Как бухгалтеру платить налоги в 2023 году

Изменения в системе оплаты налогов, единый налоговый платеж, единый налоговый счет… – слышали такое? – Конечно слышали, – скажете вы. Так вот, слышали – забудьте и живите дальше, платите налоги как и прежде… но не как прежде. Как так? – спросите вы, – давайте разбираться.
8 тыс. 1,9 тыс.
Как бухгалтеру платить налоги в 2023 году
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Изменения с 2023 года

С 1 января 2023 года начинают действовать изменения, внесенные в НК законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

В ч. 12 ст. 4 закона № 263-ФЗ указано, что:

«В течение 2023 года уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов могут представляться в налоговые органы в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, на основании которых налоговые органы могут однозначно определить принадлежность денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, срок уплаты и иные реквизиты, необходимые для определения соответствующей обязанности (далее в настоящей статье – распоряжения на перевод денежных средств)».

Также Минфин в своем письме от 22.09.2022 № 21-01-09/92156 разъяснил, что пока не введут новые правила заполнения платежек платить налоги следует по старым правилам. Действующие правила прописаны в приказе Минфина от 12.11.2013 № 107н.

То есть можно, как и раньше, делать платежки вместо уведомления, но как всегда есть «но».

Получите запись вебинара по НДС,

налогу на прибыль и изменениях в законах.

Научитесь платить налоги правильно

Сможете работать без штрафов.

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Дьявол кроется в деталях

В 2023 году в качестве уведомлений могут служить платежки на перечисление налогов и взносов, но только до тех пор, пока налогоплательщик не предоставит в налоговую уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов. С момента предоставления уведомления предоставлять можно будет только их (ч. 12, 13, 14 ст. 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

А если в платежке будет обнаружена ошибка, то исправить ее можно в 2023 году только подав уведомление.

То есть как только проходит ошибочное платежное поручение на оплату налогов или взносов – имейте в виду, вы сразу «попадаете» на новый порядок, так что такие платежи нужно будет проверять перед отправкой еще тщательнее, чем раньше.

Переведите учет и управление в компании на качественно новый уровень вместе с 1С:Предприятие 8.3. Специалисты 1С:Апрель Софт, фирмы 1С:Франчайзинг с 27 летним опытом, подберут комплексное решение для вашей компании с учетом специфики деятельности и масштабов бизнеса. Настроим вашу программу, автоматизируем учет и сдачу отчетности.

Оставить заявку

Нюансы

Всё-таки в 2023 году будут свои особенности по уплате налогов даже через платежные поручения.

Во-первых, по сути не налог уплачивается платежным поручением, а уведомление подается в виде распоряжения на перевод денежных средств (платежного поручения). То есть в платежке в качестве назначения платежа следует указывать «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей по налогам, страховым взносам в виде распоряжения на перевод денежных средств на уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Во-вторых, меняются реквизиты получателя платежа. Обратите внимание, платить мы будем налоги и взносы в «Управление Федерального Казначейства по Тульской области» вне зависимости от того, в каком регионе находится ваша компания и какой уплачивается налог.

В-третьих, даты уплаты налогов действуют новые вне зависимости от того, каким способом эти налоги (взносы) уплачиваются.

В-четвертых, если платите платежкой, то не забудьте указать верные КБК и ОКТМО по налогу.

Также в ближайшее время стоит ожидать внесения изменений в приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н, в котором прописаны действующие правила заполнения платежек. Поправки выйдут до конца 2022 года, документ находится сейчас на финальной стадии.

По обновленной версии приказа в платежках, которые в 2023 году можно использовать в качестве уведомления по ЕНП, будет предусмотрен статус плательщика 02. Так налоговая будет понимать, что платежка служит уведомлением.

Помимо этого временно нужно будет указывать КПП плательщика, пока перестраиваются программы ЦБ.

Внедрение 1С:Предприятие 8.3 – постановка и автоматизация учета, настройка программы 1С в соответствии с вашими требованиями и бизнес-процессами.

Если все-таки «попали» на ЕНП

Обратите внимание, что на данный момент форма уведомления для оплаты налогов по новой системе приведена в приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Были предыдущие версии, но утратили силу, в неё не вступив. Пока следует пользоваться именно этим документом.

