🏡Как получить налоговый вычет за квартиру в 2026 году. Пошаговая инструкция

После покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (ст. 220 НК).

Имущественный налоговый вычет можно получить за:

• покупку в квартиры, дома, земельного участка или долей в них в России;

• строительство дома;

• уплату процентов по кредитам, полученным в российских банках на покупки земли или жилья;

• ремонт, если по договору жилая недвижимость была приобретена без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК).

• Возможность воспользоваться имущественным вычетом есть не у каждого. Если вы получаете только дивиденды, то на вычет можно не рассчитывать, поскольку НК запрещает такие доходы уменьшать на вычеты (п. 2.3, 3, 6 ст. 210 НК).

• Не выйдет получить вычет, если у вас вообще не было доходов. Например, вы купили квартиру в 2025 году, но доходов у вас в этот год не было. Воспользоваться правом на вычет за 2025 год не получится, подать на возврат доходов вы сможете позже, когда ну вас появятся доходы.

• Подать заявление на вычет можно в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Например, квартира приобретена в 2021 году, право на получение имущественного вычета у вас будет в 2026-2028 годах. А в 2026 году налогоплательщик может обратиться для получения вычета за период с 2023 по 2025 годы. Но, можно подать заявление и позже.

• Еще одно важное условие — налогоплательщик по итогам года является налоговым резидентом, то есть выезжал в течение календарного года за пределы РФ менее чем на 183 дня (ст. 207 НК).

• Если вы купили жилье с использованием ипотеки, то можете оформить еще один налоговый вычет — за выплаченные банку проценты по кредиту. Лимит по процентам выше — 3 млн рублей, лимит налога к возврату — 390 000 ₽.

Обратите внимание! Для супругов в официальном браке действует важное правило: даже если жилье оформлено только на одного супругу, например, на неработающую жену, второй супруг (муж) имеет полное право заявить свой вычет до 2 млн рублей, так как имущество признается совместным.

1. Договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия. Обязательно приложите акт приема-передачи недвижимости.

2. Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН. Свидетельство выдавали при покупке недвижимости до 2016 года. Теперь право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или через Госуслуги.

3. Документы, подтверждающие расходы на покупку жилья. Это могут быть платежные поручения, чек, квитанции об оплате или расписка от покупателя.

4. Договор ипотеки (если недвижимость покупалась таким образом).

5. Справка об уплаченных по ипотеке процентах за предыдущий год — можно запросить в вашем банке.

6. Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке.

7. Декларация по форме 3-НДФЛ.

Чтобы получить вычет, вам необходимо подать заявление. Сделать это можно через работодателя или портал ФНС.

Через работодателя. Если вы хотите подать заявление через работодателя, то он для возврата не будет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпает вычет. А вам не надо ждать окончания года для возврата средств.

Как это оформить: вам придется обратиться в ФНС с пакетом документов и заявлением по форме КНД 1150074. ФНС рассмотрит ваше обращение и сообщит не позднее 30 календарных дней о своем решении через ЛК налогоплательщика. Если решение налоговиков будет положительным, принесите в свою бухгалтерию заявление на вычет. После этого компания-работодателя перестанет удерживать НДФЛ и сделает перерасчет с начала года.

Через ФНС. Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно прямо на портале ФНС через личный кабинет или или программе «Декларация».

Там есть все необходимые подсказки по заполнению отчета.

Перечень документов на получение налогового вычета онлайн через ФНС:

• Выписка из ЕГРН / Свидетельство о праве собственности на квартиру.

• Договор купли-продажи.

• Подтверждение оплаты — чеки, квитанции, расписки от продавца, платежные поручения.

• Свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, если в квартире на них покупалась доля.

• Доверенность на оплату, если квартиру оплачивал ваш доверенный представитель.

• Ипотечный договор, справка об оплате процентов из банка, график выплаты процентов, если квартира приобретена в ипотеку.

