Счета-фактуры

Поставщик нам поставил прочерки в СЧФ, обосновал так:

В счет-фактурах при реализации на территории РФ импортных товаров, ввезенных из ЕАЭС, в графах 10 и 1 нужно поставить прочерк (письмо Минфина от 11.01.2011 N. 03-07-08/03)

Правильно ли это?

Данная продукция произведена за пределами ЕАЭС, имеется отметка о том, что она была произведена в КНР

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли взять к вычету с/ф на аванс от поставщика ЕАЭС?, если он ее выдаст по предоплате, предусмотрено ли это по НК РФ ?

Добрый день. Прошу разъяснения об отражении в счет фактуре (УПД) авансового счет фактуры в строке (5Б). Поставщик не отражает.

Покупатель просит указать.

Поставщик услуг на УСН, НДС 5%. Предоставил УПД с отражением авансового платежа в строке 5.

Предоставление услуг и оплата осуществлена в одном налоговом периоде.

Строку (5Б) поставщик не заполняет, мотивирует тем,что:

Строка (5б) заполняется только в счетах-фактурах, которые выставляются при отгрузке товаров, реализации работ, оказании услуг, передаче имущественных прав (далее – отгрузочные счета-фактуры), если до момента отгрузки поступали суммы предварительной оплаты, засчитываемые в счет оплаты этой отгрузки, с которых производилось исчисление НДС и выставление авансовых счетов-фактур. Это значит, что если получение предоплаты и отгрузка товаров (работ, услуг) произошли в одном квартале (месяце), а авансовые счета-фактуры налогоплательщик выставляет только по окончании квартала (месяца) на сумму оплаты, в счет которой по итогам этого квартала (месяца) товары (работы, услуги) не отгружались (не оказывались), то в отгрузочных счетах-фактурах строку (5б) заполнять не нужно. Такой порядок выставления авансовых счетов-фактур рекомендован, например, плательщикам УСН, применяющим пониженные ставки НДС 5 %, 7 % (см. п. 13 Методических рекомендаций по НДС для УСН, направленных письмом ФНС России от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@).
ООО " " применяет упрощенную систему налогообложения, является плательщиком НДС по ставке 5 процентов и не регистрирует счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода (квартала).

Покупатель ОСНО придерживается мнения, что в строке (5Б) должен быть указан номер и дата счет фактуры на аванс.

Данная норма закреплена в ст.169 НК РФ п.5 (Редакция от 30.01.2026)

5. В счете-фактуре, выставляемом при реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, должны быть указаны:

4) номер платежно-расчетного документа в случае получения оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, а также порядковый номер и дата составления счета-фактуры, выставленного при получении оплаты, частичной оплаты или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету указанные суммы оплаты, частичной оплаты, реквизиты, позволяющие идентифицировать документ об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как исправить в 1С Бухгалтерия редакция 3.0 (3.0.195.40) следующую ситуацию:

При формировании отчета Анализ учета по НДС, во вкладке зачет авансов полученных, отражает контрагента в строке "Не отражены в книге покупок":

I покупатель.

1) 13.04.2021 был отгружен товар на сумму 9630 руб, выписана счет-фактура на реализацию, но по времени реализация 17:13:37, а счет-фактура по времени раньше реализации 15:49:17 (может время повлияло на неверно выписанный авансовый счет фактуру).

Проводки: Д62.01 К90.01 9630

Д90.03 К68.02 1605

2) 15.04.2021 поступают денежные средства от покупателя 9630 руб.

Проводки: Д51 К62.01 9630

По ОСВ 62 конечного сальдо нет по покупателю, долгов нет. Всё проведено по одному договору (другие договора отсутствуют)

Но почему-то выписан счет фактура на аванс А71 от 15.04.2021.

В книге продаж отражен НДС и с реализации и с аванса.

По счету 76АВ есть конечное сальдо, которое списано Операцией введенной вручную в 3 кв 2021г - Проводки: Д91.02 К76АВ 1605р
Полагаю, что если сейчас при реализации на данного покупателя, зачета аванса не будет, так как списана и аванс не отразится в книге покупок, верно?

