🏡Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024. Пошаговая инструкция

Каждый работающий гражданин России вправе получить имущественный вычет за покупку квартиры. Расскажем, за какую недвижимость можно получить вычет, что нужно для возврата, какие условия надо соблюсти, сколько вернут и куда обращаться.
🏡Как получить налоговый вычет за квартиру в 2024. Пошаговая инструкция
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

После покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (ст. 220 НК).

За какую недвижимость можно получить вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить за:

  • покупку в квартиры, дома, земельного участка или долей в них в России;

  • строительство дома;

  • уплату процентов по кредитам, полученным в российских банках на покупки земли или жилья;

  • ремонт, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК).

Условия для вычета

Возможность воспользоваться имущественным вычетом есть не у каждого. Вот ряд обязательных условий:

  • Право на получение имущественного вычета могут физические лица при наличии у них доходов, для которых применяется налоговая ставка 13%. Речь идет о зарплате, вознаграждение по договорам оказания услуг, выполнения работ. Если вы получаете только дивиденды, то на вычет можно не рассчитывать, п

    оскольку НК запрещает такие доходы уменьшать на вычеты (п. 2.3, 3, 6ст. 210 НК).

💡Не выйдет получить вычет, если у вас вообще не было доходов. Например, вы купили квартиру в 2021 году, но доходов у вас в этот год не было. Воспользоваться правом на вычет за 2021 год не получится, подать на возврат доходов вы сможете позже, когда ну вас появятся доходы.

  • Подать заявление на вычет можно в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Например, квартира приобретена в 2021 году, право на получение имущественного вычета у вас будет в 2022-2024 годах. А в 2024 году налогоплательщик может обратиться для получения вычета за период с 2021 по 2023 годы. Но, можно подать заявление и позже.

  • Еще одно важное условие — налогоплательщик по итогам года является налоговым резидентом, то есть выезжал в течение календарного года за пределы РФ менее чем на 183 дня (ст. 207 НК).

  • В 2024 г. гражданин приобрел квартиру стоимостью 10 млн руб. Он может заявить вычет в максимальном размере 2 млн руб.

💡Как правило, за один календарный (налоговый) год полностью воспользоваться имущественным вычетом не получается. Поэтому его можно переносится на будущие периоды, если годовой доход менее суммы вычета. То есть его можно получать несколько лет, пока он не будет исчерпан (п. 9 ст. 220 НК).

Какие документы нужны для вычета

  1. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия. Обязательно приложите акт приема-передачи недвижимости.

  2. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2016 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или через Госуслуги.

  3. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, чек, квитанции об оплате или расписка от покупателя.

  4. Договор ипотеки (если недвижимость покупалась таким образом).

  5. Справка об уплаченных по ипотеке процентах за предыдущий год — можно запросить в вашем банке.

  6. Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке.

  7. Декларация по форме 3-НДФЛ.

Как получить вычет

Чтобы получить вычет, вам необходимо подать заявление. Сделать это можно через работодателя или портал ФНС.

Через работодателя. Если вы хотите подать заявление через работодателя, то он для возврата не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпает вычет. А вам не надо ждать окончания года для возврата средств. Как это оформить: вам придется обратиться в ФНС с пакетом документов и заявлением по форме КНД 1150074. ФНС рассмотрит ваше обращение и сообщит не позднее 30 календарных дней о своем решении через ЛК налогоплательщика. Если решение налоговиков будет положительным, принесите в свою бухгалтерию заявление на вычет. После этого компания-работодателя перестанет удерживать НДФЛ и сделает перерасчет с начала года.

❌Получить вычет таким способом не получится, если работодатель применяет АУСН (ч. 1 ст. 17 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Через ФНС. Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно прямо на портале ФНС. Для этого зайдите в раздел «Доходы и вычеты» личного кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru и нажмите «Подать декларацию», заполните все графы. Там есть все необходимые подсказки по заполнению отчета.

С 2021 года имущественный вычет можно получить по упрощенной процедуре. Главное условие — недвижимость была приобретена через уполномоченный банк (всего их 21 на данный момент), который самостоятельно направит в ФНС сведения о приобретенной недвижимости. В этом случае ну нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы, достаточно подписать электронной подписью в ЛК налогоплательщика предзаполненные заявление.

Когда придут деньги

ФНС проведет камеральную проверку декларации и документов в течение 3-х месяцев (ст. 88 НК) и при благоприятном раскладе налоговики перечисляет деньги через 10 дней (п. 3 ст. 79 НК) на банковский счет физлица. Но на деле ФНС перечисляет деньги, не дожидаясь окончания этих сроков.

Комментарии

1

🔥 Акция «Жаркие скидки в любую погоду»! Самые горячие онлайн-курсы «Клерка» за 4 290 рублей до 20 мая

Мы предлагаем самые выгодные цены на онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, УСН, ВЭД, финмоделированию, ФСБУ и бухгалтерии с нуля. Только до 20 мая их можно купить за 4 290 рублей!

