Банки

Новый закон о банке россии: плюсы и минусы

Первая версия закона о Банке России, принятая в декабре 1990 года, вошла в историю как документ, впервые давший ему независимость от правительства и определивший его роль как главного звена двухуровневой банковской системы. Вторая версия закона о Центральном банке (26 апреля 1995 года) дала более четкое и подробное описание функций главного банка страны и стала шагом к усилению самостоятельности денежно-кредитной власти. По мнению многих экономистов, это был прогрессивный закон, потенциал которого до сих пор не исчерпан.

Юлия ГОЛИКОВА, к.э.н., доцент
Марина ХОХЛЕНКОВА, к.э.н.
Московская банковская школа Банка России

Первая версия закона о Банке России, принятая в декабре 1990 года, вошла в историю как документ, впервые давший ему независимость от правительства и определивший его роль как главного звена двухуровневой банковской системы.

Вторая версия закона о Центральном банке (26 апреля 1995 года) дала более четкое и подробное описание функций главного банка страны и стала шагом к усилению самостоятельности денежно-кредитной власти. По мнению многих экономистов, это был прогрессивный закон, потенциал которого до сих пор не исчерпан.

Однако в законе 1995 года не был четко определен статус Банка России, что послужило одной из причин внесения в Госдуму поправок в этот документ. Другая причина, на наш взгляд, заключается в том, что независимость Банка России стала «раздражающим» фактором для тех представителей власти, кого больше устраивала ситуация, когда Госбанк СССР был подчинен правительству и не мог принимать самостоятельных решений. Такую позицию провоцировала и непрозрачность некоторых сфер его деятельности.

Новый закон о Банке России призван исправить недочеты прошлых версий и обеспечить дальнейшее развитие банковской системы. Достигнута ли эта цель?

О статусе

Отдельные изменения, внесенные в закон, не решили главной проблемы — однозначное определение статуса Банка России по-прежнему отсутствует, что осложняет функционирование как самого ЦБ, так и всей денежно-кредитной системы.

Дискуссия о статусе Банка России, длящаяся несколько лет, имеет объективные корни — двойственную природу Центробанка. С одной стороны, это орган государственного регулирования в денежно-кредитной сфере, с другой — такое регулирование невозможно без использования рыночных методов, что предполагает осуществление коммерческой деятельности (операции на открытом рынке, рефинансирование кредитных организаций, управление золотовалютными резервами и др.).

По закону Банк России имеет статус юридического лица, и некоторые авторы на этом основании полагают, что он — коммерческая организация, другие считают его организацией некоммерческой. И та, и другая позиции подтверждены нормами закона о Центральном банке. Статья 2 принятого в июле 2002 г. закона возлагает на Банк России обязанность осуществлять расходы за счет собственных доходов, а значит, заниматься деятельностью, направленной на извлечение прибыли. Но статья 3 утверждает, что получение прибыли не является целью деятельности Банка России, и относит его к некоммерческим организациям.

Что касается точки зрения на ЦБ как государственное учреждение, то такой взгляд не находит подтверждения в гражданском законодательстве, поскольку Банк России по многим пунктам не соответствует установленным ГК РФ признакам учреждения.

Поскольку ни Гражданский кодекс, ни Конституция РФ не содержат четкого определения статуса Банка России, необходимость внесения поправок, которые закрепили бы его особый (двойственный) статус, сохраняется.

О функциях

Перечень функций Банка России расширен с 14 до 19 пунктов: добавлены обслуживание бюджетных счетов, управление золотовалютными резервами Банка России, установление официальных курсов иностранных валют, определение порядка расчетов и регламентации деятельности валютных бирж.

Но как в старой, так и в новой версиях нет научно обоснованного толкования функций. В статье 4 поименованы действия, которые Банк России уполномочен осуществлять для достижения поставленных перед ним целей (они-то и названы функциями). Но вряд ли можно назвать функциями установление и публикацию официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю или порядка деятельности валютных бирж. Исходя из отечественного и зарубежного опыта, функции центральных банков по их экономическому содержанию можно свести к следующему:

  • Осуществление денежно-кредитной политики.
  • Монопольная эмиссия наличных денег.
  • Организация системы платежей и расчетов.
  • Рефинансирование.
  • Банковское регулирование и банковский надзор.
  • Осуществление валютной политики, валютного регулирования и контроля.
  • Выполнение функции финансового агента правительства.
  • Макроэкономический анализ и прогнозирование.