II покупатель

В Анализе есть еще покупатель по которому аванс был оплачен, возврата денег покупателю не было, отгрузки товара не было, задолженность списана в доход в связи с ликвидацией покупателя документом корректировка долга списание задолженности (счет 62.02 закрыт), НДС списан документом "Списание НДС"(счет 76АВ закрыт), но также отражен в Анализе.

Как поправить ситуацию в базе, чтобы эта ошибка не показывалась в Анализе по учету НДС, так как она вводит в заблуждение и приходится через какое-то время вспоминать что за ситуация) и избегать таких ошибок в последующем?

Здравствуйте! Было поступление от Поставщика с ошибочным НДС, тех.причина. Никто не заметил неточности. Декларация сдана. Сейчас Поставщик аннулировал документ, выставил новую счет-фактуру с тем же номером и датой, но немного изменилась сумма НДС. В прошлом документе был НДС 3304, в новом 3574,82. Речь об одной позиции из 30. Если делать сторно, потом Отражение НДС, то в декларацию не попадает этот НДС вообще. Как не видит. Она просто полностью убирает этот НДС из оплаты. А сумма к оплате должна быть меньше на эту разницу. Как правильно надо сделать?

Мы должны выставлять счета-фактуры на аванс, если между оплатой и отгрузкой прошло более 5 календарных дней. Как эти дни считать? Считать первым днём день оплаты? Когда выставлять авансовую счет-фактуру, если 5й день приходится на выходной или на праздник? До или после нерабочего дня?

Здравствуйте. Как создать счет-фактуру на аванс по реестру продаж юрлицам РВБ/ОЗОН? Обязаны ли это делать, если между оплатой и отгрузкой 5 дней?

Добрый день.

ИП работает на УСН 6% и НДС 5%, при оказании услуги ЮЛицу забыл выделить в счете и Акте выполненных работ - в т.ч. НДС 5%, а про счет-фактуру вообще забыл. Только при сдаче декларации про НДС вспомнил, что является плательщиком НДС 5% и в своем отчете выделил НДС, отчет сформировал верно и благополучно отправил.

Сообщил ЮЛ, что забыл выделить НДС и Организация, которой ИП оказала услуги, запросила сделать корректировочную счет-фактуру.

Вопрос: как в данной ситуации исправить ошибку? Первичной счет-фактуры не было от 20 марта 2026 г, на каком основании ИП сделает корректировочную счет-фактуру?

Если нельзя в данной ситуации создать корр. счет-фактуру, то первичную - от какой даты оформить? Услуга и оплата были оказаны 20 марта 2026 г и Акт выдан ЮЛ от 20 марта 2026г без НДС.

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста.
Согласно какой НК РФ мы обязаны выставлять счет-фактуру на аванс сразу после получения оплаты от покупателя?
Мы имеем право выписывать счет-фактуру на аванс лишь на суммы незачтенные до конца налогового периода (тоесть квартала)?

Добрый день, напишите пожалуйста на какую норму можно сослаться. Покупатель оплатил счет через день состоялась отгрузку. Все в рамках одного месяца. Покупатель требует счет-фактуру на аванс и указание счет-фактуры на аванс в отгрузочном сф. Но мы выставляем счет-фактуру на аванс, если между оплатой и отгрузкой проходит пять дней либо если отгрузка состоялась в другом квартале.

Добрый день!

Подскажите , пожалуйста , упрощенцам , которые с 2026г работают с НДС возможно ли не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода?

Прошу помочь в решении вопроса: ИП на НДС 5%, 18.12.2025 г. был сформирован возврат, при закрытии периода на него была выписана СФ на аванс (НДС- 2 990,96 руб.) - покупателю направлена не была. Фактически аванса не было, это ошибка сведения 62 счета по субсчетам. На ДТ 76АВ это зависло как аванс, в формирование книги покупок - зачет аванса не попал в 4 квартале 2025 г. Можно ли это исправить текущем периоде и как это сделать? Или только открывать 4 квартал 2025 г., удалять и заново подавать декларацию НДС? Или можно вообще оставить как есть (налог же не занизили) и списать это