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК

Продолжаю третий сезон святого рандома с покупкой российских акций. Каждый месяц я выбираю одну рандомную акцию из индекса Мосбиржи. Ну как я, делает это святой рандом, он же генератор случайных чисел. Я её потом просто покупаю. Почему? Да потому что какой смысл ручками выбирать акции, если рынок ведет себя непредсказуемо ¯\_(ツ)_/¯

Святой рандом мая. PIKK — акции ПИК
Бесплатно с Трудовые отношения

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам

Порядок оплаты сверхурочных работ закреплен в обновленной ст. 152 ТК во исполнение поручения, которое дал законодателям КС в постановлении от 27.06.2023 № 35-П. Теперь при оплате сверхурочной работы необходим принимать во внимание все компенсационные и стимулирующие выплаты.

Сверхурочные в 2024 году: как оплачивать по новым правилам
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Налоговые проверки

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Если организация продает самортизированные активы по низкой цене взаимозависимым лицам, ей доначислят налоги. Разбираем судебную практику.

Продажа авто учредителю по цене ниже рыночной: сколько доначислят налоговики

Что будет с интернетом, мобильной связью, Почтой России, электронными услугами, ИТ: заявления Минцифры

Максут Шадаев перед утверждением на должность министра цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ назвал основные направления работы и какие вызовы стоят перед Минцифры.

Новое приложение «Ситидрайва» удалили из App Store

Уже установленные приложения будут работать на iOS. Пользователям рекомендуют отключить функцию «Сгружать неиспользуемые».

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Платись, платись большая и маленькая: независимо от размера зарплату нужно платить два раза в месяц! 💰«Ночной бухгалтер» № 1684

Даже если ваш сотрудник на неполной ставке получает зарплату размером в несколько тысяч рублей, ее нельзя платить один раз. Даже сотрудник просит. Так Роструд сказал.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Расценки на техобслуживание газового оборудования, возможно, будет устанавливать государство

Регионы предлагают ввести государственное регулирование стоимости услуг по техобслуживанию газового оборудования.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Сегодня купить и продать криптовалюту* в России можно несколькими способами: через криптовалютные биржи, P2P-сервисы, криптоматы и обменники, работающие онлайн и офлайн. Последний вариант позволяет проводить сделки анонимно – без отправки своих персональных данных и платежных реквизитов.

Обменники крипты: как выбрать подходящий

Можно ли выдать за раз маленькую зарплату, как оплачивать переработку в командировке, на ГПД положен стандартный вычет. 3 важных разъяснения для бухгалтеров по зарплате

Собрали полезные разъяснения Роструда и Минфина по расчетам с работниками.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Приобретение лицом из недружественного государства доли (акций) в российской компании (ООО или АО) в 2024 году

Необходимо ли получать разрешение подкомиссии, если лицо из недружественного государства хочет стать участником (акционером) российской компании (ООО или АО). Какие требования предъявляются к данным сделкам (операциям).

Зарплата

Выделено финансирование на увеличенные выплаты педагогам

Правительство направит более 8 млрд рублей на увеличенные выплаты классным руководителям и кураторам.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
IT-компании

Нидерландская компания Yandex сменит свое название до 31 июля

До 31 июля иностранная организация продаст остаток акций, перестанет использовать бренды российской компании «Яндекс» и сменит название.

Проверки ФАС

ФАС рассказала, как, где и на что контролирует цены

Контроль ценообразования на социально значимых рынках остается для Федеральной антимонопольной службы приоритетной задачей.

В России нашли фейковый магазин приложений Play Market

Специалисты по изучению киберпреступлений предупредили об опасном магазине приложений для смартфона. В файлах содержатся вирусы, которые могут украсть личные данные и деньги.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: искусственный интеллект защитит смартфон от кражи, в Петербурге будут следить за курильщиками, а в TikTok появятся часовые видео

Подготовили обзор главных событий дня — 17 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Малый бизнес получил 130 млрд рублей по программе «1764»

По льготной ставке 13,4% годовых финансирование привлекли представители МСП из сферы гостиничных услуг, обрабатывающих производств, сельского хозяйства, а также транспортные компании и склады.

С 2025 года социальный заказ будет работать во всех регионах

Экспериментальный механизм социального заказа оказался успешным, поэтому Минфин утвердит его на постоянной основе. К участию присоединятся все регионы РФ.

Модульбанк запустил оценку юридического риск-профиля клиентов

Модульбанк запустил новый сервис по оценке юридического риск-профиля бизнеса на базе направления Модульюрист. Сервис подойдет для продавцов на маркетплейсах, производственных компаний и других типов бизнеса.

Интересные материалы

Экономика России

Росимуществу передали две рыбопромышленные компании

Суд национализировал две компании из Владивостока по добыче рыбы. Их договоры с Росрыболовством признали недействительными.