Об управлении Банком России

Согласно новой редакции закона значительная часть функций Совета директоров и полномочий Госдумы по контролю за деятельностью ЦБ перешла к Национальному банковскому совету. Основная дискуссия развернулась вокруг перераспределения полномочий между НБС и Советом директоров, ибо по новому закону последний уже не является высшим управляющим органом ЦБ, а осуществляет лишь оперативное управление и подотчетен Национальному банковскому совету. Стратегические же вопросы решаются НБС, хотя в законе он и не назван управляющим органом ЦБ.

По законам менеджмента такая ситуация ведет к конфликту интересов и в итоге — неэффективному управлению Банком России. Особые опасения вызывает то, что ответственность за деятельность Центробанка по-прежнему лежит на его Председателе и Совете директоров, а все стратегически важные решения будут приниматься Национальным банковским советом. То есть общественный контроль за деятельностью ЦБ, ранее осуществлявшийся всеми депутатами Государственной Думы, подменяется контролем группы из 12 человек.

О контроле за финансово-хозяйственной деятельностью

Ранее согласно принципу подотчетности Государственной Думе ЦБ ежегодно предоставлял ей годовую отчетность вместе с аудиторским заключением. По новому закону финансово-хозяйственную деятельность Банка России контролирует Национальный банковский совет, он же утверждает лимит расходов на содержание персонала и административно-хозяйственные нужды, назначает главного аудитора, аудиторскую фирму для проверки годовой финансовой отчетности ЦБ, решает вопросы о его участии в капиталах банков, утверждает порядок формирования провизий и распределения прибыли, правила бухгалтерского учета и отчетности и т.п.

Неясно, как столь специальные вопросы смогут решить 12 человек, зачастую не являющиеся специалистами в банковском деле? Скорее всего, чтобы вникнуть в суть проблем, понадобится штат консультантов, что приведет к росту непроизводительных расходов и возникновению новых проверяющих структур. Но иначе расширение полномочий НБС окажется просто фикцией.


О денежно-кредитной политике

Особое внимание в новой редакции закона уделено содержанию документа «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики». Изменен срок внесения их проекта в Государственную Думу — он должен представляться не позднее 26 августа, а окончательный вариант — не позднее 1 декабря, что увязывает процесс принятия Государственной Думой решения по «Основным направлениям» с бюджетным процессом.

Закон определяет более активную роль Банка России в разработке и проведении денежно-кредитной политики. «Основные направления» будут содержать параметры денежной программы, прогноз основных показателей платежного баланса на предстоящий год, сценарный прогноз развития экономики с указанием цен на нефть и другие товары российского экспорта, целевые ориентиры, включая интервальные показатели инфляции, денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов.

Можно говорить о возрастании функции макроэкономического анализа и прогнозирования и в целом роли ЦБ в экономике, что соответствует мировой практике.


О надзорных полномочиях

В новой версии закона уточнены надзорные полномочия ЦБ. Сократилось число обязательных нормативов, устанавливаемых ЦБ для банков, поменялись правила проведения проверок кредитных организаций, применения мер воздействия.

Положительно можно оценить поправки, расширяющие полномочия Банка России по применению к кредитным организациям различных мер воздействия (право введения запрета на реорганизацию банка, на предложение его учредителям (участникам) увеличить капитал до соответствующей нормативам величины). Но отныне весьма осложнена практика взыскания Банком России штрафов с кредитных организаций за различного рода нарушения, поскольку теперь они должны взиматься только в судебном порядке.

По нашему мнению, принятая версия закона носит «промежуточный» характер и неизбежно будет совершенствоваться. Видимо, со временем будут даны более четкие формулировки статуса Банка России, его функций, организации управления и контроля за деятельностью этого важнейшего института регулирования денежно-кредитной сферы.

Предыстория принятия новой версии закона 2002 года в дополнение к объективным причинам имеет свои существенные субъективные особенности. Во многом это — следствие достаточно острой борьбы между сторонниками независимого статуса ЦБ и теми, кто ратует за жесткий государственный контроль его деятельности.

Кроме того, трудный ход обсуждения и голосования в Государственной Думе при принятии новой версии закона очередной раз демонстрирует силу и непредсказуемость «личностного» фактора в решении важных государственных вопросов.

Начать дискуссию

Флоатеры: что это такое и стоит ли в них инвестировать в 2024 году

Флоатеры — это разновидность облигаций. В 2024 году они стали особенно популярными у инвесторов. Рассказываем, почему это произошло, как работает этот вид ценных бумаг и какую доходность по ним можно получить.

Флоатеры: что это такое и стоит ли в них инвестировать в 2024 году

Курсы повышения
квалификации

19
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

💥Налоговая реформа 2025. Оставляйте заявку на главное бухгалтерское событие года — V Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «Клерка»

Боитесь предстоящей налоговой реформы? Не бойтесь, «Клерк» рядом и с нами вы будете во всеоружии. Мы уже начинаем подготовку и проведем 12 сентября V Всероссийскую бухгалтерскую конференцию «Клерка», на которой проработаем все основные вопросы. Оставляйте заявку!

