Страховые взносы для ИП в 2023 году

Сумма страховых взносов поменялась не только для организаций, но и для ИП: изменились фиксированные взносы ИП за себя, ввели ЕНС и единые тарифы для расчёта взносов с выплат работникам. В статье расскажем, сколько взносов нужно платить предпринимателю в этом году.
3,1 тыс. 1,4 тыс.
Страховые взносы для ИП в 2023 году
Иллюстрация: Scloud

Как ИП теперь платят взносы

C 2023 для всех предпринимателей открыт единый налоговый счёт (ЕНС), на который они переводят страховые взносы в составе единого налогового платежа. Нововведения не касаются взносов на травматизм: они оплачиваются отдельным платёжным поручением и отправляются в Социальный фонд, а не в ФНС.

Также поменялся не только порядок уплаты, но и сроки перечисления взносов:

  • Страховые взносы за сотрудников за текущий месяц предприниматель должен перечислить на счёт до 28 числа следующего месяца.

  • Фиксированные взносы за себя ИП уплачивает до 31 декабря отчётного года, а дополнительный 1% с дохода – до 1 июля следующего за отчётным года.

Только для взносов на травматизм не изменился срок: их по-прежнему нужно уплатить до 15 числа текущего месяца за прошлый месяц.

После перевода взносов на счёт предпринимателю необходимо подать уведомление с суммой взносов в налоговую, чтобы зачесть переведённую сумму в счёт обязанности по страховым взносам.

Снова вопрос по работе в 1С?

Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!

Сколько платить ИП с сотрудниками

С образованием СФР установили единые тарифы и базу для расчёта взносов за сотрудников:

  • 30% от выплат работникам ИП заплатит, если сумма всех выплат в году не превышает 1 917 000 рублей.

  • 15,1% от выплат работникам ИП заплатит, если сумма всех выплат в году превышает 1 917 000 рублей.

Установленные тарифы и база применяются при расчёте взносов на ВНиМ, ОПС и ОМС. Для взносов на травматизм действуют отдельные тарифы.

Страховые взносы можно рассчитывать в 1С:ЗУП в облаке от Scloud. Программа не только автоматически рассчитает взносы по любому тарифу, но и составит уведомление о страховых взносах в налоговую и персонифицированную отчётность в СФР.

Пониженный тариф для ИП

Если предприниматель входит в реестр МСП, он может рассчитывать часть взносов по тарифу 15%. Льгота распространяется на все взносы, кроме взносов на травматизм.

Взносы по льготе рассчитываются с применением МРОТ. С суммы МРОТ взносы уплачиваются по стандартному тарифу 30%, с оставшейся суммы – по пониженному тарифу 15%.

Приведём пример расчёта взносов по льготе

Зарплата сотрудника – 40 000 ₽, МРОТ – 16 242 ₽.

Взносы с суммы МРОТ: 16 242×30% = 4 872,6 ₽.

Взносы по пониженной ставке: (40 000 – 16 242) х 15% = 3 563,7 ₽.

Всего ИП заплатит взносов: 4 872,6 + 3 563,7 = 8 436,3 ₽.

Бесплатная книга по зарплатному учету в 1С!

Получите бесплатную книгу от консультантов Scloud

Направим книгу Вам на почту!

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Сумма взносов на травматизм

Тарифы по взносам на травматизм для ИП определяются на основе ОКВЭД. По этому коду устанавливается класс профессионального риска и тариф для расчёта взносов на травматизм.

Узнать тариф по коду можно на портале ФСС, тарифы варьируются от 0,2% до 8,5%.

Для расчёта взносов выплату умножают на тариф. Например, сотрудник получает 50 000 ₽ в месяц, ИП занимается выращиванием овса и применяет ставку 2,1% для расчёта взносов на травматизм. В этом случае предприниматель заплатит взносов: 50 000×2,1% = 1050 ₽.

Взносы ИП за себя

Предприниматели обязательно уплачивают взносы на ОМС и ОПС, взносы на ВНиМ ИП переводят по желанию.

Взносы предпринимателя за себя состоят из двух частей:

  • Фиксированной выплаты в сумме 45 842 рубля, которая не зависит от доходов или деятельности предпринимателя. Даже если ИП не вел деятельность в отчётном году, фиксированные взносы он всё равно переводит.

  • Дополнительной суммы с доходов ИП. Если доходы ИП превышают 300 000 рублей в отчётном году, то он уплачивает 1% взносов с дохода, превышающего 300 000 рублей. 1% предприниматель уплачивает только на пенсионное страхование.

Доход предпринимателя в каждой системе налогообложения определяется по-разному:

  • Для ОСН, УСН «Доходы минус расходы» и ЕСХН: доходы за год минус расходы за год.

  • Для УСН «Доходы»: вся выручка за год.

  • Предприниматели на патенте: потенциальный доход.

Разберём на примере

ИП применяет УСН «Доходы», выручка в 2023 году – 1 300 000 ₽. За год ИП перечислит 45 842 ₽ и 1% с доходов: (1 300 000 – 300 000) х 1% = 10 000 ₽. Всего предприниматель заплатит взносов за себя: 45 842 + 10 000 = 55 842 ₽.

Снова вопрос по работе в 1С?

Не тратьте время на поиски — закажите консультацию у специалиста Scloud!