• Заявление от супругов, если каждый претендует на вычет.

• Справка о доходах и суммах налога (справку можно получить у работодателя или скачать на «Госуслугах» за последние три года).

С 2021 года имущественный вычет можно получить по упрощенной процедуре. Главное условие — недвижимость была приобретена через уполномоченный банк, который самостоятельно направит в ФНС сведения о приобретенной недвижимости. В этом случае не нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы, достаточно подписать электронной подписью в ЛК налогоплательщика предзаполненные заявление.

Сколько налога можно вернуть, зависит от ставки, по которой вы платите НДФЛ. Чем выше ставка, тем больше возврат. Сама ставка зависит от совокупного дохода за год.

Максимальный срок проверки заявления — 1 месяц, но, как правило, ее завершают за 10 дней. Еще 15 дней предусмотрено на перечисление средств налогоплательщику. Но на деле ФНС перечисляет деньги, не дожидаясь окончания этих сроков.

ФНС может отказать в налоговом вычете по следующим причинам:

1. Предоставлены не все документы.

2. В декларации 3-НДФЛ указана недостоверная информация.

3. Квартира куплена у близкого родственника. Например, нельзя претендовать на вычет при покупке квартиры у мамы или брата. Но если договор купли-продажи заключен с тещей или братом жены, то получить выплату можно.

4. Квартира получена по дарственной или перешла по наследству.

5. Квартиру купил работодатель.

6. Квартира куплена на материнский капитал или субсидии. Но если владелец понес и собственные расходы, то вычет полагается только на эту часть. Например, человек купил квартиру за материнский капитал и добавил 1 млн руб. из собственных сбережений. Вычет полагается только на 1 млн рублей.

7. Квартира куплена не в России. Вычет не полагается, хотя сотрудник работает в российской организации и платит НДФЛ в госбюджет.

8. Вычет при покупке недвижимости уже был использован. 

9. Заявитель потерял статус налогового резидента — не находился в РФ 183 дня подряд в течение года.

10. Заявитель — ИП на УСН. Такие предприниматели не могут претендовать на вычет, так как не платят НДФЛ. Для них налоги рассчитываются другим образом. Но вычет могут получить ИП на ОСНО.

• Подать жалобу. Такая возможность доступна на портале ФНС. В обращении нужно подробно объяснить суть проблемы, прикрепить необходимые документы, скриншоты из личного кабинета налогоплательщика. Срок рассмотрения жалобы — 30 рабочих дней. Кзнать статус жалобы можно тут.

• Записаться на прием инспекцию. 

Если после обращения в налоговую инспекцию вычета по-прежнему нет или вы не получили ответ в течение установленного срока, можно обратиться в суд.

Вместо того чтобы разбираться во всех нюансах в одиночку, попробуйте подписку Клерк.Премиум.

Она закрывает сразу несколько задач:

• Персональные консультации с аттестованными экспертами. Задайте вопрос и получите развернутый ответ — от налогообложения УСН и ПСН до настройки 1С.

• ИИ-помощник бухгалтера. Быстро отвечает на простые вопросы и помогает ориентироваться в нормативке, экономя время на поиске.

• Доступ к ChatGPT без VPN (ai.klerk.ru). Можно использовать привычный чат прямо из Клерка, не тратя время на обходные пути.

• Проверка контрагентов. Можно по ИНН мгновенно проверить поставщиков и клиентов, чтобы не нарваться на проблемные сделки.

• Ежедневные «Разборы» изменений в учёте и налогах, конспекты вебинаров и мини-курсы. Все это готовит редакция Клерка, переводя сложные документы Минфина и ФНС на понятный язык и дополняя практическими примерами.

• Обучение и развитие. Онлайн-курсы, вебинары и мини-курсы, чтобы бухгалтер рос профессионально и чувствовал уверенность.

С такой подпиской вы разберетесь с учетом, налогообложением и будете уверены, что всегда на шаг впереди налоговых изменений.