRYRe

Информации об авторе

Начать дискуссию



Похожие материалы

Отпуска

Каждый пятый будет работать во время летнего отпуска 2025, а каждый седьмой — учиться

21% россиян планируют работать даже в отпуске.

Социальный фонд направил 16 млн уведомлений о положенных мерах и выплатах

СФР проактивно (без заявлений) направляет гражданам уведомления о льготах и выплатах, на которые человек имеет право при наступлении социально значимых событий.

Общество

Больше половины россиян поддерживают замену иностранных названий брендов на русские

Свыше половины респондентов (60%) полностью поддерживают переход на русскоязычные названия или относятся к ним скорее положительно, чем отрицательно. Остальные 40% не одобряют такие меры.

Курсы повышения
квалификации

23
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

📦 Россияне предпочитают шопинг на маркетплейсах, хотя и там средний чек уменьшился. Косметика в антилидерах

За год количество транзакций на маркетплейсах выросло почти на четверть, а в магазинах косметики продажи упали более чем на треть.

Самые крупные банки продолжают менять ставки по вкладам

В мае 2025 года тарифы по вкладам меняли восемь банков из топ-20, а с момента последнего заседания ЦБ РФ по ключевой ставке (25.04.2025) – уже 10 из 20.

Налог на пирсинг и тату

Топ странных налогов, которые действовали раньше или действуют сейчас.

Виктория

Персональные данные

Здравствуйте.

  1. Нужно ли небольшим компаниям, которые отдали ведение бухгалтерии на аутсорс регистрироваться в Роскомнадзоре? В деятельности с физ-лицами не работают...

Читать полностью

Эксперт:

Екатерина Кардашова

Екатерина Кардашова
Эксперт

Добрый день, Виктория

Если ООО или ИП, самозанятый обрабатывает персональные данные сотрудников или контрагентов в электронном виде, то нужно...

Читать полностью
Инвестиции

Почему дешевой рыночной ипотеки больше не будет? И что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?

Продолжаю следить за тем, что происходит с ценами на недвижимость в Москве и в Сочи — самых дорогих городах России. Также узнал, почему дешёвой рыночной ипотеки в РФ больше не будет.

Почему дешевой рыночной ипотеки больше не будет? И что произошло с ценами в Москве и Сочи за месяц?
Поставка

Поставщиков защитили от штрафов за невыполненные заказы от торговых сетей

Торговым сетям нужно до 1 марта 2026 года пересмотреть договоры с поставщиками. Больше нельзя их штрафовать за недопоставку товаров, если заказ не был согласован.

Банкротство

Предложено сделать все собрания кредиторов в банкротстве электронными

Для электронных собраний кредиторов можно использовать специальные сервисы, считает Сбер.

Учет в туризме

С 30 июня 2025 иностранные туристы смогут въехать в РФ только после регистрации на Госуслугах

Жители стран, которые могут посещать Россию без виз, будут за 72 часа до въезда регистрироваться на Госуслугах. Для экстренных случаев срок сокращен до 4 часов.

Выгодно ли брать отпуск и как отдыхаем в июне. 🌴👙«Ночной бухгалтер» № 1937

Ура, скоро лето! Вот и сезон отпусков начался, рассказываем, выгодно ли брать в июне отпуск и какие выходные нас ждут в этом месяце.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Путин упростил порядок включения бизнеса в реестр МСП

Юридические лица перестанут считать вновь созданными, если при преобразовании изменилась только организационно-правовая форма.

Мошенничество

Власти запустят приложение для защиты от кибермошенничества

В июне 2025 года Минцифры начнет работу над мобильным приложением, которое будет информировать людей о мошенническом действии. Там будет тревожная кнопка для срочной помощи.

Общество

В гостиницы начали заселять по биометрии

Время регистрации гостей в отелях сократится с 5 минут до 20 секунд, если гости будут использовать биометрию.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: «Алису» установят в жилой комплекс, на Wildberries продают плавучие дома, а цены на бытовую технику упали на 10-20%

Подготовили обзор главных событий дня — 23 мая 2025 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Банки

ЦБ разработал новую методику определения системно значимых банков

Концепция определения СЗКО (банков и иных кредитных организаций) будет учитывать число клиентов и наличие экосистем. На новую методику поэтапно перейдут к 2028 году.

НДФЛ

Какие КБК надо указать в уведомлении по НДФЛ за май 2025 г.

До 26 мая бухгалтеры должны сдать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 мая 2025 г. Рассказываем, как заполнить документ, какой указать код периода и КБК для разных ставок НДФЛ.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

⚡ Новый онлайн-курс по работе с персональными данными-2025 поможет вам защититься от выросших штрафов Роскомнадзора

С 30 мая в силу вступают изменения по обработке и защите персональных данных. Штрафы за нарушения выросли до 15 млн руб., а уголовные наказания до 8 лет. Защитите себя от проблем с законом — работать безопасно и по актуальным правилам научим на новом онлайн-курсе «Новые правила по защите персданных - 2025».

НДС

🔨 Путин: нужно освободить от НДС услуги по ремонту общего имущества в многоквартирных домах

От НДС освободят все услуги по содержанию и ремонту общедомового имущества, причем даже те, которые оказывают ИП на УСН.

💥 Повышение лимитов для МСП, новый бесплатный сервис «Клерка» от штрафов РКН, новые налоговые льготы в НК РФ, выросла средняя зарплата и др. Топ новостей за неделю

Собрали для вас самые важные бухгалтерские новости недели, которые вы могли пропустить.

Интересные материалы