Через ЕНП исполняются обязанности по уплате большинства налогов (ст. 11.3, ст. 45 НК), но есть исключения.

Некоторые платежи, как и прежде, будут уплачиваться отдельными платежными поручениями вне зависимости от перехода на ЕНП:

  • НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту;

  • госпошлина, в отношении которой судом не выдан исполнительный документ;

  • взносы на травматизм (закон от 27.07.1998 № 125-ФЗ).

Сбор за пользование объектами животного мира и сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов можно будет уплачивать на выбор по новым или по прежним правилам.

1С:Бухгалтерия 8.3 – незаменимый помощник для бухгалтера. Программа обеспечит автоматизацию бухгалтерского и налогового учета в коммерческих компаниях. Позволяет вести весь финансовый учет и сдавать вовремя регламентированную отчетность в контролирующие службы прямо из программы с помощью сервиса 1С-Отчетность.

Оставить заявку

Подведем итоги:

В 2023 году платим налоги одним из трех способов:

  • прежним – платежками с наименованием налога и прочих реквизитов – подходит только для исключений, на которые не действует ЕНП;

  • новым – через уведомление – оплачиваем все налоговые платежи, которые не попадают под исключения, в том числе авансы, штрафы, пени и т.д.

  • переходным – платежными поручениями, но с особенностями ЕНП.

Что хорошего осталось от старого:

  • можно возвращать переплату и зачитывать её в счет налоговых обязательств;

  • дата оплаты переносится на ближайший рабочий день, если она выпала на выходной или праздник;

  • можно оплачивать налоги за третье лицо, а также третье лицо может оплатить налог за вас. Тут важно, чтобы при перечислении денег был указан ИНН того налогоплательщика, за которого совершается платеж.

И помните, налоги уплачиваются только в безналичной форме.

Сложно? Вскипает мозг от нововведений? Обращайтесь в 1С:Апрель Софт – наши специалисты вам все наладят и отстроят.

1С:Апрель Софт с 1995 года занимается внедрением систем учета и управления предприятием на базе 1С:Предприятие 8.3. Уже 27 лет компания работает для того, чтобы с помощью программных продуктов 1С сделать более простым и эффективным труд руководителей, бухгалтеров, кадровиков, маркетологов и делопроизводителей.

Получите запись вебинара по НДС,

налогу на прибыль и изменениях в законах.

Научитесь платить налоги правильно

Сможете работать без штрафов.

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Начать дискуссию

⚡️Итоги дня: депутаты хотят цирк без животных, Роналду оштрафовали за неприличный жест, а основатель Wildberries на первом месте в Forbes

Подготовили обзор главных событий дня. Всё самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

На продление программы материнского капитала выделят еще 600 млрд рублей

Татьяна Голикова с Минтрудом подсчитала, что на выплату материнского капитала будут нужны дополнительные 600 млрд рублей.

Брокер ВТБ начнет проводить сделки с ценными бумагами в выходные дни

В первую очередь в нерабочие дни инвесторы смогут управлять БПИФ денежного рынка «Ликвидность».

Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Трудовые отношения

Отпуск за свой счет: кому положен, когда его нужно согласовать с работодателем

Разберем, кто имеет право на неоплачиваемый отпуск, когда его нужно согласовать с работодателем, почему нельзя массово отправить работников в отпуска без содержания и за что суды взыскивают с работодателей внушительные суммы в качестве компенсаций за нарушение трудовых прав граждан. 

Отпуск за свой счет: кому положен, когда его нужно согласовать с работодателем

Алкогольным компаниям с уставным капиталом меньше 100 млн рублей перестанут выдавать лицензии

Чтобы получить лицензию на производство алкоголя, у компании должен быть уставный капитал не меньше 100 млн рублей. В этом капитале доля акционеров, зарегистрированных в офшорах, не должна превышать 25%.