Реклама: ООО «СервисКлауд», ИНН: 7104516184, erid: LjN8JvKoY

Начать дискуссию

Когда уведомление по ЕНП может быть с нулевой суммой

В общем случае уведомление по ЕНП на налоги, которых нет (сумма налога = 0), не сдают.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Банки

Банк «Точка» поможет клиентам разобраться в ситуации с Банком QIWI

«Точка» банк создал страницу с материалами о том, как теперь будут работать банки без сервисов от QIWI.

Не меняйте условия трудового договора пока не прочтете это…

Жизнь течет, все меняется, меняются и условия ведения бизнеса. Например, может поменяться производственный процесс ввиду наладки выпуска новой продукции, зачастую такого рода «перестройки» требуют изменения устоявшегося режима работы сотрудников. Кого-то не обошли стороной финансовые трудности и, это вызвало необходимость изменения системы оплаты труда и пересмотра тарифных ставок (окладов).

Не меняйте условия трудового договора пока не прочтете это…
Лучшие спикеры, новый каждый день

Лучший допрос в налоговой — это тот, который не состоялся. Интервью с Владиславом Каминским

Обязательно ли идти на допрос в налоговую, какие риски и ответственность за неявку ждут бухгалтеров, какие незаконные методики использую налоговики. Об этом рассказал Владислав Каминский, налоговый эксперт и спикер IV всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка», которая пройдет 14 марта.

Лучший допрос в налоговой — это тот, который не состоялся. Интервью с Владиславом Каминским

Forbes признал «Яндекс» самой дорогой компанией рунета

На втором месте в рейтинге Forbes — маркетплейс Wildberries, а на третьем — Ozon.

Хорошие новости для предпринимателей. Уголовные наказания за налоговые преступления смягчили

Максимальный срок лишения свободы за неуплату налогов сократился. Но умные предприниматели предпочитают не играть с законом и оптимизировать налоги правильно.

Хорошие новости для предпринимателей. Уголовные наказания за налоговые преступления смягчили
Опытом делятся эксперты-практики, без воды

На «Авито» можно продать что угодно. Даже втулки от туалетной бумаги!

Оказывается, что смываемые втулки от туалетной бумаги — это не бесполезный мусор, а очень нужная вещь. Их продают рыбакам.

125

На подарки к 23 Февраля покупатели потратили на 19% больше денег

Ко Дню защитника Отечества вырос спрос на мужскую парфюмерию, строительные инструменты, смартфоны и наушники.

43
Бесплатно с Кадровый учет

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Дистанционная работа (ст. 312.1 ТК) выполняется вне места нахождения работодателя, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Как правило, для выполнения трудовой функции и взаимодействия используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет.

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Что кадровику и бухгалтеру надо сдать до 26 февраля

Сегодня – последний рабочий день этой недели. Впереди – 3 выходных дня, а сразу после них – насыщенный рабочий понедельник. 26 февраля у бухгалтеров и кадровиков – очередной срок сдачи отчетов.

Топ-5 ошибок при заполнении 6-НДФЛ: как их исправлять и не совершать

Не позднее 26 февраля 2024 года в инспекцию необходимо сдать расчёт 6-НДФЛ за 2023 год. Эта форма всегда вызывала немало вопросов у бухгалтеров. Разберём подробно, какие ошибки чаще всего допускают, когда заполняют 6-НДФЛ, и как их избежать.

Топ-5 ошибок при заполнении 6-НДФЛ: как их исправлять и не совершать

Неожиданные риски работы с самозанятыми. Когда договор ГПХ признают фиктивным

Если заказчик каждый месяц платит самозанятым равные суммы, а также требует от них подчиняться трудовому распорядку, то такой договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Ценные бумаги Polymetal останутся на Мосбирже

Polymetal заявил, что не планирует уходить с Московской биржи после понижения уровня листинга акций.

НДФЛ

Работодатель должен удержать НДФЛ с НДФЛ, если оплатил иностранному работнику патент

Иностранцы, которые работают в России по патенту, для его получения должны уплатить фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. При желании уплатить этот патентный НДФЛ за своих сотрудников может и работодатель. Но тогда с сотрудника надо удержать НДФЛ за НДФЛ.

Как открыть свой первый магазин и не прогореть? Чек-лист по выбору ТЦ

Скрытые платежи, отсутствие клиентов, проблемы с ремонтом и никаких арендных каникул — лишь часть проблем на пути арендатора, который не провел тщательную оценку торговой площади.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с Уведомление по ЕНП

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в феврале 2024 года

Одно уведомление в феврале бухгалтеры уже сдали по сроку 05.02.2024. До 26 февраля надо сдать еще одно.

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в феврале 2024 года
НДС

🍕 Пицца облагается НДС 10%, если она чуть-чуть не доготовлена

Для замороженной готовой пиццы, которую надо только разогреть, нет ставки НДС 10%, а для замороженной пиццы, которую надо 5 минут запекать в микроволновке, есть ставка НДС 10%.

С 2022 года против РФ ввели больше 15 тысяч санкций

Число установленных против России санкций в три раза превысило объем ограничений против Ирана за 40 лет.

Общество

Цифра дня. Про подарки

В этом году россияне масштабнее, чем в прошлом, будут праздновать День защитника Отечества.

Цифра дня. Про подарки
НДС

Возмещение ущерба от контрагента по НДС-разрывам в цепочке не облагается налогом на прибыль

Полученная выплата по налоговой оговорке – это не доход. Налога с нее не будет.