Иллючтрация: Вера Ревина, Клерк.ру

Работу Социального фонда в 2023 году оценили как успешную

Состоялось заседание правления Фонда пенсионного и социального страхования РФ (СФР), в ходе которого подведены итоги по важным направлениям деятельности.

Лучшие спикеры, новый каждый день

У доноров будут новые права, в том числе как у работников

В Госдуму поступил законопроект, призванный сделать донорство в России более популярным.

Бесплатно с ЕНП (единый налоговый платеж)

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в июне 2024 года

Одно уведомление в июне бухгалтеры уже сдали по сроку 03.06.2024. Не позднее 25 июня нужно сдать еще одно.

Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в июне 2024 года

⚡️ Итоги дня: Москва выбирает аромат для поликлиник, Metallica даст виртуальный концерт для всех, а хакер украл внутренние данные Apple

Подготовили обзор главных событий дня — 21 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Пассивный доход для фрилансера: восемь проверенных идей

Фрилансеры, желающие стабилизировать свой доход и стать финансово независимыми, зачастую обращаются к поиску источников пассивного дохода. Но что делать в такой ситуации?

Пассивный доход для фрилансера: восемь проверенных идей

Депутат предложила ввести выплату студенческого маткапитала на федеральном уровне

Опыт ряда регионов с выплатами студенческого материнского капитала заслуживает проработки на федеральном уровне, считает первый зампред комитета Госдумы по просвещению Яна Лантратова.

Медицина

Ботулизм. Чем он опасен и как его избежать

Чем опасен ботулизм, как его избежать и что делать, если избежать не получилось, рассказывает бухгалтерам гастроэнтеролог DocMed Анастасия Левитская.

Разбираемся в дебрях проекта закона, направленного на совершенствование налоговой системы

Мои заметки, похоже, вносят не ясность, а наоборот — создают ещё больше вопросов по применению проектируемого закона. Тогда давайте пройдемся по первоисточнику еще разок.

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец

Табель учета рабочего времени — инструмент для подсчета зарплаты работника, учитывающий фактически отработанные часы. Как правильно составить табель учета рабочего времени при вахте сотрудников сроком три месяца и рассчитать зарплату и сверхурочные?

Как составить табель учета рабочего времени при вахтовом методе работы: образец

Регионы смогут вводить туристический сбор с 2025 года

Базовая ставка туристического налога составит около 65 рублей, но местные власти могут применять понижающий коэффициент в зависимости от заполняемости номеров.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

В Госдуме предрекли скорое замедление инфляции и все-таки неповышение ЦБ ключевой ставки

Глава комитета Госдумы по финансовому рынку, депутат Анатолий Аксаков считает, что инфляция в России может замедлиться уже в июле.

Брокер «Синара» не может вывести юани с Мосбиржи

«Синара» временно не принимает поручения на вывод юаней с брокерских счетов клиентов. Также инвесторы не могут внести эту валюту.

Банки

Т-банк в списке крупнейших эквайеров Европы

Банк в 2023 году провел 2 млрд операций через национальные платежные системы и занял второе место в рейтинге интернет-эквайеров России.

Как будет проходить амнистия по дроблению бизнеса

Предприниматели смогут получить налоговую амнистию при условии консолидации бизнеса и отказа от применения схем дробления.

Должностная инструкция кадровика в 2024 году

Трудовое законодательство не содержит норм, требующих от работодателя обязательного составления должностных инструкций (ДИ). Однако этот документ необходим для определения трудовых функций работника, его прав и обязанностей, ответственности, квалификационных требований, предъявляемых к занимаемой должности. В нашей статье речь пойдет о ДИ кадровика и особенностях ее составления в 2024 году.

Должностная инструкция кадровика в 2024 году
Бесплатно с Дробление бизнеса

Дробление бизнеса: признаки, последствия и тенденции проверок ФНС. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Налоговики усиливают контроль за дроблением бизнеса. Разберем признаки дробления, которые могут привлечь внимание ФНС, возможные негативные последствия признания схемы незаконной, а также современные тенденции проверок соблюдения законодательства о налогах и сборах. 

Дробление бизнеса: признаки, последствия и тенденции проверок ФНС. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию
Общество

Праздник дня. Всемирный день рукопожатий

Рукопожатие — один из самых распространенных и узнаваемых жестов приветствия с интересной историей.

Праздник дня. Всемирный день рукопожатий

Интересные материалы

Работающим пенсионерам компенсируют недополученные выплаты

Пенсии будут индексироваться дважды в год в соответствии с теми правами, которые накопились у работающих пенсионеров.