За 6 лет появится минимум 100 индустриальных технопарков-кластеров

Такое поручение дал правительству В. Путин в ходе обращения к Федеральному Собранию 29 февраля.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Бесплатно с Исполнительное производство

Что делать бухгалтеру с исполнительным листом на сотрудника. Мини-курс

Регламент по работе с исполнительными листами очень строгий, и любые отклонения от него недопустимы. Поэтому при получении исполнительного документа повторите наш мини-курс.

Что делать бухгалтеру с исполнительным листом на сотрудника. Мини-курс

Кому можно сдавать упрощенную отчетность и кто должен проходить обязательный аудит

Пора готовиться к составлению годовой бухгалтерской отчетности. Нужно проверить, может ли ваша компания вести упрощенный учет и попадет ли бизнес под аудит.

🌺 Как заполнить декларацию по УСН, заявление на возврат денег с ЕНС и трудовой договор с дистанционщиком: разъяснения экспертов

Ежедневно наши эксперты готовят для вас статьи-разборы и мини-курсы о законопроектах, новых правилах, разъясняют действующие нормы НК и ТК, на примерах показывают, как заполнить декларацию, провести операцию в 1С и прикладывают образцы, бланки и другие полезные документы. Сегодня собрали топ таких разборов за неделю.

Налоговики не будут определять точные критерии дробления бизнеса

ФНС считает, что достаточно сложившейся правоприменительной практики по делам с искусственным дроблением, а в законе определять «дробленку» излишне и даже вредно.

РСВ

Вышли новые контрольные соотношения для РСВ

Налоговики сверят, сходится ли сумма взносов с суммой начислений, умноженной на тариф. По каждому работнику проверят превышение базы.

НДС

Четыре неоднозначные ситуации с исчислением и уплатой НДС

Налог на добавленную стоимость — один из самых проблемных в практике налогоплательщиков. Есть ситуации, которые вызывают вопросы даже у опытных бухгалтеров.

Иллюстрация: vwalakte/freepik
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Бухгалтеров шокируют на собеседованиях, а из профессии они уходят из-за высоких рисков и нервотрепки. 💃«Ночной бухгалтер» №1633

Бухгалтер и без того непростая профессия, но когда тебя не берут на работу из-з духов или знака зодиака, а собеседование проводит некомпетентный главбух, поневоле задумаешься — а тем ли я занимаюсь? На уход из профессии влияют и высокие риски (наравне с директором), и конфликты с руководством. Слушаем «глас народа» и про профновости, конечно, не забываем.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Для обрабатывающей промышленности увеличат базу расчета амортизации

Такое предложение сделал В. Путин 29 февраля в ходе выступления перед Федеральным собранием.

Бесплатно с ФСБУ Аренда

Как заполнить годовую отчетность-2023 при лизинге по шагам. Разница между налоговым и бухгалтерским учетами

Малое предприятие на общем налоговом режиме приобрело автомобиль в лизинг. Разберем по шагам, как при упрощенном учете лизинга (без дисконтирования) правильно заполнить отчетность.

Как заполнить годовую отчетность-2023 при лизинге по шагам. Разница между налоговым и бухгалтерским учетами

Что такое well-being и как эта система помогает бизнесу

Мы живем в мире с неопределенным будущим: от нагнетания глобальной катастрофы до радикального продления жизни. В этой парадигме well-being рассматривается как благополучие человека, общества и планеты в целом. Поэтому наше общее будущее зависит от вклада каждого человека и каждой компании в well-being.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Уведомлять о ведении бизнеса станет проще: создаётся единый реестр

Правительство утвердило постановление об упрощённом порядке подачи уведомлений о предпринимательской деятельности

Взносы на травматизм платят до 15 числа в СФР и не включают в уведомление по ЕНП

В уведомление по ЕНП идут налоги и взносы с авансовой системой уплаты, которые администрирует ФНС. КБК этих налогов начинается на 182.

Путин: вложения бизнеса в науку должны вырасти не менее чем в 2 раза

Такую задачу обозначил президент в ходе обращения к Федеральному собранию 29 февраля.

Интересные материалы

Цифра дня. Про стандартный вычет

Налоговый вычет на второго и каждого последующего ребенка будет увеличен в два раза.

Цифра дня. Про стандартный вычет
146